中国神华公司财务报表分析二级学院：审计学院专业班级：财务管理1班学号： 12362500029 姓名：冯云芬云南工商学院2015年 7月一、企业背景神华集团有限责任公司（简称神华集团）是于1995年10月经国务院批准设立的国有独资公司，中央直管国有重要骨干企业；是以煤为基础，电力、铁路、港口、航运、煤制油与煤化工为一体，产运销一条龙经营的特大型能源企业；是我国规模最大、现代化程度最高的煤炭企业，世界最大的煤炭经销商，《财富》世界500强排名178位。
神华集团以能源为主业，集煤矿、电厂、铁路、港口、航运为一体，实施跨地区、跨行业、多元化经营，是我国最大的煤矿企业，在国民经济中占有重要地位。
由神华集团独家发起成立的中国神华能源股份有限公司分别在香港、上海上市。
中国神华（601088），作为中国最大的煤炭企业上市公司，其所拥有的资源是无可替代的，在能源越来越成为中国经济发展瓶颈的时刻，其所蕴含的价值也是显而易见的。
作为煤炭、电力、铁路、港口一体化的央企，其成本控制和盈利能力远超同行业平均水平，一体化优势明显。
其控股股东——神华集团在155家央企中的收入排名为39位，公司属于”关系国家安全的战略性产业“，符合”国家鼓励整体上市”的范畴。
中国神华拥有庞大的资产规模，是同行业不可比拟的。
截止2010年底，神华共有全资和控股公司25家，神华集团国资保值率处于行业优秀水平，企业经济贡献率连续多年居全国煤炭行业第一，年利润总额在中央直管企业中名列前茅，安全生产多年来保持世界先进水平。
二、资产负债表、利润表、现金流量表、以及其他相关报表神华集团资产负债表单位：万元报告日期2014/12/312013/12/31 2012/12/31 货币资金4,350,200.004627200 6168100结算备付金---- --拆出资金---- --交易性金融资产44,200.0049500 71900衍生金融资产---- --应收票据616,800.00517800 90800应收账款2,374,600.002204300 1912000预付款项591,000.00449400 302400应收保费---- --应收分保账款---- --应收分保合同准备金---- --应收利息---- --应收股利---- --其他应收款312,800.00315600 357600应收出口退税---- --应收补贴款---- --应收保证金---- --内部应收款---- --买入返售金融资产---- --存货1,579,000.001764100 1517100待摊费用---- --待处理流动资产损益---- --一年内到期的非流动资---- --产其他流动资产1,995,100.002212900 716100流动资产合计11,863,700.0012140800 11136000 发放贷款及垫款---- --可供出售金融资产179,500.00-- --持有至到期投资---- --长期应收款---- --长期股权投资495,200.00583500 557900 其他长期投资---- --投资性房地产---- --固定资产原值39,538,100.0036211000 31923600 累计折旧13,410,700.0012025600 10312200 固定资产净值26,127,400.0024185400 21611400 固定资产减值准备136,500.00143600 127800 固定资产25,990,900.0024041800 21483600 在建工程7,732,600.007457700 6052300 工程物资159,800.00148800 61900 固定资产清理---- --生产性生物资产---- --公益性生物资产---- --油气资产---- --无形资产3,339,500.003345000 3269800 开发支出---- --商誉---- --长期待摊费用328,000.00330600 317500 股权分置流通权---- --递延所得税资产256,100.00235000 226000 其他非流动资产2,914,300.002484200 2220600 非流动资产合计41,395,900.0038626600 34189600 资产总计53,259,600.0050767400 45325600 短期借款1,224,600.002815500 2184400 向中央银行借款---- --吸收存款及同业存放---- --拆入资金---- --交易性金融负债---- --衍生金融负债---- --应付票据438,700.00140100 52300 应付账款3,389,900.003639900 3054900 预收账款438,600.00460100 456900 卖出回购金融资产款---- --应付手续费及佣金---- --应付职工薪酬325,200.00422200 390800 应交税费624,000.00579900 1082300 应付利息77,900.0041100 36700 应付股利150,100.00253700 251000 其他应交款---- --应付保证金---- --内部应付款---- --其他应付款2,681,300.002734300 2393200预提费用---- --预计流动负债---- --应付分保账款---- --保险合同准备金---- --代理买卖证券款---- --代理承销证券款---- --国际票证结算---- --国内票证结算---- --递延收益---- --应付短期债券--998200 --一年内到期的非流动负536,400.001065900 653200 债其他流动负债999,400.00-- --流动负债合计10,886,100.0013150900 10555700长期借款38726003708400 3962400应付债券2493300495800 --长期应付款154600186700 255800专项应付款---- --预计非流动负债210200197300 192100长期递延收益---- --递延所得税负债8010074600 80000其他非流动负债---- --非流动负债合计68108004662800 4490300负债合计1769690017813700 15046000实收资本(或股本) 1,989,000.001989000 1989000资本公积7,773,600.007768600 8195900减:库存股---- --专项储备442,000.00359800 510500盈余公积1,143,300.001143300 1143300一般风险准备---- --未确定的投资损失---- --未分配利润17,018,000.0015980700 