国际结算(第三版)-13第十三章-备用证 PPT资料共35页
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国际结算完整版课件全套ppt教学教程最全电子讲义最新
终交收，当天起息 清算是无条件的，不可改变及撤销 款项是每笔分开清算，一天内系统可完成10万笔 由于清算时必须经5家银行，清算成本较高，大约每笔
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
第十三章 国际结算单据PPT课件
10
流通票据作为债权债务清算中的工具，通常代表着相应的权 利。谁取得票据，谁就取得该票据所代表的全部权利。
11
❖ 只有善意而且付了对价的受让人，才是正当持票人（Bona Fide Holder） ，才可以取得优于其前手的权利，其权利不 受前手对票据权利存在缺陷的影响。
❖ 对于受让人来说，其取得的票据，是通过正当途径获得，其 代表的权利才受到法律的保护。善意是指受让人取得票据时， 已尽了专业职责，但不知前手当事人的权利是否有缺陷。若 知道前手当事人借助偷盗、拣拾等行为获得票据，知道其权 利是有缺陷的，则此时获得的票据则不是出于善意的，可能 是恶意的低价收脏。
❖ 对于票据，有广义和狭义之分，广义的票据就是指商业上 的权利单据，是作为某人的、对不在他实际占有下的货币 或商品所享有所有权的证据，包括股票、债券、汇票、本 票、提单、仓单等各种单据。因此从广义上讲，票据与单 据是一回事。
❖ 国际结算中，按照《托收统一规则》522（The Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522）的规定，国际商会将单据分为金融单据和商业 单据两类。金融单据指汇票、本票、支票、付款收据或其 他类似的用于取款的凭证。商业单据是指发票、提单、保 险单以及其他类似单据或非金融单据。通常，商业单据也 直接称做单据。因此从狭义上看，票据与单据并不相同。
第十三章 国际结算单据
经济贸易系国际贸易专业 国秀丽
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主要内容
1
第一节 单据与票据
流通票据作为债权债务清算中的工具，通常代表着相应的权 利。谁取得票据，谁就取得该票据所代表的全部权利。
11
❖ 只有善意而且付了对价的受让人，才是正当持票人（Bona Fide Holder） ，才可以取得优于其前手的权利，其权利不 受前手对票据权利存在缺陷的影响。
❖ 对于受让人来说，其取得的票据，是通过正当途径获得，其 代表的权利才受到法律的保护。善意是指受让人取得票据时， 已尽了专业职责，但不知前手当事人的权利是否有缺陷。若 知道前手当事人借助偷盗、拣拾等行为获得票据，知道其权 利是有缺陷的，则此时获得的票据则不是出于善意的，可能 是恶意的低价收脏。
❖ 对于票据，有广义和狭义之分，广义的票据就是指商业上 的权利单据，是作为某人的、对不在他实际占有下的货币 或商品所享有所有权的证据，包括股票、债券、汇票、本 票、提单、仓单等各种单据。因此从广义上讲，票据与单 据是一回事。
❖ 国际结算中，按照《托收统一规则》522（The Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522）的规定，国际商会将单据分为金融单据和商业 单据两类。金融单据指汇票、本票、支票、付款收据或其 他类似的用于取款的凭证。商业单据是指发票、提单、保 险单以及其他类似单据或非金融单据。通常，商业单据也 直接称做单据。因此从狭义上看，票据与单据并不相同。
第十三章 国际结算单据
经济贸易系国际贸易专业 国秀丽
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主要内容
1
第一节 单据与票据
备用证
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
Standby
1 November 2010
1
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
美籍华人梅直方、 美籍华人梅直方、李卓明 骗取衡水农行一百亿美元备用信用证案
1 November 2010
1 November 2010
5
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
Contents and types P342
履约备用证 Performance Standby 预付款备用证Advance Payment Standby 投标备用证 Bid Bond/Tender Bond Standby 反担保备用证 Counter Standby 融资备用证 Financial Standby 直接付款备用证 Direct Pay Standby 保险备用证 Insurance Standby 商业备用证 Commercial Standby
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
Standby and L/C
