第四五章 所有权融资、负债融资

融资管理制度第一章总则第一条为全面加强公司（以下简称集团）融资管理，规范各类融资行为，发挥资金集中一贯优势，降低融资成本、控制融资风险。

根据国家有关金融证券法规、政策、集团章程及其他有关规章制度，并结合集团的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称融资主要是指集团因流动资金周转或长期资产投资需要向集团外融通资金（包括但不限于通过金融机构为媒介进行的间接融资活动，如：银行信贷、非银行金融机构信贷、融资租赁、项目融资贷款等。

以及直接面向资金提供者的直接融资，如：股权融资、保险债权融资、发行短期融资券、中期票据及私募债等直接债务融资工具等及其他的创新融资）的行为。

本制度所称的融资管理，是指对集团融资立项、融资方案的可行性分析、融资决策、融资执行及融资效果评价的系统管理。

第三条集团融资管理的目标和原则目标：优化债务结构、降低资金成本、提高运营效益、确保资金链安全，为公司战略规划实施和业务发展提供资金保障。

原则：公司实行“集中管理、按需融资、平衡匹配、降低成本、控制风险”的融资原则，坚持多渠道筹集资金，统筹安排融资计划，严格控制债务风险，确保流动性和灵活性。

（一）集中管理原则：集团总部及各成员公司的融资需求，需统一纳入集团的年度融资计划，由集团财务管理部负责集中管理和组织实施。

（二）按需融资原则。

根据集团年度投资和资金预算制定相应融资计划和方案，按照融资计划进行融资，保证集团整体融资的时效性与有序性。

（三）平衡匹配原则。

集团在开展融资活动时，应充分注重多种融资方式和融资工具的协调运用、融资期限与投资期限结构的匹配等，优化集团整体财务结构。

同时，应规范融资行为，诚信融资，保证融资用途与资金投向的一致。

（四）成本与风险控制原则。

集团在开展融资活动时，必须紧密跟踪市场利率的走势变化，采取必要措施规避成本上升风险，控制融资风险和降低融资成本。

第四条本制度适用于集团总部及各成员公司。

本制度所称“成员公司”，是指投资集团有限公司对之行使主要经营管理权的集团下属各级全资或控股公司。

企业会计准则正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 企业会计准则（1992年11月16日国务院批准1992年11月30日财政部令第5号发布）第一章总则第一条为适应我国社会主义市场经济发展的需要，统一会计核算标准，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》，制定本准则。

第二条本准则适用于设在中华人民共和国境内的所有企业。

设在中华人民共和国境外的中国投资企业（以下简称境外企业）应当按照本准则向国内有关部门编报财务报告。

第三条制定企业会计制度应当遵循本准则。

第四条会计核算应当以企业发生的各项经济业务为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。

第五条会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。

第六条会计核算应当划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。

会计期间分为年度、季度和月份。

年度、季度和月份的起讫日期采用公历日期。

第七条会计核算以人民币为记帐本位币。

业务收支以外币为主的企业，也可以选定某种外币作为记帐本位币，但编制的会计报表应当折算为人民币反映。

境外企业向国内有关部门编报会计报表，应当折算为人民币反映。

第八条会计记帐采用借贷记帐法。

第九条会计记录的文字应当使用中文，少数民族自治地区可以同时使用少数民族文字。

外商投资企业和外国企业也可以同时使用某种外国文字。

第二章一般原则第十条会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。

第十一条会计信息应当符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部经营管理的需要。

第十二条会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。

上海证券交易所融资融券交易实施细则第一章总则第一条为规范融资融券交易行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，根据《证券公司融资融券业务管理办法》、《上海证券交易所交易规则》和本所相关业务规则，制定本细则。

第二条本细则所称融资融券交易，是指投资者向具有上海证券交易所（以下简称“本所”）会员资格的证券公司（以下简称“会员”）提供担保物，借入资金买入本所上市证券或借入本所上市证券并卖出的行为。

第三条在本所进行融资融券交易，适用本细则。

本细则未作规定的，适用《上海证券交易所交易规则》和本所其他相关规定。

第二章业务流程第四条本所对融资融券交易实行交易权限管理。

会员申请本所融资融券交易权限的，需向本所提交书面申请报告及以下材料：（一）中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁发的批准从事融资融券业务的《经营证券业务许可证》及其他有关批准文件；（二）融资融券业务实施方案、内部管理制度的相关文件；（三）负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员名单及其联系方式；（四）本所要求提交的其他材料。