13398000拟分配现金股利---- --外币报表折算差额12,400.00-5200 73400归属于母公司股东权益28,378,300.0027236200 25310100 合计少数股东权益5,960,600.005717500 4969500所有者权益(或股东权34,338,900.0032953700 30279600 益)合计负债和所有者权益(或股52,905,400.0050767400 45325600 东权益)总计神华集团利润表报告日期2014年2013年2012年营业总收入2483600028379700 25026000营业收入2483600028379700 25026000利息收入-- --已赚保费-- --手续费及佣金收入-- --房地产销售收入-- --其他业务收入-- --营业总成本1900890021430600 18369900营业成本1632330018771300 16021400利息支出-- --手续费及佣金支出-- --房地产销售成本-- --研发费用-- --退保金-- --赔付支出净额-- --提取保险合同准备金净额-- --保单红利支出-- --分保费用-- --其他业务成本-- --营业税金及附加405100484500 476300销售费用79400103100 86700管理费用17935001812800 1560000财务费用346000210100 214200资产减值损失6160048800 11300公允价值变动收益-500-15600 -1400投资收益7330082000 53400对联营企业和合营企业的投资收4090059500 44800 益汇兑收益-- --期货损益-- --托管收益-- --补贴收入-- --其他业务利润-- --营业利润58999007015500 6708100营业外收入9250055600 82900营业外支出6910094300 66200非流动资产处置损失2740057900 19700利润总额59233006976800 6724800所得税费用12860001406100 1154100未确认投资损失-- --净利润46373005570700 5570700归属于母公司所有者的净利润36807004567800 4766100被合并方在合并前实现净利润98600 --少数股东损益9566001002900 804600基本每股收益（元） 1.85 2.3 2.4稀释每股收益（元） 1.85 2.3 2.4单位：万元神华集团现金流量表单位：万元报告日期2014/12/31 2013/12/31 2012/12/31销售商品、提供劳务收到的现金27,865,900.0031278900 27729900客户存款和同业存放款项净增加额-- 201900 -- 向中央银行借款净增加额-- -- -- 向其他金融机构拆入资金净增加额-- -- -- 收到原保险合同保费取得的现金-- -- -- 收到再保险业务现金净额-- -- --保户储金及投资款净增加额-- -- --处置交易性金融资产净增加额-- -- --收取利息、手续费及佣金的现金150,800.00 122000 --拆入资金净增加额-- -- --回购业务资金净增加额-- -- --收到的税费返还8,500.00 6900 11800 收到的其他与经营活动有关的现金714,000.00 1252900 1185900经营活动现金流入小计28,739,200.0032862600 28927600购买商品、接受劳务支付的现金14,849,800.0018716100 15062400客户贷款及垫款净增加额11,600.00 1037700 -- 存放中央银行和同业款项净增加额-- -- -- 支付原保险合同赔付款项的现金-- -- -- 支付利息、手续费及佣金的现金37,800.00 59700 -- 支付保单红利的现金-- -- --支付给职工以及为职工支付的现金2,045,000.001882300 1718600支付的各项税费4,382,600.005074600 4357000支付的其他与经营活动有关的现金471,200.00 663400 604900经营活动现金流出小计21,988,100.0027433800 21742900经营活动产生的现金流量净额6,751,100.005428800 7184700收回投资所收到的现金19,500.00 30900 8200 取得投资收益所收到的现金120,800.00 149000 90200 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额68,600.00 16700 22000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-- -- -- 收到的其他与投资活动有关的现金198,100.00 -- -- 减少质押和定期存款所收到的现金-- 378900 403300 投资活动现金流入小计407,000.00 575500 573500购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金4,453,900.005166500 5336900投资所支付的现金114,700.00 23600 --质押贷款净增加额-- -- --取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-- -- --支付的其他与投资活动有关的现金154,700.00 -- 168600 增加质押和定期存款所支付的现金-- 110900 449700 投资活动现金流出小计4,723,300.5352800 669150000投资活动产生的现金流量净额-4,316,300.00-4777300 -6118000吸收投资收到的现金97,100.00 286000 395900 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-- -- --取得借款收到的现金4,450,000.006860800 3609900发行债券收到的现金3,991,500.00-- --收到其他与筹资活动有关的现金5,300.00 -- 1200筹资活动现金流入小计8,543,900.007146800 4022000偿还债务支付的现金8,375,300.005143900 3453400分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2,840,800.003048700 2638100其中：子公司支付给少数股东的股利、利润506,600.00 