Differences
目的：履行交货义务 未能履约时由开证人赔款 目的：履行交货义务-未能履约时由开证人赔款 开立意图：备而不用，形式上第一性付款责任， 开立意图：备而不用，形式上第一性付款责任， 实质上是第二性的， 实质上是第二性的，具有保函的性质 用途与适用范围：进出口贸易结算—融资及履约 用途与适用范围：进出口贸易结算 融资及履约 交易 开立者：银行—不限于银行 不限于银行， 开立者：银行 不限于银行，保险公司等非银行 机构； 机构；
第十三章 备用证
Standby
1 November 2010
1
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
美籍华人梅直方、 美籍华人梅直方、李卓明 骗取衡水农行一百亿美元备用信用证案
1 November 2010
1 November 2010
5
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
Contents and types P342
履约备用证 Performance Standby 预付款备用证Advance Payment Standby 投标备用证 Bid Bond/Tender Bond Standby 反担保备用证 Counter Standby 融资备用证 Financial Standby 直接付款备用证 Direct Pay Standby 保险备用证 Insurance Standby 商业备用证 Commercial Standby
国际结算 International Settlement
第十三章 备用证
Standby and L/C
Differences
目的：履行交货义务 未能履约时由开证人赔款 目的：履行交货义务-未能履约时由开证人赔款 开立意图：备而不用，形式上第一性付款责任， 开立意图：备而不用，形式上第一性付款责任， 实质上是第二性的， 实质上是第二性的，具有保函的性质 用途与适用范围：进出口贸易结算—融资及履约 用途与适用范围：进出口贸易结算 融资及履约 交易 开立者：银行—不限于银行 不限于银行， 开立者：银行 不限于银行，保险公司等非银行 机构； 机构；
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
国际结算完整精选ppt
出口商交单前进口商预付货款→（跟单信用证下） 出口商交单议付，进口商付款赎单→（托收方式 下）即期与远期的交款交单→进口商承兑，出口 商交单→分期付款分期交单→出口商先交单，进 口商后付款。
（2）支付条件：货币条件、时间与空间
条件、单据条件、索汇方式与路线。
（3）支付程序及当事人的权利与义务。
SWIFT是全天连续运行的电脑系统，具有自 动储存信息，自动加押或核押，以密码处
理电文，自动将文件分类等功能。使用
SWIFT发电迅速、安全、准确，一份SWIFT 电文一经发出即可得到发妥回执，操作规
范、易学，而费用仅为一分电传的1/7。因 此，越来越多的国家与银行参加该系统。
有些银行已基本上实现了SWIFT收发电来办 理外汇买卖、国际结算及客户汇款或资金
.
14
工厂、公司
银行
税务
海外EDI服务中心
货运
EDI服务中心
保险 海关
贸易商
商检
.
经贸委
15
因此，EDI也被通俗地称为无纸贸易，在许 多国家或地区得到全面地推广应用，尤其 是国际贸易，为实现订货、发货、报关、 商检及结算一体化，加速国际贸易与结算 的全过程提供了良好条件。
.
16
五、 国际结算制度
调拨等自动化业务，提高了经济效益。
.
13
EDI是电子数据交换的简称，由电子计算机及通 讯网络来处理业务文件的技术。联合国标准化组 织认为，EDI是为处理商业或行政事务，按照一 个公认的标准，形成结构化的事务处理或报文数 据格式，从计算机到计算机的电子传输方法。 EDI被广泛地应用于国际贸易公司、连锁经营店、 银行及保险公司、外贸运输、工业制造等行业， 以及贸易管理、海关、商检等政府部门。这些部 门或企业的共同特点是，都需要快速准确地处理 和传输超大量的具有标准结构的经济信息。EDI 的使用可以减少，甚至消除贸易过程中的纸面单 证。直接效益：高效、精确、成本低
（2）支付条件：货币条件、时间与空间
条件、单据条件、索汇方式与路线。
（3）支付程序及当事人的权利与义务。
SWIFT是全天连续运行的电脑系统，具有自 动储存信息，自动加押或核押，以密码处
理电文，自动将文件分类等功能。使用
SWIFT发电迅速、安全、准确，一份SWIFT 电文一经发出即可得到发妥回执，操作规
范、易学，而费用仅为一分电传的1/7。因 此，越来越多的国家与银行参加该系统。
有些银行已基本上实现了SWIFT收发电来办 理外汇买卖、国际结算及客户汇款或资金
.
14
工厂、公司
银行
税务
海外EDI服务中心
货运
EDI服务中心
保险 海关
贸易商
商检
.
经贸委
15
因此，EDI也被通俗地称为无纸贸易，在许 多国家或地区得到全面地推广应用，尤其 是国际贸易，为实现订货、发货、报关、 商检及结算一体化，加速国际贸易与结算 的全过程提供了良好条件。
.
16
五、 国际结算制度
调拨等自动化业务，提高了经济效益。
.
