金融法规论文金融法律法规论文
强制性信息披露对债权人保护的法律变革[摘要]信息获取不均衡是市场内投资者所面对的常态,由此造成了投资者利益可能受损。事实上,资本部因信息获取失衡而引发的投机与欺诈不可避免,关键在于如何用法律的手段将证券欺诈等损害投资的行为控制在最小的限度内。对债权人利益的保护而言,通过信息披露及时提示投资风险,降低信息本,将间接的增强债权人利益的保障。不同种类的债权人获取信息的“实力”不同,不同种类的信息供给信息的“能力”不同,以此为信息披露规则效用的出发基点来考量其对债权人利益的影响,会发现只有高制性信息传递才能使公司资产与高管责任真正的发挥“增信”的作用,为债权人利益提供保护。可见,强息披露规则发挥着多种功能,一定程度上控制着资本市场内欺诈发生的几率,从不同的角度对不同层级人利益的保护发挥着重要作用。
[关键词]强制性信息披露;供求层级;债权人利益;保护
历次金融危机都是法律应对金融市场适应性改进的契机。因美国次贷危机引发的金融海啸,突显出复杂的金融体系与金融创新潜在的信息披露隐患。各国在金融危机之后纷纷修正自身的强制性信息披露规则,无不基于一个共通的认知:“目不暇接的金融创新、日新月异的市场效率和金融市场的全球化,共同放大了恶性循环在市场危机期间的严重性。”[1]正如中国证监会前主席范福春先生所言“信息虚假是虚拟经济的心腹大患”,如何面对我国资本市场信息披露功效下降,公司债权人利益受损的现实,跟进国际强制性信息披露的改革标尺与进
展,完善强制性信息披露的范围、信息披露深度以及信息披露之时间等相关规则,直接影响到投资者权益的保障与金融法律生态。本文从解读强制性信息披露的多重功能与所用机理入手,在梳理域外关于强制性信息披露对债权人利益保护的立法改革的基础上,比对不同信息需求与供给对象所引发的信息披露供求层次,最后提出强制性信息披露规则对债权人利益保障的完善建议。
一、强制性信息披露的多重功能与作用机理
(一)强制性信息披露的功能
内含着经济理性的强制性信息披露规则,从政府、市场与投资者的不同视角观察,天然地附带着多重目的与功能。从政府的视角看,强制性信息披露规则保证了政府及时了解一国金融市场微观经济的发展动态,节约了政府调查本国金融市场发展情况的行政成本,为政府制定微观及宏观经济政策提供了可查考的现实数据;从市场的角度看,强制性信息披露规则使市场成为实现公平、正义、效率以及安全等价值的平台成为可能,有助于在一个可以预期时间内成就一个高效的金融市场;从微观的经济主体的视角看,强制性信息披露规则降低了企业搜寻市场内部信息的商业成本,为其提供了可以公平竞争的金融市场;从投资者的视角看,强制性信息披露为其在金融市场内开辟了观察及监察投资对象的渠道,极大程度地减少了信息发现成本,[2](P·102)提高了投资者规避风险及保护自身利益的能力。可见,信息披露规则最为重要功能即体现在保障投资者利益,促进资本市场高效运转。强制性信
息披露规则理应作为维护投资者利益、消除社会内部弊病与市场内部低效的持续性策略。
(二)强制性信息披露的作用机理
强制性信息披露得以发挥诸多功能皆源于一个诱因,即市场低效乃至市场失灵,以致投资者利益受损。面对市场内信息交流不畅、欺诈与虚假信息四处蔓延、交易成本不断攀升的事实,信息披露通过以下三种路径的作用,发挥其维护投资者利益,保障市场高效的功能。
首先,通过强制性信息披露降低交易成本。多方交易主体信息严重不对称是交易成本存在的原因之一,亦是金融市场内部不可回避且难以解决的问题之一。按照科斯第一定理(coase theo-rem):若交易成本为零,无论权利如何界定,都可以通过市场交易达到最佳配置,而与法律规定无关。换言之,“只要交易是公开的,只要没有发现强制和欺骗,并在这种交易商达成一致协议,那么这种交易就属于有效的”[2](102)。现实中金融市场内的交易成本为零是不可能存在的,并非人力所能改变,但通过法律规则的设计以降低交易成本则是我们可以掌握的。例如,通过强制性信息披露促使公司充分披露自身信息,最大程度的消除市场内部信息不对称的状态,一定程度上降低了交易成本。
其次,通过强制性信息披露对持续性合同的不确定风险进行预防。市场内部博弈的相关利益体之间存在着多个合同链,如证监会与上市公司之间的监管合同、债券持有人与公司之间投资买卖合同、上市公司与券商之间的承销合同以及审计公司与上市公司之间的审计合同。
多方交易主体虽然在合同的规制下有序的进行交易,但市场内存在着各种不确定性因素,不确定因素则伴随着一定的风险。“即使所有有关的偶然事件都能在合同中规定,合同仍面临着严重风险,因为它们并不能总被遵守。20世纪70年代充满了与依赖合同有关的风险例子……而诉讼多是成本极高和无效的。”[3]因此,通过强制性信息披露,可以提示投资者注意风险,减少不确定因素的存在,对持续性合同可能存在的风险漏洞加以预防。
最后,避免信息产品柠檬市场的出现。高效、成熟的信息披露规则下的资本市场必然是一个可以正确反映产品价格的市场。法学者与经济学者达成共识的是,哪里的信息所反映的投资产品价格是合理的,哪里的资本市场就是高效且具有吸引力的。因此,数量足、质量好的信息披露规则在实践中的实效作用巨大。具体而言,其一,提供充足的信息。在没有外在强制性信息披露规则的作用下,短缺及劣质的信息产品所造成的柠檬市场的出现几率是非常大的。故而,保障市场内有足够的信息为投资者维护自身利益的前提。其二,提供高质量的信息。在无规则约束的环境下,劣质信息不可避免的存在,纵观金融危机的历史,每次金融危机到来之前,市场内部都充斥着道德风险、贪婪、欺诈以及大量的劣质信息。公司高管人员为了提高公司股价,保住自身在公司中的位置,时常通过向市场发布夸大的利好信息而隐瞒对公司不利的信息;中介机构为争揽客户,隐瞒客户劣质信息,甚至为客户造假,向市场发布虚假信息;证券监管部门,由于行政监管成本的存在,难免
不能保证所有搜集的信息皆为可信信息,发布信息中难免存在纰漏。可见,如此众多的劣质信息的最终受害者都是投资者,而高质量信息是挽救此种病态市场的唯一办法。
二、强制性信息披露的域外经验与改革方向
(一)美国经验
美国虽以成熟并监管严格的金融市场著称,但近几年来金融市场内丑闻不断,尤其是次贷危机对其金融监管体系打击沉重,致使其对金融市场监管规则不断进行修正。在国内法律规则修改中,美国Sarbanes-Oxley法案要求公众公司必须建立审计委员会,审计委员会必须全部由“独立董事”组成;要求强化外部审计的行业监管,为防止外部审计的利益冲突,该法案要求审计师不得在上市公司提供与审计无关的服务。在吸取国际先进规则中,美国亦未落后,美国日渐接纳并吸收国际财务报告准则International Financial ReportingStandards (IFRS)中的信息披露之精华。近年来,国际财务报告准则协调了各国不一致的财务报告,对金融市场的发展起到巨大的推动作用。2007年7月25日,美国证券监督管理委员会发布了意向公告,建议美国证券发行人、投资公司按照国际报告准则中的要求进行财务陈述的信息披露。
(二)欧盟改革
1.理论层面的探讨
著名公司法专家JaapW iner教授引导着欧洲公司法改革的方向,其
领导下的HIG报告对欧盟公司法改革起着重要的指引作用。作为欧洲公司法学界对各国信息披露及相关规则改革的回应,HIG报告强调会计信息与公司管理实务透明度的重要性,强烈支持将信息披露规则作为公司法内部保护公司债权人的有力工具。因此,HIG报告建议:在信息披露范围上,应要求上市公司将其资本结构与公司控制权结构详细的对公众披露;在信息披露时间上,应要求公司不间断的持续地对公众披露公司资本结构与控制权结构的变化。可见,不间断的强制性的信息披露无疑在很大程度上可以提高公司事务的透明度,为上市公司创造一个良好的竞争环境、为投资着提供一个“可看得见、可触及的公司资信状况”。
2.立法层面的改进
从1968年欧共体理事会1号指令至今,欧盟公司法指令关于强制性信息披露的规则经历了数次的修改与完善。1968年欧共体理事会1号指令要求公司披露一些特定的信息于投资者,例如:公司高管人员的任命条件、任职时间;公司资产负债表状态;公司的盈利与亏损情况。
[4]显然,指令中规定如此详尽的信息披露规则,目的在于使公司债权人在与公司进行交易之前,能够详细了解交易对方的最基本情况,以发挥信息披露对公司债权人利益的保护作用。指令中强制性信息披露的有关规则在1978年的修订指令中得到了强化与完善。可见,作为对理论层面的回应,欧盟在立法层面对信息披露给予了必要的重视,透明、准确、公开,是其历次信息披露规则修改所遵循的准则。
3.未尽的改革