504600 476400 支付其他与筹资活动有关的现金-- 933800 --筹资活动现金流出小计11,216,100.009126400 6091500筹资活动产生的现金流量净额-2,672,200.00-1979600 -2069500附注汇率变动对现金及现金等价物的影响-200.00 -2400 300现金及现金等价物净增加额-237,600.0-1330500 -1002500加:期初现金及现金等价物余额3,833,200.005163700 6165200期末现金及现金等价物余额3,595,600.003833200 5162700净利润4,637,300.005570700 5570700少数股东损益-- -- -- 未确认的投资损失-- -- -- 资产减值准备61,600.00 48800 11300固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧1,875,000.001855900 1744200无形资产摊销124,900.00 115800 107400 长期待摊费用摊销131,800.00 46400 75500 待摊费用的减少-- -- -- 预提费用的增加-- -- --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失20,600.00 55300 14200 固定资产报废损失-- -- --公允价值变动损失500.00 15600 1400 递延收益增加(减：减少) -- -- --预计负债-- -- --财务费用346,000.00 210100 214200 投资损失-73,300.00 -82000 -53400 递延所得税资产减少-15,600.00 -14400 10600 递延所得税负债增加-- -- --存货的减少164,400.00 -199200 -185000经营性应收项目的减少-576,900.0-2374400 -775300经营性应付项目的增加-59,500.00 362900 411400 已完工尚未结算款的减少(减:增加) -- -- -- 已结算尚未完工款的增加(减:减少) -- -- -- 其他-- -- --经营活动产生现金流量净额6,751,100.005428800 7184700债务转为资本-- -- -- 一年内到期的可转换公司债券-- -- -- 融资租入固定资产-- -- --现金的期末余额3,595,600.00-- 5162700现金的期初余额3,833,200.00-- 6165200现金等价物的期末余额-- 3833200 -- 现金等价物的期初余额-- 5163700 --现金及现金等价物的净增加额-237,600.0-1330500 -1002500财务摘要截止日期2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31每股净资产14.67元13.69元12.73元每股收益 1.851元 2.297元 2.396元每股现金含量3.3943元 2.7295元 3.6123元每股资本公积金3.9085元 3.9059元4.1207元固定资产合计流动资产合计11863700万元12140800万元11136000万元资产总计53259600万元50767400万元45325600万元长期负债合计6810800万元4662800万元4490300万元主营业务收入24836000万元28379700万元25026000万元财务费用346000万元210100万元214200万元净利润3680700万元4567800万元4766100万元存货明细存货明细公告日期存货项目存货金额跌价准备单位2014-12-31煤炭存货4246 百万合计17026 1236 百万辅助材料、零部件及小型工具11038 1221 百万房地产开发产品及房地产开发成本1742 15 百万2013-12-31辅助材料、零部件及小型工具11465 百万煤炭存货5246 百万存货明细合计18673 1032 百万其他1962 百万2012-12-31其他1300 百万辅助材料、零部件及小型工具10170 百万合计16167 996 百万煤炭存货4697 百万应收账款账龄分析应收账款账龄结构公告日期账龄(年)应收帐款余额提取的坏帐准备占总应收帐款比例(%)单位2014-12-31合计23800 54百万3年以上49 48 百万2-3年55 百万1-2年273 6 百万1年以内23423 百万2013-12-31 合计22091 48 百万3年以上55 百万2-3年67 百万1-2年159 百万1年以内21810 百万2012-12-31 合计19213 93 100 百万3年以上108 0.562 百万2-3年20 0.104 百万1-2年67 0.349 百万1年以内19018 98.985 百万主营业务收入构成主营业务收入构成-按行业来划分公告日期主营业务项目主营业务收入主营业务收入比例(%)主营业务成本主营业务成本比例(%)主营业务利润主营业务利润比例(%)2014-12-31 其他(补充)34265000000煤化工536800000煤炭132592000000 发电71812000000运输4323000002013-12-31煤炭229342000000181629000000发电78908000005447600000煤化工5990000000 3865000000 港口3738000000 1581000000 航运5087000000 4672000000 未分配项目1429000000抵销-70666000000-69655000000铁路29969000001114500000主营业务收入构成-按行业来划分2012-12-31抵销-62179000000-24.85-61909000000-38.64-27000000未分配项目993000000 993000000 1.1 港口3042000000 1.22 1613000000 1.011429000001.59 航运4320000000 1.73 36800000002.3 640000000铁路25006000009.9910039000006.271496700000016.62 发电722630000028.88544600000033.991780300000019.77 煤炭20681500000082.6415233100000095.085448400000060.51三、比率分析法对比三年，运用比率分析法分析企业偿债能力，盈利能力（至少包含流动比率、速动比率、资产负债率、毛利率、销售净利率、净资产收益率等指标。
