行政费用预算控制科目标准明细表(科目)

加班津贴
月度绩效奖金 年薪中月度绩效奖金部分
不含营销公佣、销售人员佣金； 营销公佣在“销售费用-变动运 营费用-代理销售佣金-销售管理 佣金”核算，销售人员佣金在“ 销售费用-变动运营费用-代理销 售佣金-销售人员佣金”核算
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奖金 年度绩效奖金 年薪中年度绩效奖金部分 效益奖金 交楼奖励 绩效奖金之外的各项激励奖金 提前交楼奖励 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
激励产品奖励 绩效奖金之外的各项激励奖金 过节费 取暖降温费 职工福利 工作餐费 体检费 其他职工福利 全年四个节日过节费、三八节日过节费 取暖降温费 指正常工作餐费，无加班餐费 员工年度体检费 包括独生子女费、工伤医疗费、工伤补 偿费等其他福利费用
基本养老保险 由公司承担的五险 费 职工薪酬 医疗保险费 社会保险 费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积 住房公积金 金 由公司承担的五险 由公司承担的五险 由公司承担的五险 由公司承担的五险 公司承担的住房公积金部分 工会会员缴纳的会费和按每月全部职工 工资总额的一定比例向工会拨交的一项 经费 企业按工资总额的一定比例提取用于职 工教育事业的一项费用 包括企业以自产产品发放给职工作为福 利、将企业拥有的资产无偿提供给职工 使用、为职工无偿提供医疗保健服务等 被辞退员工的补偿金 企业为获取职工和其他方提供服务或商 品而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易 企业及其职工在依法参加基本养老保险 的基础上，自Biblioteka Baidu建立的补充养老保险制 度 一种期权，赋予PE有权在未来确定时间 点或时间段内，按照预先设定的价格购 买一定数量的股票 香港的一种社会保险待遇，即雇主对服 务满一定年资而被解雇或退休的雇员以 现金方式提供的一种补偿金 子女教育费 含人事代理费、《劳动合同》鉴证费和 外籍人员管理费 公司为员工提供宿舍的租金支出 预算管理没有该项费用预算，财 务科目有预留 预算管理没有该项费用预算，财 务科目有预留 预算管理没有该项费用预算，财 务科目有预留 √
日常关系维护费
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关键节点维护费 √ √ √
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业务费
总经理专项业 用于解决专项问题的业务费 务费 激励产品专项 用于解决专项问题的其他费用 业务费 董事局业务费 董事局业务费 交通费 员工外勤业务的的士费、公交车费，不 包括上下班的交通费 复印机、速印机、电脑、电话、传真机 、打印机、点钞机、空调、排气机、桌 椅、照明等的配件更换、更新、维护维 修费 车辆的养路费、年检费、保险费、税费 、汽油费、过路桥费、停车费、维修保 养费；租车费；私车公用的汽油费、路 桥费、维修费 办公用品及低 值易耗品费用 常规性文具、磁盘、复印纸、传真纸、 卷纸、低值易耗品；复印机租赁、名片 办公设备租赁 、信笺、信封、表格等（非售楼资料） 及大图复印费 印刷费及大图复印费；茶叶、一次性杯 、饮用水费；报纸、杂志、专业书籍的 茶水费 订阅、购买费 报刊杂志费 办公区装修费 办公区装饰费 花木摆设费 清洁费及消杀 费 水费 水电费 电费 供暖费 日常会议费 会议费 年终会议费 员工培训费 培训费 考察费 外部考察所发生的相关费用 员工市外出差的机票、火车票、船票、 汽车票、机场建设基金、人身保险费、 住宿费用、出差餐费等 年终会议费 员工培训、学习、资格考核费 会务费、会议费 办公用水、用电费用、供暖费用
关怀鼓励基金\慰问费\总经理基 金为预算控制科目，非财务入帐 科目，财务根据票据性质入对应 费用科目
其他费用
其他费用
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修理费
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车辆费
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√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ （地区总经理） √ √ √ √ √ √ 集团由各中心控 √ 制，地区由总经 （集团各中 理控制；项目公 心） 司的差旅费由地 区公司控制管理 项目公司的会议 费、培训费由地 区公司控制管理 。
办公费
公司费用
办公场地 费
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工会经费 工会经费
