流动资金缺口测算表 新

G21《流动性期限缺口统计表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构资产和负债到期，以及填报机构表外收入项、支出项有关情况，用于计算填报机构在各期限内的期限缺口，以便对填报机构的到期期限缺口和累计到期期限缺口进行分析、评价和预测。

第二部分：一般说明1．报表名称：流动性期限缺口统计表。

2．报表编码：银监统0014号。

3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、汽车金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明本表分为资产、表外收入、负债、表外支出和到期期限缺口五部分。

反映表内外的各项资产和负债由报告日至到期日的到期期限缺口。

[A剩余期限]-[F剩余期限]：指各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类。

对“到期剩余期限”作如下约定：“次日”指下一个营业日。

对在非营业日到期的项目应该视为在紧接的下一个营业日到期。

存放中央银行款项中，超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款按照实际到期日填列。

各项活期存款、活期储蓄存款及活期的同业存放款项、活期的存放同业款项余额在“次日”栏内填列。

流动资金缺口计算表格
流动资金缺口计算表格通常包含以下关键信息：
1.日期：需要填补缺口的日期。

2.需求金额：该日期所需的流动资金总额。

3.可用资金：该日期可用的流动资金总额。

4.缺口：需求金额与可用资金之间的差额。

这个表格显示了在不同日期对流动资金的需求以及可用流动资金的状况，并计算出了每个日期的资金缺口。

注意：实际操作中，流动资金缺口的计算可能会涉及更复杂的因素，如季节性需求、预期收入等。

此表格仅为示例，实际应用时可能需要根据具体情况进行调整和扩展。

G21《流动性期限缺口统计表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构资产和负债到期，以及填报机构表外收入项、支出项有关情况，用于计算填报机构在各期限的期限缺口，以便对填报机构的到期期限缺口和累计到期期限缺口进行分析、评价和预测。

第二部分：一般说明1．报表名称：流动性期限缺口统计表。

2．报表编码：银监统0014号。

3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、汽车金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明本表分为资产、表外收入、负债、表外支出和到期期限缺口五部分。

反映表外的各项资产和负债由报告日至到期日的到期期限缺口。

[A剩余期限]-[F剩余期限]：指各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类。

对“到期剩余期限”作如下约定：“次日”指下一个营业日。

对在非营业日到期的项目应该视为在紧接的下一个营业日到期。

存放中央银行款项中，超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款按照实际到期日填列。

各项活期存款、活期储蓄存款及活期的同业存放款项、活期的存放同业款项余额在“次日”栏填列。

G21《流动性期限缺口统计表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构资产和负债到期，以及填报机构表外收入项、支出项有关情况，用于计算填报机构在各期限内的期限缺口，以便对填报机构的到期期限缺口和累计到期期限缺口进行分析、评价和预测。

第二部分：一般说明1．报表名称：流动性期限缺口统计表。

2．报表编码：银监统0014号。

3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、汽车金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明本表分为资产、表外收入、负债、表外支出和到期期限缺口五部分。

