财务报告
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财务报告模板范文财务汇报优秀8篇(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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财务总结报告(精选13篇)报告1:财务总结报告在过去的一年里,公司财务状况保持稳定。
在收入方面,公司总收入比上一年度增长了15%,这主要是因为我们在市场上开拓了新的机会,并且扩大了我们的客户群。
同时,我们还从成本方面下功夫,通过控制支出,使我们的利润率增加了5%。
在未来,我们将继续关注市场趋势和成本控制,以保持公司的财务稳定和增长。
报告2:财务总结报告本年度,公司财务状况逐步好转。
造成这一变化的主要原因是我们改进了我们的管理方式,并且改善了与供应商和客户之间的关系。
另外,我们也做了很多工作来控制成本和提高效率。
尽管在过去的一年中咱们的收入有所下降,但我们仍然赚取了一定的利润。
在未来,我们将继续致力于控制成本,并提高业务的质量和效率。
报告3:财务总结报告作为市场中的新公司,我们的财务状况相当稳定。
尽管我们在竞争激烈的市场上过得不容易,但我们的经营活动已开始取得成功。
目前公司的现金流和利润都稳定,我们还通过开展新业务领域来扩大我们的业务范围。
在未来,我们将继续致力于稳步发展我们的业务,以在市场上树立更加稳健和成熟的形象。
报告4:财务总结报告在过去的一年里,公司的财务状况发生了一些变化,我们采取了措施来稳定我们的营收。
我们通过出售资产并控制成本来降低了我们的支出。
虽然我们仍然有待改进的方面,但我们相信在未来我们可以继续优化我们的经营活动并提高公司的财务表现。
报告5:财务总结报告本年度,公司表现出了财务状况不稳定的特点。
我们的收入比上一年度下降了10%。
造成这一变化的原因是市场上的许多竞争对手提高了他们的业务能力,我们需做出应对。
对此,我们已采取措施减少我们的成本,并尝试发展新的业务领域。
虽然我们目前面临许多挑战,但我们相信我们可以通过采取措施和努力来恢复我们的财务状况。
报告6:财务总结报告我们的财务状况在过去一年中表现出了较好的稳定性。
实际上,我们的收入比上一年度增长了20%。
这主要是我们通过提高业务的质量和效率来取得的。
财务分析报告万能x(模板16篇)(实用版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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简单的财务报告模版(通用8篇)简单的财务报告模版篇1时光荏苒,_年很快就要过去了,回首过去的一年,内心不禁感慨万千……时间如梭,转眼间又将跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
财务工作二十余年,也写了近二十份的年终总结,按说,我们每个追求进步的人,免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。
这也是对自己的一种鞭策吧。
作为__集团子公司的__公司,财务部是公司的关键部门之一,对内财务管理水平的要求应不断提升,对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。
在这一年里全体财务部员工任劳任怨、同心协力把各项工作都扛下来了。
财务部的综合工作能力相比_年又迈进了一步。
回顾即将过去的这一年,在公司领导及部门经理的正确领导下,我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上,紧紧围绕重点展开工作,紧跟公司各项工作部署。
在核算、管理方面做了应尽的责任。
为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将_年的工作做如下简要回顾和总结。
今年的工作可以分以下三个方面:一、费用成本方面的管理1、规范了库存材料的核算管理,严格控制材料库存的合理储备,减少资金占用。
建立了材料领用制度,改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少,都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。
2、在原来的基础上细划了成本费用的管理,加强了运输费用的项目管理,分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目,真实反映每一辆车当期的运输成本。
为运输车辆的绩效管理提供参考依据。