13
EDI是电子数据交换的简称，由电子计算机及通 讯网络来处理业务文件的技术。联合国标准化组 织认为，EDI是为处理商业或行政事务，按照一 个公认的标准，形成结构化的事务处理或报文数 据格式，从计算机到计算机的电子传输方法。 EDI被广泛地应用于国际贸易公司、连锁经营店、 银行及保险公司、外贸运输、工业制造等行业， 以及贸易管理、海关、商检等政府部门。这些部 门或企业的共同特点是，都需要快速准确地处理 和传输超大量的具有标准结构的经济信息。EDI 的使用可以减少，甚至消除贸易过程中的纸面单 证。直接效益：高效、精确、成本低
国际结算知识.ppt
3、国际结算方式—保函
特点 ➢ 保函是对申请人信用不足的一种补充或辅
助 ➢ 开保函的最终目的是促使申请人及时履约，
从而促使经济交易得以实现 ➢ 保函项下的担保行在申请人造成违约后果
后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation） 源自 适用范围广，内容及种类灵活多样。
3、国际结算方式—保函
方式
–光票托收 –跟单托收
特点
–比信用证操作简便、费用低 –比起TT汇款，有银行负责处理单据和催收款项
1、国际结算方式—托收
跟单托收
定义 –指由出口商向进口商开具汇票， 连同货运单
据，交予当地托收银行，由其委托国外代收 行向进口商收取款项的结算方式。 方式 –付款交单 (D/P）
• 即期付款交单 (D/P AT SIGHT) • 远期付款交单 (D/P AT XXX DAYS SIGHT) –承兑交单 (D/A)
2、国际结算方式—信用证
信 用
买方/ 申请人
1.签订销售合同
13.交单
5.交货
14.提货
6.获得单据
卖方/ 受益人
证
流
10 9. 2. 付 递开
程
款 交证 单申
承运人
4. 7. 12 通交 偿 知单 付 证
据请
开证行
3.开证 8.寄单 11.偿付
通知行/ 议付行
3、国际结算方式—保函
定义 银行作为担保人向受益人（债权人）开立的 保证在被担保人（债务人）未履行合同义务 时承担付款或赔偿责任的文件。 功能 用银行信用补充商业信用，广泛应用于贸易 支付、工程承包、租金支付、资金借贷等。 比信用证应用范围广，种类繁多。 适用惯例 URDG758，ISP98，UCP600
国际结算课件完整版电子教案
支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容 而言，流通票据是专指狭义票据。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
《国际结算》PPT课件
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
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CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
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CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
《国际结算》课件_庞红_第三版
可分为贸易结算和非贸易结算。 ▪ 从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。
第一章 国际结算概述
一、国际结算概述 (三) 国际结算的性质和特点 ▪ 国际结算与国际金融密切相关 ▪ 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 ▪ 国际结算是一项商业银行中间业务 ▪ 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 ▪ 国际结算业务难度较高，风险较大
第一章 国际结算概述
三、国际结算的主要研究内容
（二）结算方式 ▪ 传统结算方式——汇款、托收、信用证 ▪ 其他结算方式——银行保函、保理及福费廷
第一章 国际结算概述
三、国际结算的主要研究内容
（三）以银行为中心的资金划拨清算 ▪ 目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便
的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金 划拨方式。
第一章 国际结算概述
四、办理现汇结算的基本条件 （一）自由兑换货币 （二）建立可自由调拨的帐户 （三）建立代理关系
第一章 国际结算概述
四、办理现汇结算的基本条件
▪ 控制文件（Control Documents），是建立代理 行的标志。它包括：
（1）有权签字人的印鉴（Specimen Signatures） （2）密押（Test Key） （3）费率表（Terms and Condition）
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分 （三）国际担保融入国际结算 （四）政策性金融支持伴随着国际结算 （五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第一章 国际结算概述
一、国际结算概述 (三) 国际结算的性质和特点 ▪ 国际结算与国际金融密切相关 ▪ 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 ▪ 国际结算是一项商业银行中间业务 ▪ 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 ▪ 国际结算业务难度较高，风险较大