反映表内外的各项资产和负债由报告日至到期日的到期期限缺口。

[A剩余期限]-[F剩余期限]：指各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类。

对“到期剩余期限”作如下约定：“次日”指下一个营业日。

对在非营业日到期的项目应该视为在紧接的下一个营业日到期。

存放中央银行款项中，超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款按照实际到期日填列。

各项活期存款、活期储蓄存款及活期的同业存放款项、活期的存放同业款项余额在“次日”栏内填列。

企业流动资金缺口怎么算企业流动资金缺口的计算方法企业流动资金缺口是指企业在日常经营活动中，由于资金流动不畅或需求增加而导致的资金短缺。

准确计算流动资金缺口对于企业的财务管理和融资决策至关重要。

本文将详细介绍几种常用的流动资金缺口计算方法，帮助企业更好地管理资金流动。

流动资金缺口的定义与重要性流动资金缺口是指企业在日常经营活动中，由于资金流出超过资金流入而导致的资金短缺。

准确计算流动资金缺口有助于企业合理安排融资计划，避免资金链断裂，确保企业的正常运营。

流动资金缺口的大小反映了企业资金管理的效率和风险承受能力，是企业财务管理的重要指标之一。

流动资金缺口的计算方法1. 销售百分比法销售百分比法是一种基于销售收入预测流动资金缺口的方法。

具体计算公式如下：●新增流动资金缺口= 预计年末流动资金占用金额- 基期年末流动资金占用金额●流动资金占用金额= 经营性流动资产金额- 经营性流动负债金额●经营性流动资产金额= 应收账款+ 存货+ 应收票据+ 预付账款●经营性流动负债金额= 应付账款+ 应付票据+ 预收账款这种方法适用于销售收入较为稳定的企业，通过预测未来销售收入的变化来估算流动资金需求。

销售百分比法的优点在于其简单易行，适合于快速估算流动资金需求。

然而，它也有局限性，因为它假设销售收入的变化直接反映在流动资金需求上，而没有考虑其他可能影响资金需求的因素。

2. 流动资金量法流动资金量法是一种基于企业历史销售数据和资金周转情况来预测流动资金需求的方法。

具体计算公式如下：●流动资金量= 上年度销售收入×(1 + 预计销售收入年增长率) ×(1 -上年度销售利润率) / 流动资金周转次数●流动资金周转次数= 360 / (存货周转天数+ 应收账款周转天数- 应付账款周转天数+ 预付账款周转天数- 预收账款周转天数)这种方法考虑了企业资金周转的速度和效率，适用于资金周转较为频繁的企业。

流动资金量法的优势在于它能够反映企业的资金周转效率，从而提供更为准确的资金需求预测。

附件6流动性风险监测指标计量标准一、流动性缺口（一）流动性缺口是指以合同到期日为基础，按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债，并将到期资产与到期负债相减获得的差额。

（二）计算公式未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债（三）计算口径未来各个时间段到期的表内外资产=未来各个时间段到期的表内资产+未来各个时间段到期的表外收入未来各个时间段到期的表内外负债=未来各个时间段到期的表内负债+未来各个时间段到期的表外支出在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。

二、流动性缺口率（一）流动性缺口率是指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例。

（二）计算公式流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%（三）计算口径相应时间段到期的表内外资产=相应时间段到期的表内资产+相应时间段到期的表外收入三、核心负债比例（一）核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例。

（二）计算公式核心负债比例=核心负债/总负债×100%（三）计算口径核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。

总负债是资产负债表中负债总计的余额。

活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。

四、同业融入比例（一）同业融入比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例。

（二）计算公式同业融入比例=（同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款）/总负债×100%五、最大十户存款比例（一）最大十户存款比例是指前十大存款客户存款合计占各项存款的比例。

（二）计算公式最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款×100%六、最大十家同业融入比例（一）最大十家同业融入比例是指商业银行从最大十家同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例。

流动性缺口为经济学术语，指90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。

由于流动性风险取决于资金源和资金应用的转变和相互影响，银行流动性缺口商业银行的流动性风险治理也应从这两个方面思量。

公式
流动性缺口率=流动性缺口÷同期内到期的表内外资产×100%流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。

本指标计算本外币口径数据。

含义
流动性缺口是衡量银行流动性的常用指标，它衡量的是在未来的一定时间内，银行能变现的资产是否能够偿还到期的债务。

缺口为正，表示银行在该期限内到期的资产足够偿还到期的债务；缺口为负，表示银行在该期限内到期的资产无法偿还到期的债务，需要以其他方式筹集资金偿还到期债务。

虽然《商业银行风险监管核心指标(试行)》仅规定了90天期的流动性缺口，但在银行实际运用之中，要分别计算多个期限的流动性缺口，并制定相应的流动性管理策略。

流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务,应遵守本办法.第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则第五条贷款人应完善内部控制机制,实行贷款全流程管理,全面了解客户信息,建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制,将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限,以满足借款人生产经营的资金需求,实现对贷款资金回笼的有效控制。

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。

第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标,不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途.流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况.第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。

第二章受理与调查第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法设立;（二)借款用途明确、合法；(三）借款人生产经营合法、合规;（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件.第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。