我们认为,欧盟内部信息披露规则虽然不断完善,但在实践中却并未得到完全与切实的执行,存在一定有待改进的地方。首先,信息披露规则范围存有遗漏。欧共体理事会指令虽然对信息披露规则做了比较详细的规定,但并未对所有的公司都给予严格的规制,例如,欧共体理事会修订指令4仅适用于有限责任公司及一些特定的合伙组织,银行以及其他的一些金融机构、保险公司在豁免之外;其次,信息披露规则约束力较弱。欧共体理事会指令对欧盟各成员国毕竟只具有指导作用,而无强制性约束力。各国采纳欧共体理事会指令的情况亦不一。例如,公司治理中以银行为主导模式的德国公司,更倾向于通过在公司治理中的职工董事代表途径改善公司信息披露质量。因此,欧盟信息披露的改革之路仍然处于一个渐进的完善过程中。
三、强制性信息披露的供求层级
公司对外信息披露的对象是不同的。“每家公司都要向业界人士定期提供财务信息。第一类主要对象包括目前、将来的股东和债权人;第二类为税务机构;第三类是公司的管理层。各家公司都会对不同的财务对象做出三种财务账薄”。[5]由此我们洞悉到,不同的信息供给者与不同的信息需求者对公司信息的供需存在不同层级的需求。
(一)债权人对信息产品的需求层级
债权人种类纷繁复杂,是一个多种类的经济综合体。银行、大型金融机构投资者、工业产品供应商、中小投资者是债权人这一经济综合
体的基本构成要素。不同债权人的债权资产投资效应因债权期限不同而回报不同。例如,当债权规模足够大,而且期限足够长,债权人的私人履约资本甚至超过股东之时,债权人成为公司契约履行的主要维护和促进者。[6]显然,因各类债权人自身情况不同,对交易对象的信息需求量存在不同。
1.股权+债权型投资者
众多投资者中,“股权+债权”型投资者是一种专业的、自身比较成熟的股权、债权混合型投资者。其基本运作原理为,“投资者一般先对目标公司进行股权投资,然后再贷款。在投资过程中,股权与贷款之间还可以调整其比例,这样对于被投资企业来说,不仅可以根据企业的实际情况及未来发展获得所需要的资金,还可以最大限度上减少股权稀释,因此更容易获得企业的认可”。因“股权+债权”型投资者具有双重身份,因此,其获取公司信息的能力较强。与“股权+债权”类似的“夹层资本”投资者,也具有能够获取公司充足信息的能力。实践中,“夹层资本”的运作工具主要是可转换债。“如果企业发展良好,基金所投资的企业就可以债权转股权,实现上市退出;如果企业遇到意外情况,发展遇到问题,那么基金则可以通过股东回购或出售其债权实现退出。”[7]因此,多数情况下,许多债权投资者也是公司的股权投资者。这使得债权投资者有足够的机会与能力了解公司的财务、产品、高管等相关方面的重要信息。可见,信息披露之源掌握在此类债权投资者手中,强制性信息披露作用对此类债权投资者而言意义不显。
2.债权型投资者
大型的债权投资机构在没有法律的相关规定下,通常也会有能力获得其对公司所期望了解到的信息。例如债权型投资基金在对目标企业投资之前,会要求目标公司提供公司详细的资料,如公司资信现状、公司发展计划、公司负债情况等信息。众多需要融资的公司为获取债权投资必然竞争地披露自身情况,以获取债权投资机构对其的高资信评级。同时,在资本市场内部竞争存续下的债权型投资机构,清晰如何了解一个公司真正的资信情况,如何了解一个公司真正的偿债能力及未来发展远景。所以,强制性信息披露对此类债权人而言,可以降低其搜寻信息之成本,对其了解公司信息起到一定的辅助作用。
3.中小型债权投资者
中小型债权投资者获得信息能力最弱。在无力通过自身能力去了解公司真实信息的情况下,中小型债权投资者只能通过官方对公司的信息披露与中介机构对公司的信息披露而了解公司的真实情况。强制性信息披露规则对此类债权人利益保护意义重大。
(二)债务公司对信息产品的供给层级
不同类型的债务公司亦拥有不同的信息供给能力。大型债务公司与小型债务公司因自身实力的强弱而在信息供给能力方面所存在的差别是不能改变的,故而,认知债务公司供给能力的差别有助于债权人事前做好防范措施。
1.大型债务公司
大型债务公司在两种环境下有能力为债权人提供详尽的公司信息。其一,在强制性信息披露规则比较完善的情况下,大型债务公司依据法律的规定详细地将自身的资信情况披露于外部债权人;其二、在大型债务公司需要对公司外部进行融资之时,需要公司外部债权人了解公司信息,以吸引债权投资者。因此,处于资本市场中进行融资竞争之时,大型债务公司亦会向债权投资者提供详细的公司信息。
2.小型债务公司
小型债务公司的信息披露能力多数较差。其原因有二:第一,就信息披露成本而言,小型债务公司披露的信息时面临着诸多的局限。首先,强制性信息披露的成本,对小型债务公司而言,也许占据公司经营成本的相当一部分。其次,小型公司可能没有足够的人力与物力可以确保其信息披露的详实性。第二,小型债务公司多有不想被外界所获知的内部信息,相比于大型公司而言,小型债务公司不期望过多的将自身信息披露于外。四、强制性信息披露规则的完善与债权人利益的保护《关于修改<证券发行上市保荐业务管理办法>的决定》、《证券投资基金平价业务管理暂行办法》、《关于内地企业会计准则与香港财务报告准则等效的联合声明》、《关于内地审计准则与香港审计准则等效的联合声明》以及《会计师事务所从事H股企业审计业务试点工作方案》等法规都证明我国关于强制性信息披露相关规则在适应现实金融市场发展的基础上不断完善。这些规章制度对保护公司债权人利益都起到了现实的保障作用,但现实中信息产品质量较差、信息产品供给失衡、
信息披露规则执行效率过低等问题为立法者与执法者不能回避的问题,亟需解决。
(一)优质量信息披露标尺
作为强制性信息披露规则的核心要素,“优质量”信息应包含以下几方面要求:政府供给债权人信息的格式与内容标准化、中介机构信息披露标准的规范、债权人获取信息的及时以及债权人获取信息的畅通途径。首先,政府供给信息的格式与内容。信息披露格式与内容的标准化是强制性信息披露规则全球化的必然结果,也是保证制作“优质量”信息不可或缺的要素。
债权人对公司感兴趣的信息多集中在公司财务信息、公司重大投资计划、公司产品、市场分析以及公司高管人员履历等资料。信息内容容量巨大的同时,因公司种类不同而形成的多样化公司信息披露格式与内容使得债权人在处理信息内容之时耗费了不必要的时间与精力。相比较于非上市的闭锁公司而言,上市的公众公司因政府部门对其规制,一般具有统一的信息发布格式与内容的要求,如统一的月报、年报披露要求。因此,政府在索取并规制资本市场内公司信息之时,应制定统一标准的格式及内容要求,以利于债权人高效的吸取公司信息。其次,中介结构信息披露的标准。中介机构为债权人提供高质量信息,是“优质量”信息合格的最重要保障。中介机构以为投资者提供及时、准确、详实的信息服务而存活于资本市场中。然而劣质中介公司的存在,为债权人了解公司信息造成了一定困难。在国外,以位属
全球五大会计师事务所为美国安然公司提供审计服务的安达信公司为例。安达信不仅涉嫌违反财务准则做假账,更重要的是其雇员毁坏了部份有关安然公司的重要材料,其中包括电脑文件、书信、审计报告、存档文件等。[8](P·283)在国内,我国广东证券监督管理局在2009年曾公布了辖区内首批不具有合法证券投资咨询业务资质的分析师名单和第四批53家不具有合法证券投资咨询业务资质的机构名单。这些分析师曾参与有关电视台、电台、报刊、网络等媒体证券节目或专栏写作,向社会公众和投资者发布股评及荐股信息。信息之源不正、信息之质不纯,试问债权人如何能在此类信息参考下保护自身权益?所以,规范中介机构信息披露之标准为“优质量”信息应有之意。再次,债权人获取高质量信息之畅通路径。信息之价值贵在及时。相应地,随着电脑的普及,将公司需要对债权人披露的信息载于公司网站之上,债权人可以第一时间了解到公司的详细情况,极大降低了债权人获取信息的时间成本。可见,便捷、迅速地查询到交易对象资信情况是迫切需要法律提供规则来保障的。实践中债权人获取公司信息的途径有三:其一,证监会、工商登记管理处等官方部门;其二,审计公司、证券管理公司、投资银行等中介机构;其三、公司在银行的商业信誉记录。上述前两种获取信息途径为债权人所熟知,第三种途径日渐为各国认可并被采用。
(二)平衡强制性信息披露供给体系
面对债权人等投资者对公司信息产品的需求,在现有体系下积极
