开题报告
商业银行不良资产的成因及对策研究
一、立论依据
1.研究意义、预期目标
在商业银行防范与处置不良资产的攻坚阶段，加快向市场化、商业化运作方向的转型，既有利于提高防范与处置的效率，也促进了银行自身的改制和发展。优化不良资产市场，提高防范与处置不良资产的效率，创新防范与处置不良资产的问题，成为新一轮探究不良资产的重要课题，因此对我国商业银行不良资产的成因及对策研究就具有现实意义。
本课题对商业银行的不良资产问题进行了初步研究，通过成因分析提出了一些关于探究不良资产的构想，并就今后如何防范增量不良资产的产生和如何处置不良资产提出了针对性的建议和对策，从而有效避免新生不良资产的累积，并期待本文的研究能为我国金融体制的稳健运行以及整个国民经济的持续、健康发展有所贡献。
2.国内外研究现状
目前，不良资产问题在国际范围内仍然是一个比较难的课题，国外对商业银行不良资产问题的关注和研究早于国内，主要研究现状可以归纳如下。
国外最初的研究主要是针对不良资产处置的方法及对过去几年处置经验的总结。Attainable（2000）详细论述了中国产生不良资产的宏观机制及历史原因、不良资产的规模和中国四大资产管理公司处置过程的一些缺陷，表明中国不良资产的处置由于受到法律政策的束缚和行政性的干预保护，以及国内资本市场环境的影响，处置步伐将会十分艰难。
2001年不良资产国际论坛上，部分外国机构和专家也对中国处置不良资产做了重要研究和建议，美国布朗伍德法律事务所（Brown and Wood LLP）、美国高盛公司（Goldman and Sachs LLP）、美国雷曼兄弟公司（Lehman Brothers Co. Inc.）以及前国际权威丹尼斯等，分别从美国、瑞典和波兰的经验出发，提出政府在不良资产处置中的重要作用，以及中国处置不良资产时可将资产重组与银行改革相结合，并制定相关的特殊法律政策来约束和规范债权人与债务人之间的关系，并给予处置进程以特殊的法律支持。
Steve H. Hanke（2003）在探讨中国外汇规模的时候，提出动用国家外汇储备解决银行体系的呆帐问题，他说：“既然美国要求中国全面开放金融部门业务，中国必须先解决威胁其银行体系的呆账问题。这一问题正在慢慢解决，最终需要大约6500亿美元。此外，为了实现金融部门的全面开放，中国还必
须开放人民币的自由兑换，这至少还需要2000亿美元。”因此，动用部分央行掌控的资金，作为对资产管理公司的股权和弥补处置不良贷款损失，不至于削弱央行的宏观调控职能。只要使用方向适当，数额受到严格控制，也不会引发通货膨胀。
国内关于不良资产的研究主要开始于1999年我国四大资产管理公司的相继建立以及1.4万亿国有商业银行不良资产的剥离。有关于银行不良资产的区别和分类，杜慧芬（2006）将我国的不良资产的分类总结为：一部分能够产生收益；一部分因国有企业效益下滑而失去价值；还有一部分取决于国有企业体制改革的进程，以及国有企业重组效果，在实际操作设计中，通常政府政策设计的行政性因素对这部分资产的分组打包可以产生稳定的收益流。
关于我国不良资产的成因的论述中，代表性的观点有代表金融系统内主要观点的“坐标”说。“坐标”说以不良资产产生的外部原因为依据，强调不良金融资产产生的主要根源在外部。丁化美（2007）按照导致不良资产产生因素的补贴属性，将我国不良资产形成的特殊原因分为五类：金融制度变迁过程中生成的大量地方性和国有性不良资产；经济转轨与经济周期生产了大量不良资产；宏观政策失误和人的决策“有限理性”的非市场经济制度缺陷而生产的不良资产；产业同构或不适应性产业结构调整而生成的不良资产；法制、信用、风气和观念等因素而生成的不良资产。
关于不良资产的处置措施的论述中，彭羽（2007）指出我国金融市场的逐步开放，国外大量有竞争力的大型商业银行会涌入我国金融市场，他们凭借先进的服务理念、金融技术和丰富的市场经验，从多方面挤压国内各商业银行发展空间。因此，他通过对我国国有商业银行不良资产现状及其形成原因的分析，提出处置国有商业银行不良资产应采取的有效措施。
