2022年《中级财务管理》公式汇总精选全文

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2022年《中级财务管理》公式彙总
..其次章财务治理基... 一、现值和终值的计... 终值与现值的计算及相关知识点列表如下... 表中字母含义：f----终值；p----现值；a----年金；i----利率；n----期间；m----递延... 二、利率的计... （一）用内插法计... 方法一：i=i1.(b-b1./(b2-b1.×(i2-i1... 【提示... ①以利率确定1还是... ②“小”为1，“大”为“2... 方法二... 利率係... ii1a... iai2a... (i—i2)/(i1—i2)=(a—a2)/(a1—a2... （二）名义利率与实际利... (1)定... 当1年複利一次的情况下.名义利率=实际利... 当1年複利屡次的情况下.名义利率＜实际利... 对债权人而言，年複利次数越多越有利，对债务人而言，年複利次数越少越有利... ⑵名义利率与实际利率的应... 一年屡次计息时的名义利率与实际利... i=（1+r/m）m-... 式中，i为实际利率，r为名义利率，m为每年複利计息次数... 通货膨胀情况下的名义利率与实际利... 名义利率与实际利率之间的关係为：1+名义利率=（1+实际利率）×（1+通货膨胀率），所以，实际利率的计算公式为... 三、风险与收... （一）单期资产的收益率＝资产价值（）的增值／期初资产价值（... .[利息（股息）收益＋资本利得]／期初资产价值（... .利息（股息）收益率＋资本利得收益... （二）衡量风险的指... 【提示】方差、标準差不适用于比较预期收益率不同的
资产的风险大小。

期望值一样的情况下：方差越大，风险越大；标準差越大，风险越大；标準离差率越大，风险越大... 第三章预算治... 一、预算编制方... 二、预算编... （一）现金预... 现金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四局部构成... 可供使用现金＝期初现金余额＋现金收... 可供使用现金－现金支出＝现金余... 现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余... （二）销售预... 当期销售当期收现=本期收入×本期收入本期收现比... 当期收回前期应收款=∑（以前某期收入×以前某期收入本期收现比率... （三）生产预... 预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货－预计期初存... （四）直接材料预... 第四章筹资治理（上... 租金的计算：租金的计算大多采纳等额年金法。

等额年金法下，通常要根据利率和租赁手续费率确定一个租费率，作为折现率... 【提示】折现率＝利率＋租赁手续费... 【总结】在租金计算中，利息和手续费通过折现率考虑，计算租金分两种情况... （1）残值归出租... 每年租金=（租赁装置价值-残值现值）/年金现值係... （2）残值归承租... 每年租金=租赁装置价值/年金现值係... 【提示】当租金在年末支付时，年金现值係数为一般年金现值係数；当租金在年初支付时，年金现值係数为即付年金现值係数【一般年金现值係数×（1＋i）】... 第五章筹资治理（下... 一、可转换债券的转换比... 转换比率=债券面值/转... 二、资金需要量方... （一）因素分析... 资金需要量＝（基期资金平均佔用额－不合理资金佔用额）×（1±期销售增减率）×（1±期资
金週转速度变动率... 【提示】假如期销售增加，则用（1＋期销售增加率）；反之用“减”... 假如期资金週转速度加快，则应用（1－期资金週转速度加速率）；反之用“加”... （二）销售百分比... 假设：某些资产和某些负债与销售额同比例变化（或者销售百分比不变... 【定义】随销售额同比例变化的资产——敏感资... 随销售额同比例变化的负债——敏感负债（经营负债... 方法一：根据销售百分... a/s1=m ，△a/△s=m，得出△a=△s×... b/s1=n ，△b/△s=n，得出△b=△s×... 公式中，a——敏感资产；b——敏感负债：s1——基期销售收... 方法二：根据销售增长... 敏感资产增加=基期敏感资产×销售增长... 敏感负债增加=基期敏感负债×销售增长... 资产的资金佔用=资产总额经营活动的资金佔用=资产总额-敏感负... 外部融资需求量=资产的增加—敏感负债的增加—留成收益的增... 非敏感资产增加敏感资产增加 1.根据销售百分比预... 已知2.根据销售增长率预... 【提示】假如非敏感资产不增加，则... 外部融资需求量=a/s1×△s—b/s1×△s—p×e×s2=.a/s1—b/s1)×△s—p×e×s... 式中：a---敏感资产；b----敏感负债；s1---基期销售额；s2----期销售额；△s---销售变动额；p----销售净利率；e---利润留存率... （三）资金习性... 1.根据资金佔用总额与产销量的关係来——以迴归直线法为... 设产销量为自变数x，资金佔用量为因变数y，它们之间关係可用下式表示... y＝a＋b... 式中：.为不变资金；b为单位产销量所需变动资金... 2.採用逐项分析法（以凹凸点法为例说
明... 【原理... 根据两点可以确定一条直线原理，将高点和低点的资料代入直线方程y＝a＋bx就可以求出a和b。

把高点和低点代入直线方程得... 解方程得... 【提示】在题目给定的资料中，高点（销售收入最大）的资金佔用量不肯定最大；低点（销售收入最小）的资金佔用量不肯定最小... 【应用】——先分项后彙... （1）分专案确定每一专案的a、b... 某专案单位变动资金（b... 某专案不变资金总额（a... ＝最高收入期资金佔用量－b×最高销售收... 或＝最低收入期资金佔用量－b×最低销售收... （2）彙总各个专案的a、b，得到总资金的a、b... a和b用如下公式得到... a＝（a1＋a2＋…＋am）－（am＋1＋…＋an... b＝（b1＋b2＋…＋bm）－（bm＋1＋…＋bn... 式中，a1，a2…am分别代表各项资产专案不变资金，am＋1…an分别代表各项敏感负债专案的不变资金。

b1，b2…bm分别代表各项资产专案单位变动资金，bm＋1…bn分别代表各项敏感负债专案的单位变动资金... （3）建立资金习性方程，进行..2022年《中级财务治理》公式彙.. 其次章财务治理基础一现值和终值的计算终值与现值的计算及相关知识点列表如下表中字母含义f终值p现值a 年金i利率n期...。