改进信息披露规则、跟进国际信息传递标准、拓展信息传递渠道、寻求信息供给失衡替代品是现阶段平衡强制性信息披露供给体系需要注意的几个方面。首先,积极完善现有信息披露规则。必须保障信息披露法律供给的有效支撑。目前在我国市场内,已经形成了以基本法律为根基,以行政法律、部门规章以及自律性规则为辅助的信息披露法律规制体系,有效的丰富了信息披露法规体系。在现有的法律体系基础之上,细化并落实《上市公司信息披露管理办法》、《关于督促制定上市公司信息披露事务管理制度的通知》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》以及相关规制中介机构的信息披露法规(例如《证券投资基金评价业务管理暂行办法(征求意见稿)》)将强化并完善现有的信息披露规则体系。其次,跟进国际信息传递标准。欧盟HIG报告及国际财务报告准则中的先进规则应有所选择的采纳。现在,世界范围内已经有超过100多个国家采纳了IFRS的报告体系。实践中证明, IFRS报告体系使公司财务报告更加透明,极大的保护了公司债权人等投资者的利益。
在这种背景之下,我国应有选择的对其进行分析、选择并采纳。再次,拓展信息传递渠道。有学者认为,生产要素的相对价格是影响经济组织形式的主要因素,[9]人力资本应在公司治理中发挥出应有的作用。实践中,德国公司治理中职工代表大会的作用被充分发挥,成为信息披露规则失效之时的有力补充机制。我国职工代表大会在公司治理中占据重要位置,但却显有发挥真实作用的途径,积极发挥职工代表大
会传递信息的作用,必能为信息传递渠道的扩充提供有效的路径。最后,寻求信息供给失衡替代品。当信息披露规则失衡之时,依靠行政监管、司法诉讼方式作为对债权人利益保护方式的替代策略。事实上,传递公司信息,监管信息质量一般经过五个层级:董事会、证券市场参与者、媒体、行政监管、司法诉讼。越靠前者起的作用越直接,成本越低,越有“纠错”效果;越靠后的渠道,“最后补救”的性质越强。
[8](P·75)在信息供给出现问题之时,依靠行政监管与司法诉讼是补救债权人利益的最后替代良方。
(三)强化信息披露供给的执行效率
保障信息披露供给体系在实践中的执行效率。法律可以通过多种途径以强化信息披露在实践中的执行效率,其中最为有效的策略是要求信息披露主体承担责任同时,也应要求中介机构及其负责人承担一定的民事及刑事责任。具体而言,金融市场中通常存在两类信息披露主体:一为债务公司自身,二为金融市场内部中介机构。哪类信息披露主体承担责任能提高执行效率、最大化的保障信息披露下的公司债权人利益是值得探讨的问题。首先,债务公司自身在发生债务危机之时,要求公司自身承担披露劣质信息责任是低效率的。公司在发生债务困境时,时常资不抵债,债权人利益在难以保障的情况下,要求公司对其披露劣质信息承担责任,不仅于事无补,更损害了债权人获得保障的利益。其次,要求公司信息披露负责人承担披露劣质信息责任也不是最优的选择。对于金融市场内的投资者而言,要求披露劣质信息的责任
主体承担责任,主要是追究其经济责任。然而,债务公司信息披露负责人的资产能否补偿债权人因信息披露虚假而导致的损失值得怀疑。最后,要求中介机构及其负责人承担信息虚假所造成的债权人利益损害,是高效较优的选择。一方面,中介机构为赚取利润而搜集并向公众提供公司信息,负有保障信息真实性的义务;另一方面,债务公司即使债务危机,中介机构资产不会受损,有能力赔偿公司债权人受到的损伤。因此,我们认为,强制性要求中介机构及其负责人对信息披露质量承担一定的责任有助于保障强制性信息披露供给的执行效率。
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金融法律知识竞赛测试题 考试时间：90分钟 一、判断题25个（25分，每题1分，正确的请在括号内打“√”，错误的打“×”） 1.我国宪法规定，全国人大及其常委会是我国宪法解释的主体。(√ ) 2.中国人民银行依照法律、行政法规的规定代理国库。（×） 3.商业银行解散的，应当依法成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。中国人民银行监督清算过程。（×） 4.银行业突发事件处置制度中应当制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序。 (√ ) 5.保险合同必须遵循自愿订立原则。（×） 6.违反保险法规定，给他人造成损害的，依法承担民事责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（√） 7.上市公司发行新股，无论公开与否，均应当报国务院证券监督管理机构核准。（√） 8.只有依法公开发行的证券才能买卖，并且只能在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。（×）9.制作、仿制、买卖缩小的人民币图样行为是《中华人民共和国人民币管理条例》所禁止的。（√） 10.金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系统，使反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组成部分（√） 11.征信机构对不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起，超过保持期限的，应当予以删除。（×） 12.金融机构应当每年至少开展一次金融消费者权益保护专题教育和
培训，培训对象应当全面覆盖中高级管理人员及基层业务人员。（√）13.随着利率市场化，商业银行可以自行确定存、贷款利率，不受中国人民银行规定的存、贷款利率上下限限制。（×） 14.中华人民共和国的法定货币是人民币、港币和澳门元。（×） 15.银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和竞争的原则。（×） 16.财产保险公司可以经营人寿保险产业务。（×） 17.金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。(√) 18.中华人民共和国公民对于任何国家机关和国家机关的工作人员，有提出批评和建议的权利。（√） 19.人民银行县支行无权对金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易的情况进行监督检查。（×） 20.政府债券、证券投资基金份额的交易优先适用其他法律、行政法规的特别规定，其他法律、行政法规没有规定的，适用《证券法》。（√） 21. 金融机构在进行营销活动时，不得对未按要求经金融管理部门核准或者备案的金融产品和服务进行预先宣传或者促销。（√） 22.中国人民银行依照法律、行政法规的规定代理国库。（×） 23.印制、发售代币票券，以代替人民币在市场流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处10万元以下罚款。（×） 24.证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。（√） 25.根据法律法规规定，中国人民银行可以直接认购、包销国债和其
2018年度审计系统法律法规知识竞赛试题 一、判断题(每题1分，共30分。对的打√，错的打×） 1.中国共产党党章是最根本的党内法规，是管党治党的总规矩。（） 2.全国人民代表大会的选举由全国人民代表大会常务委员会主持。（） 3.审计机关在国务院领导下，依照法律规定独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。（） 4.农村集体经济组织实行家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制。（） 5.国务院行使的职权包括撤销省、自治区、直辖市国家权力机关制定的同宪法、法律和行政法规相抵触的地方性法规和决议。（） 6.我国的基本经济制度是坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展。（） 7.地方各级审计机关依照法律规定独立行使审计监督权，只对本级人民政府负责。（） 8.中国共产党的领导是中国特色社会主义最本质的特征。（） 9.全国人民代表大会代表在全国人民代表大会各种会议上的发