赵超（2008）提出金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。随着我国金融业的对外开放，国有商业银行不良资产问题已成为束缚我国金融体制与经济健康发展的桎梏。因此，必须积极探索符合国情的银行不良资产处置的方法来化解金融风险。关于积极探索有效的不良资产处置对策，赵强主要从微观和宏观两个方面提出了针对不良资产的处置的措施。
何心（2009）指出当前我国的银行业面临着不良资产比例过高，处置艰难的问题。由于不良资产问题事关金融体系的稳定，事关国家经济的发展和社会稳定，极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性。因此，探索符合我国国情的化解途径具有十分重要的现实意义。为此，提出优化宏观、微观环境、技术上采取有效方式处置不良资产的对策。
柳源（2010）在他的文献中提出在发达的市场经济国家，经过长期积累已经形成一套与市场经济相适应的现代商业银行体系，相关法律、法规较为健全
和稳定，商业银行的运作较为规范。而在我国在传统的计划经济体制向市场经济体制转轨过程中，有关法律、法规还不健全，社会信用体系不健全，企业改革以及制度变革存在较大的不稳定性，政策性因素的作用较大，这些都是转轨时期城市银行不良资产产生的重要原因。
总体来看，国内外学者对于商业银行的不良资产的研究更多的着眼于现状以及具体的处置方法上，很少从最根本的处置环境：不良资产市场这个角度对我国商业银行的不良资产处置模式进行联系和延伸分析。同时对于不良资产的处置模式研究较多，但对商业银行不良资产的成因以及自身消化和防范与处置不良资产的方式研究较少。因此本文撇开其他因素，主要探讨了诸暨市建设银行不良资产大量产生的根源和防范与处置策略。
3.参考文献
[1]王柯敬.关于我国资产管理公司特点的研究与思考[M].北京：中国财政经济出版社，2007
[2]程凤朝.金融不良资产评估[M].北京：中国人民大学出版社，2003
[3]李勇.关于我国不良资产证券化的初步探讨[M].北京：中国财政经济出版社，2005
[4]丁化美.不良资产重组[M].北京：中国金融出版社，2007
[5]柳源.城市商业银行不良资产处置中存在的问题分析与措施[J].财经界，2010（01）
[6]张士学.转型时期的特殊金融安排[M].北京：经济科学出版社，2007
[7]赵超.国有商业银行不良资产的处置研究[J].经济师，2008（12）
[8]何心.我国国有商业银行不良资产处置对策[J].财政金融，2009（4）
[9]高文虎.岳阳市商业银行不良资产处置策略研究[D].湖南.湖南大学，2003
[10]段豪丽.我国国有商业银行不良资产处置研究[D].湖南：湖南科技大学，2008
[11]Watanable. Mariko. China's Non-performing Loan Problem,Institute of Developing Economics Japan March 2000
[12]FDIC, Asset, Management Contracting in Managing Crisis: The FDIC Experience. FDIC,1998
[13]殷孟波，张桥云.商业银行经营管理[M].北京:中国人民大学出版社，2001
[14]王成莹.国有商业银行不良资产处置中的问题与对策研究[D].北京：对外经济贸易大学，2006
[15]聂庆平.我国银行不良贷款与银行改革政策的建议[J].经济科学，2003(3)
二、研究方案
1.主要研究内容（或预期章节安排）
1.不良资产的涵义
1.1不良资产的定义
1.2不良资产的分类
