公司理财1、财务活动:是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。
P141、资产负债表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。
P222、资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。
3、负债：是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
P264、所有者权益：是指所有者在公司资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
P265、利润表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）经营成果实现情况的报表。
P406、利润:是公司在一定时期的经营成果，通常作为公司经营业绩的指标。
P427、现金流量表：是反映公司在一定期间内（年度）现金流入和现金流出情况的报表，反映一定会计期间内的数据，属于动态的年度报表。
P488、现金等价物：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1.金融资产：是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券。
P672.货币市场：也称短期货币市场，经营一年以内的资金借贷业务的活动，其主要特征是交易短期信用凭证，没有一个固定的交易场所的市场P70-713.资本市场：也称长期市场，经营一年以上的长期资金的借贷业务，其主要特征是长期信用凭证。
P714.终值：若干期后（一般为年，也可以为半年、季、月），包括本金和利息在内的未来的价值，又称作本利和，可用F表示。
P765.现值:是指未来某一时期一定数额的款项折合成现在的价值，即本金，可用P来表示。
P786.年金：是指在一定时期内，每间隔相同的时间支付或收入相等金额的款项。
P801、股利: 股息和红利的总称，它是由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，作为股东对公司投资的报酬。
P1082、剩余股利政策：就是将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余的盈余作为股利经行分配P1173、固定股利额政策：就是不论公司税后利润为多少，都支付给股东一定数额的固定股利，并不因为公司税后利润的变化而调整股利数额。
P1184、固定股利支付率政策：就是由公司确定一个股利占盈余的比率，长期按照这个比率支付股利。
P1195、低正常股利加额外股利政策:在一般情况下，公司每年只支付数额较低的股利。
P1206、现金股利：以公司当年盈利或积累的留存收益用现金形式支付给股东的股利。
P1211、短期借款：公司向银行等金融机构借入的，期限在1年以（含1年）内的借款。
P1272、长期借款：公司向银行等金融机构借入的，期限在5年以（不含5年）上的借款。
P1343、租赁：就是出租人将资产出租给承租人，按照契约或合同的规定，按期收取租金的一种经济行为。
P1484、经营租赁：是由出租人将自己的设备或用品反复出租，直到设备报废为止。
1485、融资租赁：因承租人需要长期使用某种资产，但没有足够的资金自行购买，有出租人出资购买该项资产，然后出租给承租人的一种租赁方式。
6、商业信用：是一种在商品交易中，公司之间由于延期付款或预收账款所形成的借贷关系。
1.资本成本：就是用百分数来表示的、公司取得并使用资本所应负担的成本，即资本不能无偿使用的P1612.财务风险：也称金融风险，主要是指公司的资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险P1683.财务杠杆：又称融资杠杆或资本杠杆，是指公司在作出资本结构决策是对债务筹资的利用程度。
P1694.财务杠杆系数：普通股每股税后利润变动率相当于息税前利润变动率的倍数。
P1695、最优资本结构：是指公司在一定时期内，使其加权平均资本成本最低、公司价值最大时的资本P172-1731、现金净流量:是进行长期投资决策所必须考虑的一个很重要的计量信息。
P1842、风险报酬（风险价值）：P1913、回收期法：是指以回收原始投资所需要时间作为评判投资方案优劣标准的一种方法，也称还本期间法。
4、年平均报酬率（ARR）是指平均每年的现金流入量或净利润与原始投资额的比率。
P2005、净现值：（NVP）投资方案未来现金流入量的现值与投资额的现值之间的差额。
P2026、获利能力指数：（PI）投资方案未来现金流入量的现值与投资额的现值之比。
P2107、内含报酬率：（IRR）是一个投资方案的内在报酬率，它是在未来现金净流入量的现值正好等于投资额的现值的假设下所求的贴现率，即：使投资方案的净现值等于零（NPV=0）时的贴现率。
P2121、成本分析模式：通过分析持有现金的成本，确定使现金持有成本最低的现金余额。
P2262、应收账款政策（信用政策）：又称信用政策，是公司对应收账款进行规划和控制的一些原则性规定，是公司财务政策的组成部分，主要包括信用标准和信用条件两大部分。
P2343、坏账损失：是指债务人因破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，让然不能收回的应收账款，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收账款。
P2394、信用标准：赊购方的信用等级。
P2345、信用条件：公司给予客户购货的付款条件，包括信用期限、折扣率和折扣期限。
P2366、经济批量：一定时期储存成本和订货成本总和和最低的采购批量。