言和表决，不受法律追究。（） 10.国有企业依照法律规定，通过职工代表大会和其他形式，实行自主管理。（） 11.国家工作人员就职时应当依照法律规定公开进行宪法宣誓。（） 12.行政机关依申请提供政府信息，可以收取一定的检索、复制、邮寄等成本费用。（） 13.申请公开的政府信息中含有不应当公开的内容，则该政府信息全部内容不得公开。（） 14.对县级以上地方各级人民政府工作部门的具体行政行为不服的，申请人只能向上一级主管部门申请行政复议，不可以向该部门的本级人民政府申请行政复议。（） 15. 全国人民代表大会常务委员会的组成人员可担任国家行政机关、监察机关、审判机关和检察机关的职务。（） 16.行政复议申请人不服复议决定的，可以在收到复议决定书之日起15日内向人民法院提起诉讼。（） 17.党员受到警告处分一年内、受到严重警告处分二年内，不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原职务的党外职务。（） 18. 党组织在纪律审查中发现党员严重违纪涉嫌违法犯罪的，原则上先作出党纪处分决定，并按照规定给予政务处分后，再移送有关国家机关依法处理。（） — 2 —
射阳农村商业银行 信贷基础知识题库 （法律法规部分） 一、单选题 1、《商业银行法》最早于1995年通过并施行，之后进行了修正并自（）年2月1日起施行。(C) A、2000 B、2002 C、2004 D、2007 2、下列不属于《票据法》中所指的票据的是：（C） A、汇票 B、本票 C、发票 D、支票 3、《担保法》于（B）年通过并实施。 A、1993 B、1995 C、1997 D、1999 4、根据《担保法》的规定，下列关于抵押的说法，正确的是：（D） A、抵押人所担保的债权不得超出抵押物价值的百分之五十 B、土地所有权可以抵押 C、债权消灭，抵押权继续存在 D、抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产 5、商业银行应当依法保护存款人合法权益下列行为没有做到依法保护存款人合法权益的是：（C） A、商业银行向最高人民法院提供其依法查询的存款人存款状况
B、商业银行依法按照公安机关的合法要求冻结存款人的存款 C、商业银行因资金周转困难，延期支付存款人存款利息 D、商业银行拒绝向客户透露同类存款客户的存款信息 6、人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不得（A）。 A、借走资料原件 B、抄录资料原件 C、复印资料原件 D、对资料原件照相 7、商业银行冻结单位存款的期限不超过（D）。 A、1周 B、2周 C、1个月 D、6个月 8、根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会作出的下列决议中，必须经出席会议的股东所持表决权三分之二以上通过的是（C）。 A、修改公司章程 B、公司增加注册资本 C、公司合并、分立、解散 D、变更公司形式 9、公司成立的日期是（B） A、公司资本缴足的日期 B、公司营业执照签发日期 C、公司向公司登记机关申请设立登记的日期 D、公司正式对外营业的日期 10、抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是：（A） A、债权人不占有债务人或第三人的财产 B、债权人任何时侯都无权就抵押财产优受偿 C、抵押需将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用
2015年7月起将会对证券从业资格考试科目进行调整，由原来的5门考试科目变为2门，具体详情请参考2015年证券预约式考试公告(第2号) 第一章证券市场基本法律法规 第一节证券市场的法律法规体系 熟悉证券市场法律法规体系的主要层级;了解证券市场各层级的主要法规。 第二节公司法 掌握公司的种类;熟悉公司法人财产权的概念;熟悉关于公司经营原则的规定;熟悉分公司和子公司的法律地位;了解公司的设立方式及设立登记的要求;了解公司章程的内容;熟悉公司对外投资和担保的规定;熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。 了解有限责任公司的设立和组织机构;熟悉有限责任公司注册资本制度;熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权;掌握有限责任公司股权转让的相关规定。 掌握股份有限公司的设立方式与程序;熟悉股份有限公司的组织机构;熟悉股份有限公司的股份发行;熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定。 了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任;掌握公司财务会计制度的基本要求和内容;了解公司合并、分立的种类及程序;熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。 熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。 第三节证券法 熟悉证券法的适用范围;掌握证券发行和交易的“三公”原则;掌握发行交易当事人的行为准则;掌握证券发行、交易活动禁止行为的规定。 掌握公开发行证券的有关规定;熟悉证券承销业务的种类、承销协议的主要内容;熟悉承销团及主承销人;熟悉证券的销售期限;熟悉代销制度。 掌握证券交易的条件及方式等一般规定;掌握股票上市的条件、申请和公告;掌握债券上市的条件和申请;熟悉证券交易暂停和终止的情形;熟悉信息公开制度及信息公开不实的法律后果;掌握内幕交易行为;熟悉操纵证券市场行为;掌握虚假陈述、信息误导行为和欺诈客户行为。 掌握上市公司收购的概念和方式;熟悉上市公司收购的程序和规则。 熟悉违反证券发行规定的法律责任;熟悉违反证券交易规定的法律责任;掌握上市公司收
民族政策法规知识竞赛试题及答案
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民族政策法规知识竞赛试题 答案： 1-5 DACDD 6-10 ACCCC 11-15 CDBAC 16-20 BCCBB 21-25 CCCBB 26-30 CCCBD 31-35 CCABC 36-40 BCBAA 41-45 CCDCB 46-50 AABBA 51-55 CABAB 56-60 DCCDA 61-65 CCBDC 76-80 DDDCA 91-95 AAADD 66-70 CBBBC 81-85 CCBBD 96-100 DCBCC 71-75 ACBCB 86-90 CCDCD 1、宪法序言规定：中华人民共和国是全国各族人民共同缔造的（）。 A.统一国家 B.多民族国家 C.共和国 D.统一的多民族国家 2、中国目前共有（）个少数民族。 A.55 B.56 C.57 D.54 3、宪法规定：中华人民共和国公民有维护（）的义务。 A.国家统一和稳定 B.国家稳定和发展 C.国家统一和全国各民族团结 D.统一和团结 4、宪法规定：中华人民共和国各民族一律平等。国家保障各少数民族的合法的权利和利益，维护和发展各民族的（）关系。 A、平等、互助 B.平等、团结 C.团结、互助 D.平等、团结、互助 5、我国解决民族问题的基本政治制度是（）。 A．联邦制 B．人民政治协商会议制度 C．人民代表大会制度D．民族区域自治制度 6、民族区域自治是在国家的统一领导下，在少数民族（）的地方实行区域自治，设立自治机关，行使自治权。 A．聚居 B．散居 C．杂居 D．群居 7、我国民族地区地大物博，民族自治地方总面积占了国土陆地面积百分比是（）。 A.50% B.70% C.63.8% D.81.3% 8、宪法规定：各民族都有使用和发展自己的语言文字的自由，都有（）自己的风俗习惯的自由。 A.继承和发扬 B.发展和创新 C.保持或者改革 D.维护或者改变 9、宪法规定：各少数民族聚居的地方实行区域自治，设立自治机关，行使自治权。各民族自治地方都是中华人民共和国（）。 A.一级地方组织 B.一级政府 C.不可分离的部分 D.地方部门 10、宪法规定：全国人民代表大会由省、自治区、直辖市和军队选出的代表组成。各少数民族都应当有（）的代表。 A.一定比例 B.一定数量 C.适当名额 D.一定名额 11、全国人民代表大会中设立的民族工作的专门机构称为（）。 A．民族事务委员会 B．民族宗教委员会 C．民族委员会 D．民族工作办公室