第一章 国际结算概述
三、国际结算的主要研究内容
（二）结算方式 ▪ 传统结算方式——汇款、托收、信用证 ▪ 其他结算方式——银行保函、保理及福费廷
第一章 国际结算概述
三、国际结算的主要研究内容
（三）以银行为中心的资金划拨清算 ▪ 目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便
的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金 划拨方式。
第一章 国际结算概述
四、办理现汇结算的基本条件 （一）自由兑换货币 （二）建立可自由调拨的帐户 （三）建立代理关系
第一章 国际结算概述
四、办理现汇结算的基本条件
▪ 控制文件（Control Documents），是建立代理 行的标志。它包括：
（1）有权签字人的印鉴（Specimen Signatures） （2）密押（Test Key） （3）费率表（Terms and Condition）
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分 （三）国际担保融入国际结算 （四）政策性金融支持伴随着国际结算 （五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
国际结算(第三版)-13第十三章-备用证-PPT资料34页
ISP98不仅可用于司法诉讼，也可用于仲裁。如按信用证仲裁国际中心规则 建立的以专家为基础的信用证仲裁体系或一般的国际商会商业仲裁。
ISP98有各种文字的译本。国际商会强调，英文文本是有争议时的正式文本。
2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较
2.3.1 ISP98项下备用证与跟单信用证的比较
梁琦教授
梁琦教授
1.2 备用证的性质
1. 不可撤销性 根据ISP98规定，备用证是不可撤销的，并且无需注明。
梁琦教授
2. 独立性 备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。
3. 跟单性 单据化也是备用证独立性的具体表现。备用证是跟单的，这使得开证人无
需介入交易便可履行自身义务，依据就是单据。
4. 约束性 备用证及其修改一经开立即具有约束力，不论申请人是否授权开立，开证
目录
1
备用证概述
2
《国际备用证惯例》简介
3
备用证业务的特点
梁琦教授
1. 备用证概述
梁琦教授
1.1 备用证的概念
1.1.1 备用证的定义
梁琦教授
备用证（备用信用证）(standby letter of credit)是现代银行代替银行保函 的流行方式，是一种担保书，也可以看做是信用证的一种特殊形式。
人是否收取了费用，或受益人是否收到或接受备用证或修改，它对开 证人都是强制性的。
1.3 备用证的产生和发展
梁琦教授
•出现： （19世纪中叶的美国）当时美国联邦法律禁止美国银行为客户提供担保， 但是却实存在着这种需要，于是创立了这种特殊形式的支付承诺－－备用 信用证。
•发展： 后来，因为美国银行开具备用证时非常谨慎，而且备用证也只是在申请人 不能偿还债务或违约的情况下才起支付作用，备用证内容也很灵活且多样， 备用证受到了客户的欢迎。
ISP98有各种文字的译本。国际商会强调，英文文本是有争议时的正式文本。
2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较
2.3.1 ISP98项下备用证与跟单信用证的比较
梁琦教授
梁琦教授
1.2 备用证的性质
1. 不可撤销性 根据ISP98规定，备用证是不可撤销的，并且无需注明。
梁琦教授
2. 独立性 备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。
3. 跟单性 单据化也是备用证独立性的具体表现。备用证是跟单的，这使得开证人无
需介入交易便可履行自身义务，依据就是单据。
4. 约束性 备用证及其修改一经开立即具有约束力，不论申请人是否授权开立，开证
目录
1
备用证概述
2
《国际备用证惯例》简介
3
备用证业务的特点
梁琦教授
1. 备用证概述
梁琦教授
1.1 备用证的概念
1.1.1 备用证的定义
梁琦教授
备用证（备用信用证）(standby letter of credit)是现代银行代替银行保函 的流行方式，是一种担保书，也可以看做是信用证的一种特殊形式。
人是否收取了费用，或受益人是否收到或接受备用证或修改，它对开 证人都是强制性的。
1.3 备用证的产生和发展
梁琦教授
•出现： （19世纪中叶的美国）当时美国联邦法律禁止美国银行为客户提供担保， 但是却实存在着这种需要，于是创立了这种特殊形式的支付承诺－－备用 信用证。
•发展： 后来，因为美国银行开具备用证时非常谨慎，而且备用证也只是在申请人 不能偿还债务或违约的情况下才起支付作用，备用证内容也很灵活且多样， 备用证受到了客户的欢迎。
(本科)国际结算(第十三章)ppt课件
（本科）国际结算（第十三章）ppt课件
• URR725第1条明确规定了该规则的适用范围：适用于在偿付 授权中注明适用于本统一规则的所有银行间的偿付。除非偿 付授权另有规定，本规则对有关各方均具有约束力。开证行 有义务在跟单信用证(信用证)中注明索偿要求遵循本规则。