二、会计基础工作(1)认真执行《会计法》,进一步对财务人员加强财务基础工作的指导,规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行审核,强化会计档案的管理等。
对所有成本费用按部门、项目进行归集分类,月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。
(2)国家财政部门对公司的财务等级评定还是第一次。
我们在无任何前期准备的前提下,突然接受检查,但长宁区财政局还是对公司财务基础管理工作给予了肯定。
财务总结报告(7篇)财务总结报告(7篇)财务总结报告篇1 xx年在公司领导和各部门的大力支持和配合下,财务部以职业责任心和敬业精神顺利完成了财务部各项日常工作,也配合了各部门合作业务工作,准确地为公司领导及相关部门提供了财务数据,当然在完成工作的同时还存在一些不足,下面就向公司领导汇报一下xx年度财务部的工作: (一)作为生产后勤工作部门,我们以认真、严谨、细致的精神,有效的发挥企业内部监督管理职能是我们工作中的重中之重。
(二)xx年度财务部的日常会计核算工作具体如下:1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中,我们坚持原则,严格遵照公司的财务管理制度,把一些不合理的借款和费用拒之门外。
2、在凭证审核环节中,我们认真审核每一张凭证,坚决杜绝不符合要求的票据,不把问题带到下个环节。
3、认真审核核算全体员工工资,并能准确按时发放。
4、按时完成公司的纳税申报,发票购买和管理。
5、能配合经营部催收应收款的催收工作也取得一定效果。
6、为企业办理流动资金贷款顺利完成。
(三)对公司财务部,账务管理及制度完善;1、根据公司的财务情况,对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。
2、建立了库存明细、费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归口的依据。
3、设置了资金预算管理表的方法,为公司进一步规范目标化管理,提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。
4、对公司的购销合同及基建等合同进行统一管理;(四)总之,xx年财务部工作能够分清轻重缓急,并有序地开展了各项工作,开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据,基本满足了公司部门及有关部门对我部门的财务要求。
但财务部尚有应做而未做的工作,比如,在资产实物性管理方面,我们将在20xx年完善财务不足,对公司的成本费用加以控制,降低成本,保证公司资金安全,对所有应收款及时监督管理,形成良性链条。
财务总结报告篇2 忙碌、紧张、有序的**年即将成为历史,一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长,取得了很多方面的成绩,做好了帐目及报表,做好了部门核算及财务管理,为公司业务发展提供了良性财务平台。
财务分析报告范文【5篇】财务分析报告范文【篇1】一、损益情况分析本月实现收入292万元,较滚动预算减少58万元;累计实现收入651万元,较上年同期累计增加137万元,完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元,较滚动预算减少12万元;累计实现净利润80万元,较上年同期累计增加37万元,完成年度预算的11%。
1、业务量分析本月共完成货物入库量4951吨,月末库存11140吨,本月平均库存10710吨,低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多,新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看,进口冷藏重箱量同比增长27%,完成年度计划的14%;空箱同比增加较大,增长70%,主要受码头出口箱量增加的影响;查验量本期增幅低于箱量增幅,同比增长18%;拆箱及入库量同比减少66%,主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大,各业务量指标均为达到预算。
2、主营业务收入分析2、1月度分析本月实现主营收入292万元,较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元,较预算减少2万元;堆场实现收入199元,较预算减少55万元;修箱实现收入17万元;代理实现收入3万元。