金融法律法规知识竞赛笔试试题及答案 原创 | 2008/10/15 17:33 | 一、填空题（每个空格0.5分，合计10分） 1、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循(依法、公开、公正、效率）的原则。 2、商业银行应建立并保持（系统、透明、文件化—）的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。 3、国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的—(设立、变更、终止)、以及—(业务范围)。 4、商业银行应将年度报告在公布之日_(五)日以前报送中国银行业监督管理委员会。 5、内部控制评价应遵循的六条原则是:全面性原则、统一性原则、独立性原则、公正性原则、重要性原则、及时性原则） 6、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权,应当自取得之日起二年内予以处分。 7、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》颁布实施的时间为—2006年10月。 8、《物权法》规定：严格限制以划拨方式设立建设用地使用权。 9、商业银行贷款，应当遵守资产负债比例管理规定，对同一借款人的贷款余额与商业 银行资本余额的比例不得超过10%。 10、银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他 人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，构成—公司、企业人员受贿罪。
二、判断题（共10题，每题1分，合计10分，对的打“√”，错的打“х”） 1、国务院银行业监督管理机构对银行业自律组织的活动进行领导和监督。（х）（正确的表述应为国务院银行业监督管理机构对银行业自律组织的活动进行指导督。） 2、商业银行以其全部财产独立承担民事责任。（х） （正确的表述应为：商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。） 3、对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划。（х）（正确的表述应为：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。） 4、商业银行违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的，国务院银行业监督管理机构有权对其实施处罚。（√） 5、根据现行有关规定，乡镇、村企业的建设用地使用权可以单独抵押。（х）（正确的表述应为：乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押。） 6、以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自合同订立时设立。（х）（正确的表述应为：以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。） 7、公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司是以其注册资本对公司的债务承担责任的。（х） （正确的表述应为：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。） 8、公司章程是记载公司组织规范及其行动准则的书面文件，一经生效即对公司股 东、董事、职工及公司债权人发生法律效力。（х）
1、经批准设立的基金，应当委托“谁”作为基金托管人托管基金资产，委托基金管理公司作为基金管理人管理和运用基金资产：(5分) 证券机构 基金管理公司 中国人民银行 商业银行 2、根据2003年修订后的《中国人民银行法》，中国人民银行主要负责：(5分)
实施货币政策，维护金融稳定，提供金融服务 实施货币政策，提供金融服务，监管金融机构 维护金融稳定，提供金融服务，监管金融机构 实施货币政策，维护金融稳定，监管金融机构 3、在GDP的几大部分构成中，不包括：(5分) 消费 投资 生产 净出口 4、新中国第一家全国性的股份制银行是：(5分) 交通银行 招商银行 民生银行 中信银行 5、通过各种手段使非法收入合法化的过程叫做：(5分) 不良存款 套汇 洗钱 逃汇 6、我国境内机构经常项目账户下的外汇账户应采用什么币种作为核定币种(5分) 人民币 美元 英镑 可自由兑换的任意货币 7、批发和零售业属于：(5分) 第一产业 第二产业 第三产业 其他 8、下列关于储蓄的表达中，不正确的是：(5分) 保值储蓄开办的目的是为了减轻通货膨胀对储蓄的影响
大额配套储蓄就是存本取息和零存整取的配合 从实物储蓄发展到货币储蓄是储蓄发展的必然 在我国储蓄账户采取实名制 9、目前世界上最大的证券交易所是：(5分) 东京股票交易所 香港股票交易所 伦敦股票交易所 纽约股票交易所 10、中国反洗钱监测分析中心是由以下哪一机构设立的：(5分) 国务院 中国银行业监督管理委员会 中国人民银行 财政部 11、我国对银行存款利率进行法律管制的唯一有权机关是：(5分) 中国银行业监督管理委员会 中国人民银行 国务院 财政部 12、一种以国债为主要投资对象的证券投资基金是：(5分) 国债基金 债券基金 国库券基金 股票基金 13、下列融资方式中，属于直接融资的是：(5分) 存款 贷款 股票 信托 14、准贷记卡透支以什么为单位怎样计收利息：(5分) 以日为单位、计收复利 以月为单位、计收单利 以日为单位、计收单利 以月为单位、计收复利
金融法律法规竞赛题库 一、填空题（17） １、储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循(“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”)的原则。 ２、商业银行以（效益性、安全性、流动性）为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 ３、商业银行工作人员利用职务上的便利，(贪污、挪用、侵占)本行或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；未构成犯罪的，应当给予纪律处分。 ４、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行(事前防范、事中控制、事后监督和纠正)的动态过程和机制。 ５、内部控制应当渗透到储汇业务的 (各项业务和各个操作、所有部门)环节、覆盖部门和岗位，并由全体人员参与。６、金融机构对协助查询、冻结或扣划工作进行登记，并由( 有权机关执法人员和金融机构经办人员) 签字。 ７、《金融违法行为处罚办法》中所称的纪律处分，包括 ( 警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除)。
８、洗钱，是将(毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪)的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 9、金融统计工作遵循( 客观性、科学性、统一性、及时性、保密性) 的原则。 10、任何单位和个人购买商业银行股份总额（5％）以上的,应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。 11、合规部门负责人应定期向谁提交合规风险评估报告？（高管层） 12、商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行（一揽子管理），确定总体授信额度。 13、根据我国《商业银行法》和《破产法》的规定,商业银行在被依法宣告破产时,其用于偿还债务的财产是其破产财产，这些财产通常不足清偿所有的债权人的债权,为了公平地保护债权人的利益, 破产的商业银行清偿顺序应当是( (1)商业银行拖欠员工的工资和劳动保险(2)个人储蓄存款 的本金和利息(3)拖欠的税款(4)其他的破产债权)
2019金融法律知识竞赛试题及答案 一、单项选择题 1.一切国家机关和武装力量、各政党和各社会团体、各企业事业组织，都必须以（ A ）为根本的活动准则。 A.宪法和法律 B.党章 C.章程 D.法规 2.我国宪法规定，（ C ）是我国的根本制度。 A.人民民主专政 B.生产资料公有制 C.社会主义制度 D.人民代表大会制度 3.人民币的辅币单位为（d ） A.元； B.元、角、分； C.角 D.角、分。 4.商业银行的贷款余额与存款余额的比例应符合下列哪项条件(D ) A.不得低于25% B.不得低于10% C.不得超过50% D.不得超过75%