• UCP600第13条b款规定，当信用证没有规定偿付遵守 URR725时，则遵守该款的各项规定。b款(ii)的内容与 URR525第6条c款相似。b款(iii)规定，偿付行未按信用证条 款见索即偿，开证行不但要承担索偿行的利息损失，还要承 担产生的任何其他费用。
指示应在MT700的78格中注明。
（本科）国际结算（第十三章）ppt课件
• 六、信用证不需要的项目 • 除了开证行应包括在信用证中的各项外，还有几个按照UCP
的规定不应包括在信用证中的项目。 • (一)相符证书 • 通常开证行要求索偿行向偿付行提交相符证书。 • 由于下述原因，要求提交相符证书是不正确的。 • 1.只有单据与信用证已经相符，索偿行才能有权索偿。 • 2.由于偿付行不是信用证的当事人，并且不知道该信用证的
• 一、直接偿付或简单偿付 • 许多信用证特别指定一家银行被授权付款、承担延期付款责任、
承兑汇票或议付(指定银行)并且要求单据交至指定银行。 • 在开证行和指定银行之间，如果一方在对方设立账户：开证行
在指定银行开立账户者，开证行审单相符，可以授权指定银行 借记开证行的账户，这家指定银行以借记开证行账户的做法直 接偿付自己；指定银行在开证行设立账户者，当开证行审单相 符时即可贷记指定银行账户。 • 这种类型的业务称为直接偿付或简单偿付。
（本科）国际结算（第十三章）ppt课件
• 九、术语名词解释 • 1.偿付行 • 偿付行(Reimbursing Bank)意指被指示及/或被授权按照开证行发
• URR725第1条明确规定了该规则的适用范围：适用于在偿付 授权中注明适用于本统一规则的所有银行间的偿付。除非偿 付授权另有规定，本规则对有关各方均具有约束力。开证行 有义务在跟单信用证(信用证)中注明索偿要求遵循本规则。
• UCP600第13条b款规定，当信用证没有规定偿付遵守 URR725时，则遵守该款的各项规定。b款(ii)的内容与 URR525第6条c款相似。b款(iii)规定，偿付行未按信用证条 款见索即偿，开证行不但要承担索偿行的利息损失，还要承 担产生的任何其他费用。
指示应在MT700的78格中注明。
（本科）国际结算（第十三章）ppt课件
• 六、信用证不需要的项目 • 除了开证行应包括在信用证中的各项外，还有几个按照UCP
的规定不应包括在信用证中的项目。 • (一)相符证书 • 通常开证行要求索偿行向偿付行提交相符证书。 • 由于下述原因，要求提交相符证书是不正确的。 • 1.只有单据与信用证已经相符，索偿行才能有权索偿。 • 2.由于偿付行不是信用证的当事人，并且不知道该信用证的
• 一、直接偿付或简单偿付 • 许多信用证特别指定一家银行被授权付款、承担延期付款责任、
承兑汇票或议付(指定银行)并且要求单据交至指定银行。 • 在开证行和指定银行之间，如果一方在对方设立账户：开证行
在指定银行开立账户者，开证行审单相符，可以授权指定银行 借记开证行的账户，这家指定银行以借记开证行账户的做法直 接偿付自己；指定银行在开证行设立账户者，当开证行审单相 符时即可贷记指定银行账户。 • 这种类型的业务称为直接偿付或简单偿付。
（本科）国际结算（第十三章）ppt课件
• 九、术语名词解释 • 1.偿付行 • 偿付行(Reimbursing Bank)意指被指示及/或被授权按照开证行发
国际结算ppt课件第十三章 国际结算单据概述
海运提单、空运单等。 根据发票金额制作汇票。 根据合同和信用证的要求制作其他单据。
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
7
第四节 《UCP600》关于单据的有关规定
略
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
8
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欢迎
文末有福利
第十三章 国际结算单据概述
学习目标
掌握单据的作用和种类 熟悉制作单据的基本要求 学习《UCP600》关于单据的有关规定
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
2
第十三章 国际结算单据概述
第一节 第二节 第三节 第四节
单据的作用 单据的种类 制作单据的基本要求 《UCP600》关于单据的有关规定
金融单据 商业单据 官方单据
政府机构、社会团体、
民间机构签发，如商检 证书、原产地证书
基本单据
附属单据
基本单据以外的，原 产地证书、检验证书、 装箱单、重量单
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
5
第三节 制作单据的基本要求
与合同相符，与信用 证及其相关国际惯例 相符
必须在合同或信用证 规定的时间内制作并 提交（P167）
准确 完整 及时 简明 整洁
内容、份数、种类应 与合同或信用证相符
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
6
第三节 制作单据的基本要求
制作顺序
先制发票、装箱单或重量单 根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签
发产地证，要求保险公司签发保险单证。 根据发票和装箱单上的金额和件数托运，运输公司签发
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
3
第一节 单据的作用
体现不同当事人之间的权责利益关系 当事人履行合同或义务的证明 办理国际结算的基本工具
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