堆场业务方面:冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元,主要是重箱量较预算减少,同时拆箱和入库量相应减少的影响,但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元,也是受箱量减少的影响,但收入同比增长11%,出口形势继续向好;仓储业务方面:春节前入库量较少,但出库量较多,导致库存量下降,影响冷库收入未达到预期目标,并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析本月实际发生变动成本114万元,较预算减少6万元,其中:电费减少7万元;劳务费减少4万元;维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元,较上年同期增加82万元,增长54%。
主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。
累计变动成本占年度预算16%,略高于收入增长比例,后期应该会降低。
从变动成本的构成来看,其中电费占38%,包括堆场和冷库电费、运输费用占27%,主要是疏港拖车费和捣箱拖车费;材料维修费占9%,主要是修箱材料成本;正面吊及场桥燃油成本占6%;装卸劳务费占3%,包括出入库装卸和散货船装卸劳务;其他运行费主要是验箱费和EDI费等,合计占17%。
财务报告(通用10篇)财务报告(通用10篇)在经济发展迅速的今天,报告与我们愈发关系密切,报告包含标题、正文、结尾等。
我们应当如何写报告呢?以下是小编帮大家整理的财务报告,仅供参考,欢迎大家阅读。
财务报告篇1连锁超市经过20xx年全年的快速发展,发现有些具体问题原有的业务系统软件已无法解决,如:不同门店不能制定不同的售价、同一商品不能实现不同供应商不同进价等等。
xx年全年连锁超市财务工作在围绕公司春节集训所提出的“连锁超市软件全面升级、管理升级、超市全年实现销售1个亿”的目标开展工作;结合刘总在财务工作会议上部署全年重点工作精神,实现了销售、利润双丰收。
现将全年工作汇报根据实际现状,公司决定对超市软件进行全面升级,春节集训后迅速安排了连锁超市业务与财务以及信息部相关人员到外地进行了实地考察,对连锁超市经营模式以及超市所使用软件进行了解。
在3月初对超市软件升级做了前期大量准备工作后于3月底对业务系统全面切换;切换后运行到现在基本达到了我们的预期要求;原系统无法解决的问题,现已基本解决。
如:不同门店可以制定不同的售价、同一商品可以实现不同供应商不同进价等。
我们利用软件的先进功能,对进销存各个环节提高了分析能力和加大了管理手段。
如:通过价格带分析确定每一个价格带在销售中所占比重,这样能确定每个门店周边消费水平,为门店组织商品价格定位提供了比较有效的参考数据。
(城南新区店在今年5月份时通过价格带分析后,发现6-10元销售比重占到全月销售的27.40%,门店与业务协商后,从中天街调拨一批特价为9.80元的卷提纸(中天街销售已趋于疲软),两天即抢购一空。
为了使连锁超市财务管理工作更加正规化、制度化、科学化;针对超市财务管理薄弱环节及部分店长微机操作能力较弱等现象,我们规范了各门店电脑操作流程,相应出台了各种管理制度,并汇编成《关于规范东方连锁超市商品流转重点环节的管理规定》的制度来进行规范;并严格按管理规定执行,特别对以下几方面加强了控管。
财务报告内容范文(精品7篇)财务报告内容范文篇1各位代表:按照教代会议程和财务信息公开的要求,现将学院20__年财务预算执行情况和20__年财务预算安排向大会报告如下,请审议。
20__年,在学院党政班子的领导下,财务工作紧紧围绕学院的中心工作,在确保人员经费支出,确保基本运行经费支出,提倡厉行节约的基础上,积极筹措校园建设资金,严格落实预算执行、增收节支、节能降耗等方面工作,圆满地完成了20__年的财务工作任务。
现将具体情况报告如下:一、20__年财务预算执行情况(一)经费收入情况学院的收入主要由财政补助收入(财政拨款)、事业收入、其他收入三部分构成。
20__年财政补助收入预算12,317万元,实际收入19,803万元,完成预算的160.78%。
超出预算7,486万元,构成如下:增拨预算收入464万元,中央支持地方高校改善办学条件专项经费1,300万元,地方财政支持高校改善办学条件专项经费3,995万元,创业、就业专项资金100万元,学生奖学金等专项经费1,627万元。
事业收入(学费、宿费、横向课题收入)预算7,400万元,实际收入7,341万元,完成预算的99.20%。
其他收入(利息收入、房屋出租收入等)预算339万元,实际收入420万元,包括九台农商行捐助资金300万元。
20__年预算收入合计20,054万元,实际总收入27,564万元。
上年项目结转9,929万元,20__年实际可支配资金37,493万元。
(二)经费支出情况20__年事业经费支出预算29,983万元,实际总支出28,198万元,完成预算的94.05%。