5.《商业银行法》规定，商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起(C)内予以处分。 A. 半年; B. 一年; C. 二年; D. 三年; 6.《商业银行法》规定，商业银行的经营原则：(A) A. 安全性、流动性、效益性; B. 效益性、安全性、流动性; C. 流动性、安全性、效益性; D. 安全性、效益性、流动性 7、对投保人未履行如实告知义务时，保险人的解除权做出了限制，规定保险人自知道解除事由之日起，超过（）不行使解除权消灭；尤其引入不可抗辩条款，规定自合同成立之日起超过（）的，保险人不得解除合同。(C) A.三十日三年 B.六十日三年 C.三十日二年 D.六十日二年 8、投保人为其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不能指定以下何人为受益人（B）。 A. 被保险人 B. 被保险人所在单位的主要负责人 C. 被保险人的配偶
D. 被保险人的子女 9、保险活动当事人行使权利、履行义务应当遵循（A ）。 A.诚实信用原则 B.安全性原则 C.完全自愿原则 D.高效快速原则 10.依照《证券法》，以下对证券公开发行的叙述中，哪项是错误的？（C） A. 向不特定对象发行证券，属于公开发行 B.向累计超过二百人的特定对象发行证券，属于公开发行 C.发行人公开发行的证券，必须由证券公司承销 D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券 11.依照《证券法》，以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述，哪项是正确的？（B） A.有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元 B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年连续盈利 D.公开发行公司债券筹集的资金，用于弥补亏损和非生产性支出 12.依照《证券法》，下列哪项属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”（A） A.公司的经营方针和经营范围的重大变化 B.公司发生轻微亏损或者损失 C.公司四分之一以上的董事、监事或者经理发生变动 D.持有公司百分之三以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或
民族法律法规知识竞赛的试题及答案 1、()是我国解决国内民族问题唯一正确的基本纲领和原则。 2、()是解决我国民族问题的根本道路,中国的民族问题必须放到建设中国特色社会主义、实现中华民族伟大复兴的全局中来解决。 3、2005年5月，胡锦涛总书记在中央民族工作会议重要讲话中明确提出()是社会主义民族关系的本质特征。 4、新世纪新阶段，我国民族工作要把()作为主题。 5、新中国建国初期，我们党就提出了中国宗教具()的“五性”特征，这是符合中国实际的马克思主义的科学概括。 6、()是我国依法管理宗教事务的要旨。 7、()是马克思主义关于民族与民族问题的基本观点与纲领政策构建成的思想体系，是中国共产党和中国政府制定民族法规政策的重要理论依据。 8、国家利益代表着各民族的根本利益，因此，维护国家统一和民族团结，就是实现()的最大利益。 9、()是马克思主义处理民族问题的根本原则，也是中国共产党解决民族问题的基本政策。 10、在长期的历史发展中，我国各民族频繁迁徙，相互影响、相互交融，逐渐形成了()的分布格局。 1、中华人民共和国是全国各族人民共同缔造的(C)国家。 A、社会主义 B、公有制为主体 C、统一的多民族 D、市场经济
2、实行(D)，对发挥各族人民当家作主的积极性，发展平等，团结,互助的社会主义民族关系，巩固国家的统一，促进民族自治地方和全国社会主义建设事业的发展，都起了巨大的作用。 A、按劳分配，多劳多得 B、民主选举 C、各民族一律平等 D、民族区域自治 3、(B)是实施宪法规定的民族区域自治制度的基本法律。 A、《宪法》 B、《中华人民共和国民族区域自治法》 C、自治地方的自治条例 D、中央民族政策 4、民族自治地方分为(A)。 A、自治区，自治州，自治县 B、自治区，自治州,民族乡 C、自治区，自治州,旗 D、自治区，自治县，民族乡 5、民族自治地方的自治机关要把(A)放在首位，积极完成上级国家机关交给的各项任务。 A、国家的整体利益 B、发展经济 C、各族人民的利益 D、社会稳定 6、宗教团体和宗教事务不受(C)的支配。 A、西方国家 B、外国人 C、外国势力 D、其它组织 7、各民族自治地方的人民政府都是国务院统一领导下的国家行政机关，都服从(B)。 A、党中央 B、国务院 C、民族自治地方党委 D、本级人民代表大会 8、民族自治地方的自治机关的组织和工作，根据宪法和法律，由(A)规定
首届全国大学生金融法知识竞赛西北政法大学集训测试题 2010年9月20日 第一期测试题及答案 一、填空题（每空1分，共64分） 1、中国人民银行行长的人选，根据国务院总理的提名，由全国人民代表大会决定，由中华人民共和国主席任免。 依据： 2、中国人民银行在国务院领导下，制定和实施货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 依据：《人民银行法》第4条 3、商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 依据：《商业银行法》第4条 4、受益人可以放弃信托受益权。部分受益人放弃信托受益权的，被放弃的信托受益权按下列顺序确定归属：一是信托文件规定的人；二是其他受益人；三是委托人或者其继承人。 依据：《信托法》第46条 5、商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息 6、接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。 7、商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
8、国务院银行业监督管理机构应当公开监督管理程序，建立监督管理责任制度和内部监督制度。 依据：《银行业监督管理法》第12条 9、国务院银行业监督管理机构应当建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度。 10、银行业监督管理机构发现可能引发系统性银行业风险、严重影响社会稳定的突发事件的，应当立即向国务院银行业监督管理机构负责人报告。 11、国务院银行业监督管理机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。 依据：《银行业监督管理法》第25条 12、银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。 13、国务院银行业监督管理机构应当和中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构建立监督管理信息共享机制。 依据：《银行业监督管理法》第6条 14、申请设立银行业金融机构，或者银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的，国务院银行业监督管理机构应当对股东的资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审查。 依据：《银行业监督管理法》第17条
财政部政府采购法律法规知识竞赛试题 不定向选择题（100道） 1.招标文件澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，采购人或者采购代理机构应当在投标截止时间至少（）前，以书面形式通知所有获取招标文件的潜在投标人。 A.5个工作日 B.10个工作日 C.15日 D.15个工作日 2.投标有效期从（）之日起算。 A.提交投标文件 B.提交投标文件的截止 C.提供投标文件 D.提供招标文件的截止 3.采购人或者采购代理机构收到役标文件后，应当如实记载投标文件的（），签收保存，并向投标人出具签收回执。 A.送达时间和密封情况 B.投标人的资格条件 C.投标报价 D.投标产品的规格型号 4.投标有效期内投标人撤销投标文件的，采购人或者采购代理机构（）。 A.没收投标保证金 B.列入不良行为记录名单 C.可以不退还投标保证金 D.罚款 5.采购人、采购代理机构在发布招标公告、资格预审公告或者发出投标邀请书后，除因（）情况外，不得擅自终止招标活动。 A.调整采购预算 B.修改招标文件 C.变更采购方式 D.重大变故采购任务取消 6.投标人在（），可以对所递交的投标文件进行补充、修改或者撤回，并书面通知采购人或者采购代理机构。 A.投标截止时间前 B.招标文件提供期限内 C.开标后 D.评审时
