商标和商誉无形资产评估资料

商标和商誉无形资产评估资料
一、企业一般性介绍资料
1．企业的营业执照、税务登记证、企业法人代码证、国有资产产权登记证复印件；
2．企业的一般经营范围及所处行业性质；
3．企业设立的协议、合同和章程及其他文件；
4．企业的特许专营权、商标注册证、专利证书及其他专项无形资产证书；
5．企业的最新厂志、组织结构图、主要领导层人员介绍；
6．企业总平面图、占地面积、土地权利状况和开发程度，及土地上的房屋建筑物栋数、面积、产权状况：
7．企业各发起人状况，包括各发起人企业的营业执照、简介、前三年的财务报表；
8．企业近三年内有的和未来可能有法律诉讼或债务纠纷的详细资料；
9．与企业的经营产品／提供服务有关的可资利用的新闻报道或荣誉证书；
10．前三年内，企业所作或其他第三方为企业所作的咨询报告，包括：
a.市场分析或研究报告；
b.企业评价报告；
c.项目建议书和项目可行性研究报告；
d.其他与企业有关的报告。

11．企业的下属长期投资单位资料，同样按以上项目提供。

二、企业的历史财务资料
1．企业最近三年和目前所实行的主要财务、会计制度，尤其是固定资产的计价和折旧方法、无形资产和递延资产摊销政策、存货的计价方法；
2．企业最近三年和目前所执行的税收政策，包括：
1）资产方面的税收政策，如进口设备的关税、增值税、固定资产投资方向调节税等；
2）损益方面的税收及费用政策；如销售环节及所得税环节的税种、计税基税、税率等；
3）企业最近三个财务年度和评估基准日的财务报表，包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表、现金流量表；
4）企业最近三个财务年度和评估基准日的销售费用、管理费用、财务费用明细表及各主要产品的生产成本和制造费用明细表；
5）企业资产的抵押、融资租赁等情况；
6）近三年内，企业进行的资产核资、单项或整体资产评估报告，及评估结果调帐介绍；
7）企业的主要筹资渠道、筹资能力介绍，近期短期和长期筹资的成本(利润)水平。

三、企业主要产品的生产和销售资料
1．企业的全部生产、销售(进出口)或服务许可证复印件；
2．企业生产的主要产品介绍，包括主要产品的名称，用途、销售时所使用的商标、产品质量状况或性能等级；各主要产品历年(至少最近五年)的销售量、销售价格统计资料；
3．企业各主要产品目前在本身产品寿命周期中所处的位置及其
发展趋势；
4．企业产品的价格是如何制定的，和哪些因素有关；
5．国内企业同类产品或替代产品的主要竞争厂家、各厂家历年(至少最近五年)的生产能力、销售量、销售价格，产品质量、性能和声誉比较。

本企业该类产品历年的本地市场和国内市场占有率：6．企业营销策略、销售网络、营销队伍素质和能力状况介绍；
7．企业主要产品的客户名单和各客户的销售额比例；
8．企业主要产品历年(至少最近五年)的销售费用占销售收入比例的变化情况、同类产品行业的一般／正常水平(比例)；
9，企业主要产品历年(至少最近五年)广告费用、广告费用占销售收入比例的变化情况、同类产品行业的一般／正常水平(比例)；
10．企业主要产品所需原材料种类、历年的市场供给／需求状况；
11．企业主要生产线的技术水平、维护状况、配套生产能力，有无增大配套生产能力的可能，如有，增产的瓶颈环节在哪，解决瓶颈环节的技术改造投资为多少、时间为多长，如改造完成配套生产能力为多大；
12．企业的技术开发能力、新产品研究和开发状况的描述及已开发的新产品前景分析。

四、宏观经济形势的影响及行业竞争状况
1．国家的宏观经济形势和政策（包括国内生产总值、通货膨胀、人口变化、国家产业政策、货币政策、财政和税收政策、环境政策）对企业的影响；
2．企业所在行业总的发展趋势、未来竞争格局预测，及其对企业影响的分析；
3．行业统计资料，包括：行业平均资金利税率、成本利润率、资产利润率、净资产利润率、基准收益率、企业主要产品行业平均销售利润率；
4．在行业竞争中本企业的优势所在；
5．在行业竞争中本企业的劣势所在。

五、未来计划和预测资料
1．评估基准日后五年企业主要产品国内市场总需求量／增长率的预测及影响市场总需求量／增长率变化的因素分析；
2．评估基准日后五年企业主要产品国内市场总供给量(生产量)／增长率的预测及影响市场总供给量(生产量)／增长率变化的因素分析；
3．评估基准日后五年企业主要产品国内市场价格变化的预测及影响价格变化的因素分析；
4．评估基准日后五年企业主要产品所需原材料市场供求关系变化趋势、企业应付资源短缺的对策；
5．评估基准日后五年企业主要产品各年的销售量、销售价格、市场份额的预计，以及为实现这个目标所应采取的新增投资或技改计划，包括项目建议书、项目可行性研究报告等；
6．评估基准日后五年企业各财政年底的财务计划资料，包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表和现金流量表；
7．在持续经营基础上对企业营运资金的合理设计。

商誉评估所需资料
商誉评估一般需要客户的全面配合，提供充分、可靠的资料，具体内容如下：
1、客户概况：包括企业发展历史沿革、企业现状及预期状况，经营业绩（特别是近五年的），知名度与美誉度；
2、企业生产经营概况：包括企业主要产品质量、产量、工艺流程、产品和企业所获荣誉、经营效益；
3、企业员工人数、组成、文化素质与管理水平；
4、客户前五年的资产负债表与损益表；
5、客户经营发展战略，特别是今后五至十年的发展规划；
6、未来五至十年财务预测：包括销售收入、产量、生产成本、期间费用以及贷款额、利率、折旧、税金及损益；
7、客户所在行业竞争对手的经营概况，客户在市场竞争中的有利和不利因素，预测竞争格局，是否能垄断市场。

市场开发预测及新产品开发前景及自身投资能力；
8、营业外收入及支出的项目及其变化趋势；
9、国内同行业平均资金利润率。

1、评估清查明细表
2、评估基准日前三至五年的资产负债表、损益表
3、总账、明细账、会计凭证
4、企业市场占有率，行业平均收益水平、发展趋势
5、产品和技术的更新、替代以及竞争者的情况
6、其他与整体评估相同的资料
7、业务约定书
8、向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请
9、上级单位或股东会同意评估经济行为的批准文件
10、委托方与资产占有方营业执照副本复印件
11、委托方与资产占有方承诺函
12、设立、变更验资报告
13、公司章程、协议
14、股东会、董事会重大决议等文件
15、上级（国家）有关管理部门的评估立项的批复
16、与评估经济行为有关的合同、协议复印件。