第五条会员在本所从事融资融券交易，应按照有关规定开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、融资专用资金账户及客户信用交易担保资金账户，并在开户后3个交易日内报本所备案。

第六条会员在向客户融资、融券前，应当按照有关规定与客户签订融资融券合同及融资融券交易风险揭示书，并为其开立信用证券账户和信用资金账户。

第七条投资者通过会员在本所进行融资融券交易，应当按照有关规定选定一家会员为其开立一个信用证券账户。

信用证券账户的开立和注销，根据会员和本所指定登记结算机构的有关规定办理。

会员为客户开立信用证券账户时，应当申报拟指定交易的交易单元号。

信用证券账户的指定交易申请由本所委托的指定登记结算机构受理。

第八条会员被取消融资融券交易权限的，应当根据约定与其客户了结有关融资融券合约，并不得发生新的融资融券交易。

第九条会员接受客户融资融券交易委托，应当按照本所规定的格式申报，申报指令应包括客户的信用证券账户号码、交易单元代码、证券代码、买卖方向、价格、数量、融资融券标识等内容。

成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法第一章总则第一条为依法履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资及借款和担保行为，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国担保法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于由市国资委履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有控股企业（以下统称：企业）。

第三条本办法所称投资主要包括：（一）股权类投资，投资设立子企业、合资合作企业，收购股权或收购合伙企业财产份额以及对出资企业追加投资等；（二）资产类投资，固定资产及无形资产投资、不设立企业的合资合作等；（三）其他投资行为。

授权从事创业投资企业的投资行为，按相关规定办理。

第四条本办法所称融资主要包括：（一）通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务；（二）债券类融资；（三）其他融资行为。

第五条本办法所称担保是指企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。

第六条本办法所称政府性项目是指市政府研究确定的项目。

本办法所称主业是指由企业发展战略和规划确定，并经市国资委确认的主要经营业务。

第二章投融资及借款和担保监管职责与制度第七条企业是投融资及借款和担保行为的责任主体，企业董事会（未成立董事会的为总经理办公会，下同）应承担以下职责：（一）加强投融资管理，按照本办法规定并结合企业实际，建立健全投融资及借款和担保管理制度，报市国资委备案；（二）制定企业发展战略规划和企业年度投资计划、融资计划（应包括本企业及下属各级全资、控股企业的投融资活动）；（三）对投融资项目及借款和担保行为进行可行性研究及依法决策，并承担相应的决策责任；（四）按照本办法第十六条规定须报市国资委核准的事项，应在董事会审议通过后报市国资委审核。

政府性项目的实施由企业自主决策，并将项目情况向市国资委报告；（五）境外投资项目（设立具有独立法人资格的境外公司按照第十六条规定办理）以及单项投资金额在3000万元（含）以上的境内投资项目报市国资委备案（政府性项目除外）；（六）组织开展项目投资后评价；（七）统计分析投融资项目，按要求向市国资委报送投融资完成情况和分析材料；（八）决定集团内部企业（含合并报表企业和代管企业）之间的借款和担保事项，以出资比例为限决定是否为参股企业提供借款和担保；（九）对下属企业的投融资及借款和担保行为依法履行出资人监管职责，切实加强对下属企业投融资及借款和担保活动的监管。

四川省地方金融监督管理条例（2019年3月28日四川省第十三届人民代表大会常务委员会第十次会议通过）第一章总则第一条为了加强地方金融监管，防控金融风险，维护金融秩序，促进金融发展，服务实体经济，根据有关法律、行政法规，结合四川省实际，制定本条例。

第二条在四川省行政区域内对地方金融组织从事金融业务进行监督管理，适用本条例。

国家对金融监督管理另有规定的，从其规定。

第三条本条例所称地方金融组织，是指国家授权地方人民政府及其有关部门监督管理的小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司、开展信用互助的农民专业合作社、从事权益类或者大宗商品类交易的交易场所（以下统称交易场所）等。