7.投标人在投标截止时间前撤回已提交的投标文件的，采购人或者采购代理机构应当自收到投标人书面撤回通知之日起（），退还已收取的投标保证金。 A.5日内 B.5个工作日内 C.10日内 D.10个工作日内 8.开标由采购人或者采购代理机构主持，邀请投标人参加，下列说法正确的是： （）。 A.公证人员不得参加开标活动 B.财政部门工作人员不得参加开标活动 C.纪检监察人员不得参加开标活动 D.评标委员会成员不得参加开标活动 9.投标人未参加开标的，（） A.拒绝开标 B.投标无效 C.视同认可开标结果 D.记录不良行为记录名单 10.货物项目的价格分值占总分值的比重不得（）。 A.低于10% B.低于30% C.高于30% D.高于60% 11.服努项目的价格分值占总分值的比重不得（）。 A.低于10% B.低于30% C.高于30% D.高于60% 12.公开招标采购项目开标结束后，（）应当依法对投标人的资格进行审查。 A.评标委员会 B.釆购人组织评审专家- C.采购代理机构组织评审专家 D.采购人或者采购代理机构 13.采购人或者采购代理机构应当自中标通知书发出之日起（）内退还未中标人的投标保证金，自采购合同签订之日起（）内退还中标人的投标保证金或者转为中标人的履约保证金。 A.5日、5日
2019年金融法律法规知识竞赛笔试试题及答案 一、填空题（每个空格0.5分，合计10分） 1、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循———、———、———、———的原则。 （参考答案：依法、公开、公正、效率） 2、商业银行应建立并保持———、———、———的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。 （参考答案：系统、透明、文件化） 3、国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的——、——、——以及————。 （参考答案：设立、变更、终止、业务范围） 4、商业银行应将年度报告在公布之日——日以前报送中国银行业监督管理委员会。
（参考答案：五） 5、内部控制评价应遵循的六条原则是全面性原则、统一性原则、独立性原则、————、————、————。 （参考答案：、公正性原则、重要性原则、及时性原则） 6、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权,应当自取得之日起———内予以处分。 （参考答案：二年） 7、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》颁布实施的时间为—————。 （参考答案：2006年10月） 8、《物权法》规定：严格限制以———方式设立建设用地使用权。 （参考答案：划拨）
9、商业银行贷款，应当遵守资产负债比例管理规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过——。 （参考答案：10%） 10、银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，构成——————。 （参考答案：公司、企业人员受贿罪） 二、判断题（共10题，每题1分，合计10分，对的打“√”，错的打“х”） 1、国务院银行业监督管理机构对银行业自律组织的活动进行领导和监督。（） （参考答案：错，正确的表述应为：国务院银行业监督管理机构对银行业自律组织的活动进行指导和监督。） 2、商业银行以其全部财产独立承担民事责任。（）
2019年金融法律法规知识竞赛试题及答案每人1题，每队3题，分三个循环答完。 比赛规则：从第一号选手开始答题，一人答题，其他人不能提示，30秒内开始答题，60秒内答题完毕，答题结束时应回答“答题完毕”。答题正确加10分，答题错误不得分，也不扣分。 1、简答：根据《中华人民共和国商业银行法》的有关规定，商业银行资本充足率不得低于多少？核心资本充足率不得低于多少？ （参考答案：百分之八；百分之四） 2、简答：根据《中华人民共和国商业银行法》的有关规定，商业银行的关联交易应当符合什么样的原则？ （参考答案：诚实信用及公允） 3、简答：根据《商业银行信息披露暂行办法》的有关规定，各
商业银行须在会计报表附注中披露关联方交易金额在多少万元以上 或占商业银行净资产总额百分之几以上的关联方交易？ （参考答案：3000万元；百分之一） 4、简答：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里所称关系人是指什么？ （参考答案：一是商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；二是前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织） 5、简答：商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额，但是拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本总金额的多少？（参考答案：60%） 6、简答：按五级分类划分，贷款可分为哪些形态？ （参考答案：可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款）
7、多项选择：物权，是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利。下列四项中，哪些属于物权的范畴？ A、所有权 B、用益物权 C、处置物权 D、担保物权 （参考答案：A、B、D） 8、判断更正：根据《商业银行法》的有关规定，经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。 （参考答案：正确） 9、单项选择：商业银行经营结汇、售汇业务须经哪一个有权机构批准？ A.中国银监会 B.国家外汇管理局
金融业风险防范及法律法规系列学习心得体会 随着中国经济的飞速发展和金融改革的推进，金融业潜在风险不断加大，通过法制完善、法规学习，做好风险防范和应对，是每一位金融业从业人员的责任和义务。金融风险可以 分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、政策合规风险等等，作为一名银行柜面服务人员，最值得重视和防范的即合规风险和操作风险。通过一系列的金融风险防范及金融法律法规的学习，不仅有助于加强我们柜面服务人员的风险识别和防范意识，把控和化解操作风险，保障资金安全；也有利于我行更好的配合外部监管部门 的要求，促进我行完善内控机制，实现内控和外控的有效平衡，保证银行良好经营状态。 此次法规学习培训内容涉及面广，形式多样，让我们对所从事行业的职业道德和监管法规有了更深刻的认识，法律法规知识结构得以梳理和更新，获益良多。所学内容可以归纳为三大类，一是银行职业道德相关内部制度学习，如《XX银行（本部）员工守则》、《XX银行员工行为准则》、《XX银行员工职业道德基本准则》；二是外部监管部门颁发的银行从业人员操守学习文件，如人行和银监会转发的《银行从业人员职业操守》、《银行金融机构从业人员职业操守指引》；三是金融业法律法规常识，涉及《商业银行法》和《刑法》中关于金融机构的工作人员应遵守的相关规定。 银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。对于银行业从业人员个人来说，遵守职业道德规范是人人必备的必修课。通过对职业道德相关内部制度的学习，我们深知自身必须具备的素养：一是诚信，人无信不立。不仅对客户、对经手的每一笔业务，对同事，对监管部门，诚信是最基本的准则，恪守诚信也是每一位国行人的工作信条。二是合规守法，合规操作，防范风险，对客户资金安全负责，对银行合规经营负责，也是对国家，对人民负责。三是专业精神。每一位银行从业人员都应熟悉本职工作，扎实掌握本岗位业务技能，从而高效准确的为客户服务，提升综合业务素质。 银行业外部监管是为了维持一个稳定、高效、有序的金融市场和适度竞争，保证国家经济又快又稳的发展。通过学习外部监管部门颁发的学习文件，有利于结合外部监管要求加强从业人员自我约束，实现银行的稳健发展。在柜面工作中，每天最直接的和大量资金的往来打交道，更需要过硬的思想素质和更严格的职业准则。时刻谨记诚实守信、守法合规、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私等准则。对客户，除了利用自身业务技能为其准确高效