7
第四节 《UCP600》关于单据的有关规定
略
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
8
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第十三章 国际结算单据概述
学习目标
掌握单据的作用和种类 熟悉制作单据的基本要求 学习《UCP600》关于单据的有关规定
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
2
第十三章 国际结算单据概述
第一节 第二节 第三节 第四节
单据的作用 单据的种类 制作单据的基本要求 《UCP600》关于单据的有关规定
金融单据 商业单据 官方单据
政府机构、社会团体、
民间机构签发，如商检 证书、原产地证书
基本单据
附属单据
基本单据以外的，原 产地证书、检验证书、 装箱单、重量单
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
5
第三节 制作单据的基本要求
与合同相符，与信用 证及其相关国际惯例 相符
必须在合同或信用证 规定的时间内制作并 提交（P167）
准确 完整 及时 简明 整洁
内容、份数、种类应 与合同或信用证相符
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
6
第三节 制作单据的基本要求
制作顺序
先制发票、装箱单或重量单 根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签
发产地证，要求保险公司签发保险单证。 根据发票和装箱单上的金额和件数托运，运输公司签发
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
3
第一节 单据的作用
体现不同当事人之间的权责利益关系 当事人履行合同或义务的证明 办理国际结算的基本工具
国际结算备用信用证PPT课件
• 继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、 交易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出 备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人(基 础交易合同的债权人)。
• 2.若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不 必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信 用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证 将发挥其支付担保功能。
单据，仍应视为在索偿时必须提交单据化的索偿书。此时的 索偿书也就是备用信用证项下的单据，这与ISP98对备用信 用证性质的规定“跟单”是一致的。
第14页/共34页
• （二）声明的格式
• 根据ISP98第4.1款规定：声明书（包括其他单据中的证明） 是备用信用证业务的核心单据，受益人在提出索偿时往往需 要同时提交相应内容的声明书，规定如下：
第十四章备用信用证?第一节备用信用证概述及业务流程?第二节备用信用证的种类?第三节备用信用证业务的国际惯例?第四节备用信用证跟单信用证与银行保函的关系1ppt课件第一节备用信用证概述及业务流程?一备用信用证概述?备用信用证起源于美国银行业
第一节 备用信用证概述及业务流程
• 一、备用信用证概述 • 备用信用证起源于美国银行业。 • 作为一个独立的凭单付款的保证书，备用信用证的内容通常
• 第七条，取消(Cancellation)共2款； • 第八条，偿付责任(Reimbursement Obligations)共4款； • 第九条，时间规定( Timing)共5款； • 第十条，联合／参与(Syndication/Participation)共2 （一）暗示的索偿单据 • 根据ISP98第4.08款规定：即使备用信用证未明确要求任何
• 1.不可撤销性（Irrevocable）。 • 2.独立性（Independent）。 • 3.单据性（Documentary）。 • 4.强制性（Enforceable）。
• 2.若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不 必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信 用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证 将发挥其支付担保功能。
单据，仍应视为在索偿时必须提交单据化的索偿书。此时的 索偿书也就是备用信用证项下的单据，这与ISP98对备用信 用证性质的规定“跟单”是一致的。
第14页/共34页
• （二）声明的格式
• 根据ISP98第4.1款规定：声明书（包括其他单据中的证明） 是备用信用证业务的核心单据，受益人在提出索偿时往往需 要同时提交相应内容的声明书，规定如下：
第十四章备用信用证?第一节备用信用证概述及业务流程?第二节备用信用证的种类?第三节备用信用证业务的国际惯例?第四节备用信用证跟单信用证与银行保函的关系1ppt课件第一节备用信用证概述及业务流程?一备用信用证概述?备用信用证起源于美国银行业
第一节 备用信用证概述及业务流程