P248财政与税务1、财政：是国家为实现其职能，凭借其政治权利和生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为。
P32、资源配置：是指人的知识、劳动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配和组合，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等，以取得最佳效率。
P111、财政收入：又称国家收入，是国家凭借政治权利或生产资料所有者身份，通过一定的形式或渠道集中起来的一种货币资金，是用表示的一部分社会总产品价值。
P152、财政支出：又称国家支出，是国家为了实现其经济与社会管理职能，取得所需物品或劳务，而对集中起来的货币资金的支付。
P153、财政收入规模：是指一国在一定时期内（通常是一个财政年度）财政收入的总水平。
是衡量一个国家财政实力，国家参与收入分配范围的重要指标。
P214、财政支出规模：是指一国在一定时期内（通常是一个财政年度）财政支出的总水平。
是衡量一个国家满足社会公共需求的能力和对社会经济发展干预程度与范围的重要指标。
P255、财政收入结构：是指各种财政收入的比例关系。
反映一个国家财政收入的来源与构成情况。
P296、财政支出结构：是指各项财政支出所占比例，不同的财政支出结构反映着一个国家政府经济活动的范围及方向。
P341、税收收入：国家为了满足社会公共需要，凭借政治权利，按法定指标向社会成员强制无偿性地征收而取得的一种财政收入。
P422、流转税：是指以商品生产流通的商品销售收入额或提供劳务的营业额为征税对象的各种税收的统称，现行流转税主要有增值税、消费税、营业税、关税等。
P443、所得税：是指纳税人的纯收益额或所得税额为征税对象的各种税收的统称。
P444、税收效率：以尽可能小的税收成本取得尽可能大的税收收入。
P455、税收制度：简称税制，它是国家对税收这种无偿、强制和规范性的分配活动以法律或法规形式，制定和颁发的一整套具体课税办法的总称，是规范国家征税和纳税人纳税的法律规范。
规定了国家与纳税人之间的征税关系，成为双方共同遵守的法律依据。
P486、税收负担：整个社会或单个人纳税人（个人和法人）承受税收的水平能力。
P597、税负转嫁：纳税人通过购入或卖出商品的价格变动，将全部或部分税收转嫁给他人负担的过程。
P601、增值税：是以商品流通和劳务各个环节的增值额为课税对象的一种流转税。
P652、消费税：是以消费品销售额或者消费支出额作为课税对象的各种征收的统称。
P723、关税：由海关代表国家，按照国家制定的关税政策和公布实施的税收和进出口税则，对进出关税的货物和物品征收的一种流转税。
P764、应税所得额：是指纳税人每一，纳税年度的收入总额减去税法规定扣除项目后的余额。
P801、非税收入：是指国家为实现特定特定目的，依据法律法规向单位和个人征收的税收以外的收入。
P1022、行政性收费收入：是国家机关、司法机关、和法律、法规授权的机构，通过依法行使其管理职能，向公民、法人和其他组织收取的费用而取得的财政收入。
P1143、事业性收费收入：事业单位根据法律、法规、规章授予的行政职权，通过为社会服务，向公民、法人和其他组织收取的补偿性费用而取得的财政收入。
P1164、基金收入：称政府资金，也称国家专用基金，是指由政府支配并有专项用途且以基金形态存在的各种基金的总称。
P1195、国债收入：是国家通过举借的债务而取得的收入。
（最初的举借就是向私人借款）P1216、收费：是指国家机关及其授权单位为某一特定事由向直接受益者或直接责任者收取成本补偿费用的经济活动。
P1121、财政投资：是指以国家为主体，将其从国民收入中筹集起来的财政资金运用于国民经济建设部门的一种集中性、政策性的投资，是国家财政支出的重要组成部分。
P1362、社会消费性支出：是指国家用于行政管理、国防、教育文化体育等非物质生产部门经费支出的总称P1453、行政管理支出：是指财政用于国家各级权力机关、行政管理机构和外事机构行使其职能所需要的各项经费支出。
P1464、国防支出：是指财政用于国防建设和军队方面的费用支出。
P1505、科教文卫事业支出：是指国家财政用于科学研究、文化教育、医疗卫生等部门的经费支出。
P1516、政府采购：是指政府为了履行其职能的需要而购买商品和服务的活动。
P1531、社会保障支出：是指国家财政对因各种原因丧失来源的劳动者，提供基本生活保障支出。
P1572、社会保险支出：是指由国家对劳动者在年老、失业、患病、伤残时给予的经济补助。
P1573、社会救济支出：是指国家对因种种天灾人祸，无法维持最低生活水平的社会成员提供满足其基本生活需求的物质帮助。
P1584、社会优抚支出：是国家按照规定对法定的优抚对象，为保证其一定的生活水平而提供的资助和服务方面的支出。
P1595、财政补贴：是指国家财政根据政策需要，在一定时期内对某些特定的产业、部门、地区、企业、事业单位或事项给予的补助支出。
P1636、税式支出：是指国家按税法规定征收的税收收入，根据企业或法人的申请，经有关机关批准，给予的减税或免税照顾。
P1651、预算管理体制：是确定中央和地方以及地方各级政府之间在预算管理方面的职责、权限及相应的组织体系的一项根本制度。
P1822、国家预算：是国家按一定标准将财政收入和支出分门别类地列入特定的表格，使人们清楚地了解政府的活动。
P1743、复式预算：是指国家将预算年度内的全部财政收支按其经济性质分别编入两个或两个以上的预算收支平衡表而形成的一种预算组织形式。
P1774、分税制：是指在各级政府之间明确划分事权及支出范围的基础上，按照事权、财权相统一的原则，结合税收的特性划分中央与地方的税收管理权限和税收收入，并辅之以补助制的一种预算管理体制模式P1915、政府间转移支付：财政支付的一种特殊形式。
