SAP操作系列二 FI-AM

年终结算
推荐步骤 1. 检查折旧清单和资产历史 数据表 2. 检查资产负债表和损益表 OK 记帐折旧 Not OK 输入经调整的记帐折旧条件 模拟折旧值
运行年终结算程序 返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变， 另一些折旧记帐被运行不得不 执行） (会计年度改变被记帐） 数据归档
3. 检查年终结算报表
残值率e
折旧码
例如:
公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧 CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA
折旧表
CO01 CO01
折旧表. CO01 折旧表 ZY01 Ordinary 1160
折旧码
1160
直线折旧.
折旧记帐
记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围
折旧记帐运行 折旧记帐运行
产生批处理 产生批处理 会话: RABUCH 会话: RABUCH
资产更新 资产更新
处理会话 处理会话
总帐会计更新 总帐会计更新
数据的连贯性
练习八
通过练习掌握资产折旧的 测试、正式运行，处理 批输入会话。
将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
在建工程(AUC)
确定记帐科目
资产分类 资产分类 折旧码 折旧码
0000 (不计算折旧)
行项目管理 行项目管理
在建工程资本化
AUC行项目 外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1 ….
资产 1
% 100
70%
30%
资产 2 资产 3
100%
Sales Order Processing 销售处理
资产 4
资产分类
20000 ...... Account Allocn ...... 11000 ......
........... P/L Expense Accum. Depn ...........
固定资产业务
资产的获得
报废
转移
公司内部的 购置
购置
其它公司
公司内部转移
建筑物
销售
报废
在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义
资产子编号: AS08 - 01 后资本化
资产子编号
资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等.
行项目 (凭证)
练习一
创建资产主数据
目标：创建资产主数据 要求：创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台（无需安装，立即使用〕，创建两个。 2、在建建筑物一栋（在建工程〕。
将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
折旧的结构
资产主数据
折旧表
资产分类
折旧范围 折旧期间
折旧表
折旧范围
折旧范围的关键数据
折旧码 折旧年限 折旧开始日期 转换年份 索引 采用哪一种折旧方法 ? 资产的折旧期有多长？ 资产什么时候开始折旧？
从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？
您想改变每年增加的折旧额吗？
折旧完毕剩余价值率是多少？
外部购置的系统处理方式
1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单
产生应付帐款的不带PO的外部购置
PK 会计科目 资产 供应商 金额 5,000 5,000 业务类型 有效日期 100 15/9/CY
输入 输入
70 31
会计科目 会计科目 次级科目
练习九
通过练习掌握会计年度的改 变和年终结算程序
课程结束
下一课程: SAP 现金管理
资产会计组 织 结 构
集团 集团
折旧表 折旧表
折旧表 折旧表
德国 德国
澳大利亚 澳大利亚
工业 工业
银行 银行
制造业 制造业
金融服务业 金融服务业
工厂/工程公司 工厂/工程公司
工程/金融公司 工程/金融公司
折旧表的概念
国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的SAP折旧表中复制需要 的折旧表
内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务(购置,转移,报废等) 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
固定资产会计的结构
固定资产在系统中的定义 资产结构中各组件的关联 资产会计与总帐会计的联系
固定资产会计的结构
资产负债表
A
L
总帐会计科目
建筑物
运输设备
机器设备
；办公设备
资产分类 资产主数据
折旧表
美国折旧表 澳大利亚折旧表 日本折旧表
公司代码
3000
公司代码
1000
公司代码
5000
资产主数据
创建资产主记录 创建资产主记录
资产分类 资产分类
用一个参考资产 用一个参考资产
采用来自于 采用来自于 资产分类的缺省值 资产分类的缺省值
复制一个 复制一个 已存在的资产 已存在的资产
资产主数据的关键信息
资产转移
记帐日期 资产 业务类型 MMDDYY xxxxxxxxxxxx 300 or 320
转移到
资产 资产价值日 完全转移 记帐金额 百分比 yyyyyyyyyyyy MMDDYY X
系统自动计算并记帐累计折旧比例
练习五
资产的转移
目标：资产转移的概念和操作 要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作： 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。
会计年度改变
例子 例子
资产价值 开始年度 Year 1 业务值 购置值 正常折旧 0 0 0 100000 100000 30000-
菜单路途: 定期处理 菜单路途: 定期处理 ->会计年度改变 ->会计年度改变
资产价值 开始 业务 购置值 正常折旧 Year 2 100000 0 100000 100000 30000- 21000-
资产主数据
资产分类 折旧表 资产主记录
资产分类
将资产分类成合理的组别
• • 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总
通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计
资产分类帐
资产 资产 1110 大楼- 停车场 2046 飞机 2019 叉车 3002 传真机 3020 货车 CA 45595 3209多媒体 PC 3216 打印机 总帐 债务
BPR/ERP项目
SAP FI Level II 培训
财务管理培训
资产管理
2002年08月
SAP概要
TR SD
销售分销 司库
FI
财务会计
MM
物料管理
CO
管理会计
PP
生产
AM
资产管理
QM
质量管理
R/3
PM WF IS
工作流 行业方案
PS
项目系统
工厂维护
HR
人力资源
资产管理
目标
固定资产会计的概念和功能 资产管理的基本程序 与固定资产相关的业务 AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、 总帐会计等）
资产结构中各组件的关科目分配
折旧范围
总帐会计科目
资产会计与总帐会计的联系
资产主数据
资产科目是总帐科目的 次级科目
资产分类
原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之 间的协调通过自动计算 完成
科目分配
总分类帐科目
将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
练习三
后资本化
目的： 掌握后资本化的概念和财务处理方法 要求： 1、在系统中创建后资本化的资产主数据，用资产类型2100，资产化 日期用为1997年。 2、对以上资产进行后资本化，记帐日期为1999年。
资产的报废
Example: 部分报废t Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 -购买日期 1/9/CY for $12,000 --报废 40% of APC on 30/11/CY 报废 40% of APC on 30/11/CY --不带税的收益： 5,000 不带税的收益： 5,000
通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据（例如：资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数
复杂资产
资产: AS01 建筑物 资产: AS08 运输设备 资产: AS06 机器设备 资产编号
资产子编号: AS01 - 01 East Wing 1993
资产子编号: AS01 - 02 West Wing 1994
练习六
在建工程资本化
目标：在建工程资本化操作 要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作
将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
标准报表
例子: 资产清单 资产历史数据表 折旧表 模拟折旧 业务清单
练习七
熟悉各种报表的查询
将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
记帐 凭证日期 1/9/CY 记帐日期 1/9/CY PK 01 会计科目:客户 金额 PK 50 5000 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 资产报废 X 资产 资产子编号 业务类型 资产价值日 金额 数量
5000
税码 A0 ASSET # 260 30/11/CY
练习四
资产的报废
目标：资产报废的财务操作 要求：报废练习一中创建的一个资产。
资产 5,000
供应商 5,000
总帐科目
资产原值 5,000
负债 5,000
带采购订单的外部购置
1.定义资产分 类 2。创建资产
4。货物接受 3。创建采购订单
6. 记帐到资产
5.发票接受
7. 资产资本化 更新总帐科目
练习二
资产购置－外部购置
目的： 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产，帐务的记帐日期使用1999年的日期。
业务记帐的科目确定
资产 资产
CoCd Asset CO01 CO01-01 ...... Class 20000 ...... ...... Chart of Accounts
公司代码
CO01 ...... ...... GKR ...... COA Account Allocn Deprecn. Area B/S Acct ........... 01 Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 2 Acc 4 Acc .. GKR GKR 11000 02 Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 3 Acc 5 Acc ..