• 一、备用信用证概述 • 备用信用证起源于美国银行业。 • 作为一个独立的凭单付款的保证书，备用信用证的内容通常
• 第七条，取消(Cancellation)共2款； • 第八条，偿付责任(Reimbursement Obligations)共4款； • 第九条，时间规定( Timing)共5款； • 第十条，联合／参与(Syndication/Participation)共2 （一）暗示的索偿单据 • 根据ISP98第4.08款规定：即使备用信用证未明确要求任何
• 1.不可撤销性（Irrevocable）。 • 2.独立性（Independent）。 • 3.单据性（Documentary）。 • 4.强制性（Enforceable）。
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梁琦教授
1.2 备用证的性质
1. 不可撤销性 根据ISP98规定，备用证是不可撤销的，并且无需注明。
梁琦教授
2. 独立性 备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。
3. 跟单性 单据化也是备用证独立性的具体表现。备用证是跟单的，这使得开证人无
需介入交易便可履行自身义务，依据就是单据。
4. 约束性 备用证及其修改一经开立即具有约束力，不论申请人是否授权开立，开证
备用证与跟单信用证的相同点： 1、具有独立性，不依附于交易合同而独立存在，不受交易合同条款的约束。 2、在业务处理上都是以单据为凭而不是以合同或货物为凭，开证人作为中介， 没有义务证实和担保单据的真实性和有效性。 3、都有符合惯例的基本格式和内容。对于可撤销与否的判断准则是一样的。
2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较
2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较
2.3.2 ISP98项下备用证与银行保函的比较
梁琦教授
备用证与银行保函的相同点： 1、性质和作用相同。都是开证人根据申请人的请求，以自己的信誉对受益人 做出的付款担保。 2、开立目的相同。都只是为了担保申请人的履约能力和资信，给受益人提供 银行信用以弥补商业信用的不足 3、对单据的处理相同。都只对单据表面真实性负责。 4、没有货物保证基础，因此一般都不可以作为融资的抵押品，也不由第三家 银行办理议付。
ISP98明确规定，适用其的备用证无须完全依照惯例规定执行， 各方当事 人根据实际需要可以在备用证正文中声明惯例某具体条款不适用该备用证。
2.2 ISP98的适用性及与适用法律的关系
2.2.2 ISP98与适用法律的关系
梁琦教授
ISP98是适用法律的必要补充。1、两国或两地法律法规发生冲突时，通常 从相关国际统一惯例中寻求指导；2、如果惯例中的一些规则，如款项让渡和转 让等，与强制性法律相冲突时，则以适用法律为准； 3、如果惯例对某些问题 未做规定时，适用法律将对此进行限制。
梁琦教授
1. 履约备用证 2. 预付款备用证 3. 投标备用证 4. 反担保备用证 5. 融资备用证 6. 直接付款备用证 7. 保险备用证 8. 商业备用证
梁琦教授
1. 履约备用证 2. 预付款备用证 3. 投标备用证 4. 反担保备用证 5. 融资备用证 6. 直接付款备用证 7. 保险备用证 8. 商业备用证
1. 备用证的完整编号 2. 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益行、受证行 3. 基础合同签订的日期、编号及主要内容 4. 备用证担保的范围（责任）、币种、金融 5. 索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式 6. 备用证的效期，包括生效日期、失效日期 7. 备用证的准具法
梁琦教授
1.1 备用证概述
内容：
陈述
出具日期
受益人签名
注：开证人不能以签字不符或类似理由对受益人拒付，也不对申请人承担任何
有关签字真伪和效力的义务。
声明书文本案例： Your signed written statement certifying that the amount drawn hereunder represents the unpaid indebtedness and interest thereon due to yourselves arising from granting credit facility to (B bank’s customer name)
分类： 1. 单独的索偿书 2. 和汇票合二为一的索偿书
3.2 备用证项下的特殊单据
3.2.1索偿书
渣打银行对浩伦农业科技集团有限公司发出的索偿书
梁琦教授
浩伦农业科技集团有限公司（「本公司」，连同其附属公司称为「本集团」）根据香港 联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）第13.09条及证券及期货条例（香港法例 第571章）第XIVA部项下之内幕消息条文（定义见上市规则）而作出。
9. 正本、副本及一式多份的单据
梁琦教授
3.1 备用证的业务的特殊规定
日期 拒付
10. 备用证效期 11. 交单日延展期
12. 分批支款和每次交单的独立性 13. 特定情况下开征人单方放弃拒付
14. 拒付和单据处理
梁琦教授
3.2 备用证项下的特殊单据
3.2.1索偿书
索偿书是必要的单据
梁琦教授
定义： 基于备用证条款，要求承付备用证的“请求”或构成这一“请求的单据”
2.2 ISP98的适用性及与适用法律的关系