其中:工资福利支出预算9,854万元,实际支出10,243万元,完成预算的103.95%;商品服务支出预算6,415万元,实际支出8,457万元,完成预算的131.83%;对个人和家庭补助支出预算3,785万元,实际支出5,606万元(含奖学金专项经费支出1,152万元),完成预算的148.11%;其他资本支出预算9,929万元,实际支出3,893万元,完成预算的39.20%。
财务情况报告第1篇一、财务收支情况在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,财务工作汇报ppt。
严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。
无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
财务工作报告(精选10篇)财务工作报告(精选10篇)我们眼下的社会,大家逐渐认识到报告的重要性,写报告的时候要注意内容的完整。
一听到写报告马上头昏脑涨?下面是小编收集整理的财务工作报告,希望对大家有所帮助。
财务工作报告篇120xx年,学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下,各项工作稳定、协调发展。
学院的办学规模进一步扩大,学院的收入和支出也创历史的新高;为解决图书馆及风雨操场的建设资金,在市政府的协调下,通过政府有关部门协助,学院在农信社新增贷款6500万元,用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还;目前,学院的借款余额已经达到了2.2亿元。
在这种情况下,学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则,除了严格按年初预算执行以外,年度内我们在资金运作极其困难的情况下筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。
下面我向代表们具体报告学院20xx年度的财务运作情况:一、20xx年学院财务决算情况(一)学院基本情况截止到20xx年12月31日,学院在校大中专学生人数为12900多人,事业编制人员数为360人,自筹供给人员数为240人,临时工人数42,离退休人员数138人。
20xx年末学院资产账面总额为22823万元,其中:固定资产11882万元,负债总额为13160万元(不包含1亿元的国家开发银行借款和检察院827万元的借款),净资产总额为9663万元;当年实现总收入为13865万元,加上往年事业基金结余924万元,本年度可支配收入为14789万元;总支出为17020xx万元,总支出中有2897万元是银行贷款支出。
本年度收入总额比上年度增收2400多万元,支出总额比上年度增加6009万元。
(二)20xx年财务收支情况分析1、收入方面全年实现总收入13865万元,收入预算完成率为115.39%,较2007年同期增长21%,增加收入2400多万元。
财务报告是什么
财务报告是指企业、机构或个人,对其财务状况和经营业绩等
进行总结、分析和阐述的报告。
财务报告主要有三种形式:资产
负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表,又称为财务状况表,是企业财务报告的主要组成
部分,展示了企业在某一时间点上的资产、负债和所有者权益情况。
资产负债表通常以流动性大小为基础,将企业的各项资产划
分为流动资产和非流动资产,将各项负债划分为流动负债和非流
动负债,从而反映企业的财务状况和企业持有的资源和债务。
利润表,也称为损益表,反映了企业在某一期间内的营业收入、营业成本、营业利润、净利润等财务数据。
利润表提供了企业经
营业绩的信息,是评估企业盈利能力的重要依据之一。
现金流量表是反映企业在某一期间内现金流量状况的财务报告。
现金流量表包括经营、投资和筹资三大类活动所产生的现金流量。
现金流量表的制作可以帮助经营者了解企业的现金流量情况,及
时制定合理的现金管理策略,确保企业的现金稳定流动。
财务报告是企业管理和关系到企业利益相关者的重要工具,对于企业的战略规划、投资决策、融资能力、资质认证、纳税资质标准等都具有重要的影响。
因此,企业应该制定合理的财务报告制度,遵守相关法规和准则,确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
总之,财务报告是企业经营过程中的一种重要的记录和总结工具,对于企业的经营决策具有重要的作用。
企业应该按照相关法规和准则要求制定和发布财务报告,同时加强对财务报告的监管和内部控制,促进财务报告的规范、透明和可靠。