2020年银行业合规知识竞赛试题附答案 1.什么是合规？答：合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。 2.银行业合规所称的“规”包括哪些？答：“规”即法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 3.银行合规风险管理的目标是什么？答：银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。 4.什么是合规风险？答：合规风险，是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 5.合规风险管理体系应包括哪些基本要素？答：（一）合规政策；（二）合规管理部门的组织结构和资源；规风险管理计划；（四）合规风险识别和管理流程；（五）合规培训与教育制“合规建设提升年”活动要实现的“四个提升”是什么？答：提升思想认识，提升内生动力，提升制度建设，提升执行效果。7.河南银监局李伏安局长在河南银行业“合规建设提升年”活动动员大会上讲话提出，要立足辖区实际，培育具有河南特色的合规文化。具体体现在哪五个方面？答：一是积极培育主动合规的合规文化；二是积极培育高层垂范的合规文化；三是积极培育以人为本的合规文化；四是积极培育诚实守信的合规文化；五是积极培育有效互动的合规文化。8.河南银监局提出，银行业金融机
构合规建设应按照什么样的原则总体推答：坚持标本兼治，重在治本；坚持查防结合，重在防范；坚持改革管理并举，重在加强内控。10.根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》，对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循什么原则？答：“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则11.根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》违法发放贷款罪的立案标准是什么？答：银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)违法发放贷款，数额在一百万元以上的;违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。12.根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》吸收客户资金不入账罪的立案标准是什么？答：银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的;(二)吸收客户资金不入账，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。13.银行与客户的业务往来，应当遵循什么原则？答：平等、自愿、公平和诚实信用。14.银行应按照规定，如实向社会公众披露哪些信息？答：财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息。 15.《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的银行业金融机构的审慎经营规则，包括哪些内容？答：风险管理、内部控制、
学习心得 近期，我行组织全体员工集中学习了银行业金融机构的相关法律法规，通过对相关法律法规的学习，切实提高了我行干部员工法律合规和谨慎经营意识，这次培训我感触颇深。结合我们实际的业务，以下是我的个人体会： 一、把金融安全工作放在金融工作的首要位置考虑。 银行业作为一个涉及面广，风险度高的行业，与人民生活息息相关，与人民利益密不可分。银行业经营出现风险，存款人的利益可能受到损害，严重影响社会正常生产、人民正常生活，因此，我们要牢记客户利益，坚持遵守银行业相关法律法规，高度中适应行业的依法合规经营，严格要求自己。 二、当前城市商业银行金融机构经营现状与依法合规的差距 1、依法合规经营的意识淡薄。本人觉得加强学习对增强合规经营意识是非常有必要的。加强业务知识学习、提升合规操作意识。“没有规矩何成方圆”，加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总是觉得有的规章制度束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来的，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己的权益和维护广大客户的权益的能力。 2、合规执行力不够。虽然每年都开展制度落实情况和制度执行力的检查，但是仍不可避免地存在日常制度落实不到位、检
查走过场、睁一眼闭一眼，重者轻罚轻者免罚等等现象，从而助长了不合规经营的歪风。 3、近年来，城市商业银行快速发张，新增了很多业务品种，在各项新业务开展初期，难免在各项业务制度和内控制度的建立和设置上存在一些不足。 三、推进合法合规经营的切入点 1、注重培育合规文化。合规文化建设是合规经营的基础，要以德阳银行创建学习型组织为契机，组织全体员工加强学习各项法律、法规、制度和准则，使全体员工树立合法合规经营的意识，真正做到“有法可依、有章可循”。 2、进一步健全和完善内控制度。要以银监会推行“三个办法、一个指引”的贷款新规为契机，对现行的规章制度的漏洞和问题，继续进行细化、充实和完善。 3、要增强合规执行力、形成依法合规的良好习惯。要结合案件专项治理工作和贷款风险季度排查，就“依法办事、合规经营”进行深入排查。在排查过程中，切不可再有“走过场”的想法，该处理及处理，已维护制度的严肃性。通过增强合规执行力，营造“合规为荣、违规为耻”的气氛，培养每一位员工依法办事、合规经营的习惯，最终让合规经营成为每一位员工的内在素质和自觉行为。 四、坚持稳健经营和质量至上的经营原则，夯实我行的发展基础。
2020年金融知识竞赛试题166题及答案 1.银行客户服务中心服务时间一般为：（） A、5*24小时 B、6*24小时 C、5*12小时 D、7*24小时 答案：D 出自《中国银行业客户服务中心服务规范》 2.银行客户服务中心的客户满意度调查一般可分为（） A、系统调查、内部组织调查、员工调查等方法。 B、系统调查、内部组织调查、第三方公司调查等方法。 C、系统调查、客户调查、第三方公司调查等方法。 D、员工调查、内部组织调查、第三方公司调查等方法。 答案：B 出自：《中国银行业客户服务中心服务规范》 3.银行客户服务中心工作中所涉及的风险分为（） A、系统风险与非系统风险。 B、内部风险与外部风险 C、内控风险与外部风险 D、可控风险与不可控风险
答案：A 出自：《中国银行业客户服务中心服务规范》 4.银行应在（）的服务理念基础上，以热情的态度、良好的作风和文明的形象，向消费者提供文明规范的服务。 A、公平公正、诚实守信 B、公平公正、效益优先 C、客户至上、诚实守信 D、公平公正、客户至上 答案：A 出自：《中国银行业公平对待消费者自律公约》 5.银行应自觉遵守（）的原则，对所推荐产品涉及的风险，充分履行揭示和告知的义务，明确区分其代理销售的产品和自行研发的产品。 A、顾客至上 B、卖者有责 C、监控风险 D、依法合规 答案：B 出自：《中国银行业公平对待消费者自律公约》
6.根据《中国银行业存款业务自律公约》的规定，（）,是指银行业金融机构在境内吸收本外币存款及管理存款而产生的相关金融活动。 A、存款业务 B、资金业务 C、中间业务 D、负债业务 答案：A 出自：《中国银行业存款业务自律公约》 7.银行应树立( )的服务理念，制定和完善消费者投诉制度，确保消费者投诉妥善处理。 A、合法合规 B、效益为先 C、关爱员工 D、以客户为中心 答案：D 出自：《中国银行业公平对待消费者自律公约》 8.根据《中国银行业柜面服务规范》的规定，点验现金应在( )范围内进行。