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职工教育 经费 非货币性 福利
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辞退补偿
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股份支付
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企业年金
预算管理没有该项费用预算，财 务科目有预留
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购股权
香港专用
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长期服务 金 子女教育 费 人事代理 费 员工房租 费
香港专用
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香港专用
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行政费用预算控制科目标准
一、适用范围： 本标准适用于所有业务板块。 二、总体原则： 1、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）设置名称一致、四级科目为行政费用核算控制科目。 2、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）核算口径原则上一致（除税务及会计准则有冲突进行明细科目调整外），行政费用预算发生总额应与财务帐总额一致。 3、行政费用要求全口径预算，所有行政费用都需要纳入相应科目进行预算，未纳入行政费用预算控制科目的，财务不可支出费用。 4、按照会计科目实际情况，保留部分财务预留科目，在行政费用实际预算中不体现。 二级科目 三级科目 四级科目名称 名称 名称 手机费 固定电话费 邮电费 网络及讯息费 邮政费 劳保制服 费 业务费-节日 关系维护费 业务费-日常 关系维护费 业务费-关键 节点维护费 员工手机话费 办公电话费、家庭电话费、电话初装/迁 移费 电脑上网费、信息服务费、域名注册、 视频会议、网络租用费 邮寄费、快递费 服装费、做工衣款、劳保用品（安全帽 、劳保棉衣、雨具、水鞋） 节日业务费 √ √ √ √ √ 费用控制单位 指标解释 备注 董事长/总裁/总经理 人力行政部 各预算控制 门 单位 √ 费用控制方式 会计科目调整事项
拓展费
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关怀鼓励基金 关怀鼓励基金 以上公司类行政费用以外的开支，包括 慰问费、开门利是等 总经理基金
预算控制科目，非会计入帐科目
√ （地区总经理） √ √ （地区总经理）
√ 集团由各中心控 （集团各中 制，地区由总经 心） 理控制。
慰问费 其他费用 总经理基金
预算控制科目，非会计入帐科目 预算控制科目，非会计入帐科目 会计入帐科目，非预算控制科目 (预算管理没有该项费用预算， 财务科目有预留,核算根据票据 性质除以上三级会计费用科目外 的其他类费用)
行政费用预算控制科目标准
一、适用范围： 本标准适用于所有业务板块。 二、总体原则： 1、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）设置名称一致、四级科目为行政费用核算控制科目。 2、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）核算口径原则上一致（除税务及会计准则有冲突进行明细科目调整外），行政费用预算发生总额应与财务帐总额一致。 3、行政费用要求全口径预算，所有行政费用都需要纳入相应科目进行预算，未纳入行政费用预算控制科目的，财务不可支出费用。 4、按照会计科目实际情况，保留部分财务预留科目，在行政费用实际预算中不体现。 二级科目 三级科目 四级科目名称 名称 名称 二、行政 费用类别 基本工资 员工工资单上的基本工资、加班工资 加班工资 工资 车改补贴 在车改补贴未纳入工资发放之 前，财务根据票据性质入账【在 会计中入公司类费用（车辆费） 】 额外加班补贴 预算管理没有该项费用预算，财 务科目有预留 √ √ √ √ √ 费用控制单位 指标解释 备注 董事长/总裁/总经理 人力行政部 各预算控制 门 单位 费用控制方式 会计科目调整事项
办公区日常花木摆放费、装修费、清洁 费、消杀费、办公指示牌
差旅费 差旅费
董事局差旅费 董事局差旅费 办公楼物业管 办公楼物业管理费 理费 管理费用 办公场地租金 办公场地租金 及租金 代管保安及保 代管保安及保洁费用 洁费用 招聘费 资料费 招聘人员费用、人才网站会费、登报费 等 公司宣传资料费（台历、挂历、邮册、 礼品袋等） 公司为员工提供的一年一度的游览费用 、统一组织员工拓展活动的费用、员工 活动费用