财务收支情况报告范文篇一根据XX审综字【20xx】X号审计计划安排,审计小组于20xx 年X月X日至X月X日,对XX市日用杂品公司19xx年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元,违纪总金额为344144.07元。
应缴金额为48166.40元。
现将审计结果报告如下:一、基本情况XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19xx年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于19xx年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工Ill人,固定资产103万元,自由流动资金39万元。
全年销售额1972万元,实现利润总额67.4万元。
二、发现的问题1、弄虚作假套取资金,给XXX路仓库发奖金8000元。
19xx 年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。
该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在1998年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2、挪用流动资金22万元,建造营业楼。
该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
由于专项贷款不足,19xx年从日杂和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站19xx年X月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。
3、挪用流动资金220xx元,为职工买有奖储蓄。
该公司动用现金和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄220XX元。
其中,生活站19xx年X月和X月共买IloOo元,日杂站19xx年X月和19xx年X月共买I100o元。
此款存期为一年,利息以中奖形式支付。
现已全部还本。
简单财务报告(通用7篇)简单财务报告篇1我自今年x月份到公司上班,现在已有三个月的时间,这期间在公司各位同任的大力支持下,在其他相关人员的积极配合下,我与大家一道,团结一心,踏实工作,较好地完成各项工作任务。
下面我将近三个月年来自己的工作、学习等方面的情况向大家做简要总结:一、严于律己,严格要求,遵章守纪,团结同志自到公司上班以来,我能严格要求自己,每天按时上下班,能正确处理好公司与家庭的关系,从不因个人原因耽误公司的正常工作;同时我也能严格遵守公司的各项规章制度,从不搞特殊,也从不向公司提出不合理的要求;对公司的人员,不管经理还是工人,我都能与他们搞好团结,不搞无原则的纠纷,不利于团结的事不做,不利于团结的话不说。
二、尽职尽责履行好自己的工作职责我在公司主要从事财务工作,为此我从以下方面做了一些工作:1、建立健全公司财务制度。
公司成立以来,我是兼职会计,所以只负责每月的帐务处理和财务报表的报送,使得公司财务上的制度不够健全。
自到公司正式上班后,我将财务人员的工作合理划分,在公司的财务方面按规定进行了要求,特别是发票管理方面,严格要求正确填开和索取,减少不必要的麻烦。
在财务收支方面,严格执行公司的财经制度。
2、正确核算,按时结算,及时报送税务相关报表。
在日常财务工作中,我能严格按财务规定正确核算公司的经营情况,按时结算有关帐务,每月末及时将财务报表和纳税申报表报送税务机关,没有因个人原因耽误报送时间。
3、及时将财务状况汇报于公司,积极为经理当好参谋。
每个月我都将公司的财务情况给公司经理进行汇报,使经理能及时了解、掌握公司的经营状况,对经营中出现的问题我能及时提出合理化建议,发挥财务在公司经营中的作用,为建立当好参谋和助手作用。
另外,对其他人员在销售、采购中有关不符合要求的做法,我也能及时提醒和指出。
4、认真负责,积极配合税务部门的稽查工作。
10月初,税务部门对我公司进行稽查,在这期间,我能积极配合,并加强和稽查人员的配合,发挥自己的优势,多与他们沟通,对存在的问题与他们交流,争取他们的宽容,使公司的利益得到保护。
2023公司财务报告范文(通用9篇)2023公司财务报告范文篇1过去的一年,在公司领导和全体同仁的支持下,财务部基本完成各项既定指标。
下面将财务部一年来履职情况汇报如下:一、全年完成公司量化指标情况:公司全年给我部门的量化指标主要有五项:一是资金上存率95%以上;我司全年资金上存率为98%;二是年末货币资金余额8000万元以上,其中公司本级2000万;我司年末货币资金余额14200万元,因购置设备支付2800万元导致公司本部货币资金没有达标;三是新开项目资金策划率100%;本年度公司新开4个项目均做了项目资金策划。