第四条地方金融监督管理工作应当遵循积极稳妥、安全审慎原则，坚持发展与规范、创新与监管并重，保持金融健康平稳运行。

第五条省人民政府应当加强对全省地方金融工作的领导，建立健全金融工作议事协调机制，依照法律、法规和有关规定履行金融发展和地方金融监管职责，对市（州）人民政府进行履职问责。

省金融工作议事协调机构研究决定全省地方金融监管和风险防范重大事宜。

省人民政府地方金融主管部门依照法律、法规和有关规定对地方金融组织、地方金融活动实施监督管理，承担省金融工作议事协调机构具体工作。

第六条市（州）、县（市、区）人民政府应当加强对本行政区域内地方金融工作的领导，制定金融发展扶持政策，保障地方金融工作经费，防范化解金融风险。

市（州）、县（市、区）人民政府确定的负责地方金融工作的机构依照有关规定承担对地方金融组织的日常检查、数据统计等工作，依法接受省人民政府地方金融主管部门委托开展有关行政处罚的具体工作。

县级以上地方人民政府发展改革、财政、公安、农业农村、商务、国有资产监督管理、市场监督管理等部门，按照有关法律、法规的规定履行各自职责，做好相关工作。

第七条地方金融组织应当合法合规经营，诚实守信、自担风险，接受监督管理，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

商业银行股权管理暂行办法【颁布单位】中国银行业监督管理委员会【发文字号】银监会令2018年第1号【颁布时间】2018-1-5第一章总则第一条为加强商业银行股权管理，规范商业银行股东行为，保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，维护股东的合法利益，促进商业银行持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

法律法规对外资银行变更股东或调整股东持股比例另有规定的，从其规定。

第三条商业银行股权管理应当遵循分类管理、资质优良、关系清晰、权责明确、公开透明原则。

第四条投资人及其关联方、一致行动人单独或合计拟首次持有或累计增持商业银行资本总额或股份总额百分之五以上的，应当事先报银监会或其派出机构核准。

对通过境内外证券市场拟持有商业银行股份总额百分之五以上的行政许可批复，有效期为六个月。

审批的具体要求和程序按照银监会相关规定执行。

投资人及其关联方、一致行动人单独或合计持有商业银行资本总额或股份总额百分之一以上、百分之五以下的，应当在取得相应股权后十个工作日内向银监会或其派出机构报告。

报告的具体要求和程序，由银监会另行规定。

第五条商业银行股东应当具有良好的社会声誉、诚信记录、纳税记录和财务状况，符合法律法规规定和监管要求。

第六条商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系应当清晰透明。

股东与其关联方、一致行动人的持股比例合并计算。

第七条商业银行股东应当遵守法律法规、监管规定和公司章程，依法行使股东权利，履行法定义务。

商业银行应当加强对股权事务的管理，完善公司治理结构。

银监会及其派出机构依法对商业银行股权进行监管，对商业银行及其股东等单位和人员的相关违法违规行为进行查处。

第八条商业银行及其股东应当根据法律法规和监管要求，充分披露相关信息，接受社会监督。

企业债券管理条例【发文字号】中华人民共和国国务院令第121号【发布部门】国务院【公布日期】1993.08.02【实施日期】1993.08.02【时效性】已被修改【效力级别】行政法规中华人民共和国国务院令（第１２１号）现发布《企业债券管理条例》，自发布之日起施行。

一九八七年三月二十七日国务院发布的《企业债券管理暂行条例》同时废止。

1993年8月2日企业债券管理条例第一章总则第一条为了加强对企业债券的管理，引导资金的合理流向，有效利用社会闲散资金，保护投资者的合法权益，制定本条例。

第二条本条例适用于中华人民共和国境内具有法人资格的企业（以下简称企业）在境内发行的债券。

但是，金融债券和外币债券除外。

除前款规定的企业外，任何单位和个人不得发行企业债券。

第三条企业进行有偿筹集资金活动，必须通过公开发行企业债券的形式进行。

但是，法律和国务院另有规定的除外。

第四条发行和购买企业债券应当遵循自愿、互利、有偿的原则。

第二章企业债券第五条本条例所称企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

第六条企业债券的票面应当载明下列内容：（一）企业的名称、住所；（二）企业债券的面额；（三）企业债券的利率；（四）还本期限和方式；（五）利息的支付方式；（六）企业债券发行日期和编号；（七）企业的印记和企业法定代表人的签章；（八）审批机关批准发行的文号、日期。