2.2.1 ISP98的适用性
梁琦教授
ISP98适用于所有类型的备用证，也不论其用于国际还是国内。ISP98将依 其开立的备用信用证和类似担保书均命名为“Standby”，以区别于UCP500和 UCP600中的“Standby Letter of Credit”。前者范围更广，可以包括后者。
2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较
2.3.2 ISP98项下备用证与银行保函的比较
梁琦教授
备用证与银行保函的不同点： 1、适用的惯例和规则不同。备用证适用于ISP98；而保函则适用于各国有关的 担保法律以及国际商会针对保函制定的相应规则。 2、银行承担的付款责任不同。在实务中，银行可能开立见索即付保函，使银 行承担第一性的付款责任，也可能在保函中加列条件，承担第二性的付款责任； 但备用证一经开出，开证行就得承担第一性的付款责任。 3、所要求的单据不同。备用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票及申请 人未能履约的书面声明。而保函则并不要求受益人提交汇票。 4、是否可撤销。备用证一般是不可撤销的，但也不排除特别声明可撤销的情 况。但保函都是不可撤销的，因为可撤销的保函是不能起到担保作用的。
梁琦教授
3. 备用证业务的特点
3.1 备用证的业务的特殊规定
权责 电子化
1. 保兑人视为开证人
2. 电子记录、电子化交单及交单媒介 3. 电子证实、电子签名. 修改和自动修改
6. 措辞和格式的一致性
7. 不提倡由出具人出具、加签或会签的单据 8. 必须不理会非单据化条款
UCP600规定，备用证同样适用于UCP600，只要受益人提交了与备用信用证规定 相符的单据，即可取得开证行的偿付。
这里所指的单据，是指汇票、开证申请人未履约的声明或者证明文件等。如果 开证申请人履约无误，则备用信用证就成为“备而不用”的结算方式，故称为 备用信用证。
1.1 备用证概述
1.1.2 备用证的基本要素
ISP98不仅可用于司法诉讼，也可用于仲裁。如按信用证仲裁国际中心规则 建立的以专家为基础的信用证仲裁体系或一般的国际商会商业仲裁。
ISP98有各种文字的译本。国际商会强调，英文文本是有争议时的正式文本。
2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较
2.3.1 ISP98项下备用证与跟单信用证的比较
梁琦教授
2.3.1 ISP98项下备用证与跟单信用证的比较
梁琦教授
备用证与跟单信用证的不同点： 1、遵循的惯例不同。即便是依照UCP600开立的备用信用证，对UCP600条款的 适用性也不同。 2、所要求的单据不同。UCP600中关于运输单据、保险单据、商业发票等商业 单据的条文及有关货物装运的规定，在正常情况下，被认为不适用备用信用证。 3、用途不同。备用证的适用范围更广更宽，适用于各种形式的融资或履约交 易，或用于赔偿金的支付等。跟单信用证一般只适用于进出口货物贸易。 4、关于议付的含义与做法不同。跟单信用证：出口商可通过议付银行议付单 据而获取融资便利；备用证：开证人一般应避免授权第三者议付和自由议付。 5、操作过程和业务处理不同。备用证往往是备而不用的凭证，一般只在债务 人违约时才使用；而跟单信用证是相应的进出口交易中必用的结算工具。
梁琦教授
1. 履约备用证 2. 预付款备用证 3. 投标备用证 4. 反担保备用证 5. 融资备用证 6. 直接付款备用证 7. 保险备用证 8. 商业备用证
梁琦教授
1. 履约备用证 2. 预付款备用证 3. 投标备用证 4. 反担保备用证 5. 融资备用证 6. 直接付款备用证 7. 保险备用证 8. 商业备用证
•全球化： （1983年）从UCP400起，备用证正式纳入《跟单信用证统一惯例》，成为 国际结算与融资中的一种重要工具。
梁琦教授
2. 《国际备用证惯例》简介
2.1 ISP98产生的背景
梁琦教授 备用信用证越来越被广泛使用，但长期以来，备用信用证并没有一个统一 的独立的规则，而是依附于国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》。而《跟 单信用证统一惯例》对备用证不能完全适用，也不适合。 由于备用信用证的作用与银行保函一样，而国际商会已单独为银行保函制 定了保函统一规则，所以不断有金融机构询问国际商会：备用信用证究竟应被 当做信用证而适用《跟单信用证统一惯例》，还是应被当做银行保函而适用于 保函统一规则？ 2019年4月6日，国际商会银行技术委员会与国际银行法律和惯例学会联合 印发了第590号出版物，即《国际备用证惯例》（ISP98）。
梁琦教授
第十三章 备用证
目录
1
备用证概述
2
《国际备用证惯例》简介
3
备用证业务的特点
梁琦教授
1. 备用证概述
梁琦教授
1.1 备用证的概念
1.1.1 备用证的定义
梁琦教授
备用证（备用信用证）(standby letter of credit)是现代银行代替银行保函 的流行方式，是一种担保书，也可以看做是信用证的一种特殊形式。
人是否收取了费用，或受益人是否收到或接受备用证或修改，它对开 证人都是强制性的。
1.3 备用证的产生和发展
梁琦教授
•出现： （19世纪中叶的美国）当时美国联邦法律禁止美国银行为客户提供担保， 但是却实存在着这种需要，于是创立了这种特殊形式的支付承诺－－备用 信用证。
•发展： 后来，因为美国银行开具备用证时非常谨慎，而且备用证也只是在申请人 不能偿还债务或违约的情况下才起支付作用，备用证内容也很灵活且多样， 备用证受到了客户的欢迎。