四是全司利润总额8500万元;实际全年完成利润8560万元;五是办理资金信贷类业务,投诉率为0;财务部全年办理各项信贷业务准确及时,全年未发生一起投诉。
二、全年所做的主要工作20_年,我们主要围绕以下六个方面展开财务工作:一是以统一财务管理模式为主线加强了财务基础工作和精细化管理力度:按照规模化发展,专业化管理的要求,统一公司财务核算方面度量衡,统一财务管理标准。
二是持续推进预算管理,提高前瞻性财务规划力度:一年来预算管理工作初见成效。
三是加强资金管理,确保生产经营现金流量:全年公司向所属各单位收回7160万元,同时财务部根据公司经营资金需要,全年共计向局借款2.345亿元,此外全年为公司各单位累计办理承兑汇票131笔计8533万元。
以上措施有力保证了公司全年生产经营需要。
四是充分发挥支持服务职能:一年来,我们及时向有关领导提供各种数据,及时为各项内外经济活动提供了应有的支持,基本上满足了领导和各单位对我部的财务要求。
五是加强财务检查及内控管理力度,防范财务风险。
六是加强业务学习,提升理论水平:去年我们有计划组织财务人员学习相关税收法律知识,提升把握政策的水平。
三、存在的主要问题和不足:20_年我们在以下几方面,还有待在以后的工作中加以改进:一是部门之间相互沟通的还不够;二是分公司有一部分核定上交资金未及时收回来;三是财务部门未能经常深入分公司和项目了解第一手资料和情况;四是我本人工作作风还有待改进。
会计财务工作报告5篇会计财务工作报告120____年,公司财务工作在公司的正确领导下、以公司整体工作思路为指导,完善预算管理体系;积极防范财务风险;积极促进业财融合,创造管理效益,为分公司健康稳定持续发展提供了坚实的财务保障,较好地完成了各项财务管理和会计核算工作。
一、生产经营指标完成情况20____年分公司预计完成新签合同额____亿元,经营收入____亿元,利润____万元,实现提升目标。
二、财务管理重点工作(一)强化财务作风建设,提供优质服务1.以机关作风建设年为契机,全员讨论,反思工作短板,提出作风建设改进措施,落实首问负责制。
2.改进业务流程,提高报销效率。
针对长期以来员工反映强烈的报销效率低的情况,简化了系统流程,改变支付方式,减少报销款支付的中间环节,明确了事项处理时限,提高了报销效率。
(二)财务制度完善及宣贯1.加强财务制度在分公司各基层单位的宣贯以新修订的境内、外差费管理办法为重点,梳理调整了各项费用报销流程、票据取得要求等与基层员工直接相关的业务要求,开展了对勘察、科研项目的专项培训;面向中层干部及业务骨干,开展了资金管理、报销、税收等基本制度宣讲,促使管理层加深认识,熟悉流程,更好行使职责。
面对分公司层面培训共7班次192人次参加。
并组织对65名中层干部、业务骨干进行了财务制度考试测评。
2.制度制修订有序开展结合分公司管理需求及制度建设规范化要求,本年完成25项财务制度的建立、修定,全面更新了分公司财务制度体系,指导财务管理工作的规范运行。
(三)深化全面预算管理,完善管理体系1.制定下达年度预算目标以年度工作目标及生产经营需求为依据,组织编制了分公司总体收支预算目标及分项专项预算。
将指标分解到各成本控制职能部门,并将资料费、培训费、工程项目管理费等专项费用由职能部门进一步分解到各基层单位和项目组。
2.与项目管理部、控制部协同研究确定了勘察设计项目预算、全成本核算的管理试行办法,项目预算管理工作不断深入。
财务报告财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(新的会计准则要求在年报中披露)、附表及会计报表附注和财务情况说明书。
一般国际或区域会计准则都对财务报告有专门的独立准则。
“财务报告”从国际范围来看是较通用的术语,但是在我国现行有关法律行政法规中使用的是“财务会计报告”术语。
为了保持法规体系一致性,基本准则仍然没用“财务会计报告”术语,但同时又引入了“财务报告”术语,并指出“财务会计报告”又称“财务报告”,从而较好解决了立足国情与国际趋同的问题。
一、内容一、内容二、编制三、审查四、虚假财务报告一、内容1、概要财务报告包括会计报表及其说明。
以下分别说明会计报表和会计报表说明的内容。
2、会计报表会计报表是企业、单位会计部门在日常会计核算的基础上定期编制的、综合反映财务状况和经营成果的书面文件。
会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表;事业单位除资产负债表外,还有收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表。
会计报表按编制时间可分为月报表、季报表、半年报表和年报表。
会计报表按报送对象不同,可分为对内报表和对外报表。
内部管理所需会计报表的数量、内容、格式和报送时间,由单位自行制定;对外报送的会计报表的种类、格式、指标内容、编制时间等,均应执行国家有关会计制度的统一规定。
3、资产负债表资产负债表是反映企业(以企业为例,下同)在某一特定日期(年末、季末、月末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。
①资产负债表的理论依据。
资产负债表的理论依据是资产=负债+所有者权益。
②资产负债表的基本结构。
资产负债表分为左右两方,左边为资产,右边为负债和所有者权益;两方内部按照各自的具体项目排列,资产各项目合计与负债和所有者权益各项目合计相等。
③资产负债表的作用。
A.报表的资产项目,说明了企业所拥有的各种经济资源及其分布。
B.报表的负债项目,显示了企业所负担的债务的不同偿还期限,可据以了解企业面临的财务风险。
C.所有者权益项目,说明了企业投资者对本企业资产所持有的权益份额,可据以了解企业财务实力。
D.可据以了解企业未来财务状况,预测企业的发展前景。
4、利润表利润表是反映企业在一定期间的经营成果及分配情况的报表。
①利润表的理论基础。
利润表的理论基础是收入-费用=利润(或亏损)。
②利润表的基本结构。
利润表有单步式和多步式之分,多步骤的格式是:产品销售收入减产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金及附加,等于产品销售利润;再加其他业务利润,减管理费用、财务费用,等于营业利润;再加投资收益、营业外收入,减营业外支出,等于利润总额;再减企业所得税,等于净利润。
③利润表的作用。
A.反映企业利润总额的形成步骤,揭示利润总额各构成要素之间的内在联系。
B.可以使报表使用者评价企业盈利状况和工作成绩。
C.有利于报表使用者分析预测企业今后的盈利能力。
5、现金流量表现金流量表是以现金制为基础编制的财务状况变动表。
①现金流量表动态地说明企业某一会计期间各种活动产生的现金流量情况。
②现金流量表的基本结构。
A.主表:按以下顺序列示:结营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量汇率变动影响现金及现金等价物净增加B.补充资料:包括三方面内容:a.不涉及现金的投资及筹资活动;b.将净利润调节为经营活动现金流量;c.现金及现金等价物期初期末数。
6、会计报表说明会计报表说明指单位对会计报表及其财务计划指标执行情况进行分析总结所形成的书面报告,包括主要会计方法说明、报表分析说明和财务情况说明书。
由于会计报表格式及其内容的规定性,只能提供量化的会计信息;而且要求列入报表的各项信息必须符合会计要素的确认标准,报表本身反映的会计信息就有一定的限制,这就在客观上要求在编制会计报表的同时,还要编制会计报表说明。
(1)主要会计方法说明包括的内容①有关资产计价及处理方法的说明。
A.材料及其他存货的收、发、结存计价方法及其变动情况与影响。
如材料用计划成本还是实际成本核算、出库材料计价是用“先进先出法”还是“加权平均法”等。
B.长期投资的计价核算,采用“成本法”或“权益法”等。
C.采用的产品成本计价方法,如“品种法”或“分步法”、“分批法”、“分类法”等。
D.固定资产及流动资产的报废、变卖、转让、盘盈盘亏、毁损等实际情况及核算方法(如历史成本和重置价值等)。
E.坏账准备的计提和坏账损失的核销情况,以及无形资产、递延资产的确认情况。
F.其他会计政策变动情况及其影响程度,如固定资产折旧年限、递延资产摊销期限等。
②有关负债和所有者权益的处理情况说明。
A.流动负债的基本构成项目。
B.长期负债的基本构成项目。
C.所有者权益的变动情况及其影响。
③有关收入、费用账务处理说明。
A.收入、费用的核算是否严格遵循权责发生制基础。
B.其他收入和其他支出的确认及具体收支项目构成。
(2)报表分析说明主要包括的内容①分析说明的方法。
报表分析一般采用比较法,其内容包括:A.将有关指标的本期实际数据与计划或预算比较,以发现差异;B.将本期实际指标与上年或历史最好水平比较,以分析单位的发展变化趋势;C.将本期实际指标与同行业其他单位的指标进行比较,以寻找差距,提出改正措施。
②分析说明的内容。
A.基本情况。
基本情况是报表分析说明的概述,在这一部分,应该用简练明快的文字进行表述。
如企业生产经营状况,目标利润实现和分配情况,资金增减及资金周转情况,成本费用和收入计划完成情况,税金缴纳情况,基金增减情况,所有者权益变动情况,对本期或下期财务状况发生重大影响的事项,其他需要说明的事项等。
B.影响计划完成情况的主要问题及其原因。
这是报表分析的核心内容,要以数字和文字结合起来对重大因素进行分析。
如用销售利润率,分析销售收入的获利水平;用总资产报酬率,分析全部资产的获利能力;用资本收益率,分析投资者投入资本获利能力;用资本保值增值率,分析投入资本的完整性和保全性;用资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率,分析企业资产负债水平和偿债能力;用社会贡献率和社会积累率,分析企业对国家的贡献水平等。
C.改善管理的措施和效果。
这是文字分析的主要内容。
要针对性地指出管理中存在的问题,从主客观两个方面分析其原因及影响程度,以及对存在问题采取的措施和取得的效果。
D.今后努力方向。
在这一部分,应肯定成绩,指出今后工作中应当坚持的好措施、好方法;提出尚待今后克服的问题及其环节;对需要加强的环节提出建议。
(3)财务情况说明书包括的内容。
财务情况说明书,主要说明企业的生产经营状况、利润实现和分配情况、资金增减和周转情况、税金缴纳情况、各项财产物资变动情况;对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项;资产负债表日后至报出财务报告前发生的对企业财务状况变动有重大影响的事项,以及需要说明的其他事项。
二、编制1、概要编制财务报告的目的是为了向现有的和潜在的投资者、债权人、政府部门及其他机构等信息使用者提供企业的财务状况、经营成果和现金流量信息,以有利于正确地进行经济决策。
2、财务报告的编制时间要求《规范》规定,各单位必须按照国家统一会计制度规定,定期编制财务报告。
财务报告可以分为月度、季度、年度等编制。
公开发行股票的股份有限公司还应发布半年编报一次的财务报告。
我国编制财务报告的时间是由国家发布的各行业统一会计制度规定的,一般来说,资产负债表、损益表按月编制,现金流量表和利润分配表等表按年编制,各种附表和财务状况说明书随年报表的要求编制。
财务报告提供的信息有较强的时间性,各单位必须及时编制和报送。
3、财务报告的编制格式要求《规范》规定,对外报送的财务报告的格式,应当符合国家有关规定;单位内部使用的财务报告,其格式要求由各单位自行规定。
国家统一会计制度对于对外报送的会计报表及其附表格式都有统一规定,各单位在编制会计报表时应当严格执行统一规定,不能随意增列或减并表内项目,更不能任意变更表内各项目的经济内容,以免引起使用方面的混乱。
对于内部使用的财务报告格式,各单位在自行规定时,格式要科学合理、体系完整、结构严谨、简明实用。
对于会计报表的封面,单位名称应当填写全称;单位公章应当使用单位行政公章,不能用财务专用章代替;同时还要盖齐单位负责人、总会计师、会计机构负责人、制表人等人员的印章;随同报表的财务状况说明书,应在封面之内与报表装订在一起,并在封面上注明“内附财务状况说明书一份”字样;报送文件一般应贴在报表封面上,不能与财务状况说明书订在一起;因为财务状况说明书是财务报告的组成部分,报送文件只是一种履行报送程序的方式。
4、编制程序和质量要求《规范》规定,会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改财务报告数字。
这是编制财务报告程序和质量最基本的要求,各单位必须严格执行。
①数字真实。
财务报告应当与单位的财务状况和经营成果相一致。
要求一切会计资料必须真实反映单位经济活动的实际,每一项会计记录都要有合法的会计凭证为依据,会计的计量、记录和确认必须根据国家统一会计制度和相关法规的规定处理;编制财务报告,必须以登记完整、核对无误的会计记录和其他有关资料为依据。
任何弄虚作假隐瞒财务状况的行为,都是编制财务报告所不能允许的。
②计算准确。
在会计账簿和其他有关资料真实可靠的前提下,严格按照国家统一会计制度规定的会计报表编制说明,编制会计报表;做到表内各项目之间、报表与报表之间相互衔接,本期报表与上期报表之间有关数字,应当相互衔接;严禁任何人用任何方式篡改财务报告数字。
③内容完整。
财务报告各项目的内容必须严格按照国家统一会计制度规定的内容编制,要能满足各方面对财务信息的需要;不能任意改变报表项目的内容,增列或减并报表项目,更不能漏报或谎报。
④说明清楚。
财务报告所附的财务状况说明书,必须准确、简明、清晰地说明各个重要会计事项,如会计方法的变动及其影响、有关表内的综合项目(货币资金、存货等)构成情况说明,等等。
通过说明,使财务报告使用者增强对财务报告的理解和掌握。
实际工作中存在的会计信息失真问题,很大程度上是在编制财务报告环节有意违纪或技术性差错造成的,为了从源头根治财务报告失真的问题,《规范》规定:“单位领导人对报送财务报告的合法性、真实性负法律责任”。
这一规定既可以促使单位领导明确法律责任,强化法律意识,自觉遵守法规,根除授意、指使、强令他人篡改财务报告数字的不法行为;又能够促使单位领导人严格把关,要求财会人员保证财务报告的真实性、合法性,使财务报告的质量从根本上得到保证。
特别需要强调的是,《会计法》和《规范》都规定,各单位对外报送的会计报表应当由单位领导人、总会计师等签章。