第七条企业债券持有人有权按照约定期限取得利息、收回本金，但是无权参与企业的经营管理。

第八条企业债券持有人对企业的经营状况不承担责任。

第九条企业债券可以转让、抵押和继承。

第三章企业债券的管理第十条国家计划委员会会同中国人民银行、财政部、国务院证券委员会拟订全国企业债券发行的年度规模和规模内的各项指标，报国务院批准后，下达各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府和国务院有关部门执行。

未经国务院同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模，并不得擅自调整年度规模内的各项指标。

第1篇第一章总则第一条为了加强企业负债管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本企业所有负债业务，包括但不限于短期负债、长期负债、融资租赁、担保等。

第三条企业负债管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：企业负债行为必须符合国家法律法规和金融政策；（二）安全性原则：企业负债规模应与资产规模相匹配，确保企业财务安全；（三）流动性原则：企业负债结构应合理，确保资金流动性；（四）效益性原则：企业负债成本应合理，提高资金使用效益。

第二章负债分类与额度管理第四条企业负债分为以下类别：（一）短期负债：指期限在一年以内的负债，包括短期借款、应付账款、预收账款等；（二）长期负债：指期限在一年以上的负债，包括长期借款、长期应付款、融资租赁等；（三）或有负债：指可能发生的负债，如担保、未决诉讼等。

第五条企业负债额度管理：（一）短期负债额度：根据企业生产经营需要和资金周转情况，合理确定短期负债额度；（二）长期负债额度：根据企业投资计划、资金需求和市场环境，合理确定长期负债额度；（三）或有负债额度：根据企业业务特点、担保规模和风险承受能力，合理确定或有负债额度。

第六条企业负债融资应当遵循以下程序：（一）需求分析：各部门根据业务发展需要，提出负债融资申请；（二）风险评估：财务部门对融资申请进行风险评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；（三）方案制定：根据风险评估结果，制定负债融资方案；（四）审批决策：提交公司管理层审批；（五）融资实施：按照审批意见，实施负债融资；（六）监督评价：对负债融资效果进行监督评价。

第七条企业负债融资方式包括：（一）银行借款：包括短期借款、中长期借款等；（二）发行债券：包括企业债券、公司债券等；（三）融资租赁：包括经营租赁、融资租赁等；（四）其他融资方式：如融资担保、保理等。

《资本运营理论与融资》复习资料朱佳骅老师编写第一、二章王伶俐老师编写第三、四章马毅老师编写第五、六章李诗田老师编写第七、八章潘光辉老师编写第九、十章林华老师编写第十一、十二章编者按：现代企业管理专业是广东省高等教育自学考试最近开设的专业，目前在主考院校和图书市场没有任何系统性复习资料，为此我们请任科老师紧扣《资本运营理论与融资》的考试大纲编写了此资料，以便同学们更快更好地通过此课程的学习。

Ⅰ课程性质与设置目的的要求资本运营与融资是广东省高等教育自学考试现代企业管理（独立本科段）专业的必考专业课，是为了培养和检验自学应考者对资本运营与融资的基本原理、基本知识与基本技能的理解而设置的一门基础专业课。

资本运营与融资课程设置的宗旨是为了适应现代市场经济环境下日益频繁和迅速发展的企业资本运营的需要，同时也是为了满足人才市场对公司资本运作管理人才的迫切需要。

设置本课程的目的及要求是：使自学应考者能够较全面、系统地学习资本运营的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业资本运营中涉及的基本理论、基本原则和一般性方法；能将理论知识和实际应用相结合，分析企业资本运营中的现象、问题及策略。

本课程共分为十二章，其中重点章、次重点章和一般章如下表所示：Ⅱ考试内容一、考试基本要求要求应考者理解和掌握资本运营与融资的基本知识、基本原理和基本技能，能够运用基本原理和基本方法对资本运营中涉及的问题进行判断、计算和分析，具备简单应用和综合应用的能力。

二、考核知识点及考核要求本大纲的考核要求分为“识记”（占20%）、“领会”（占30%）、“简单应用”（占30%）和“综合应用”（占20%）四个层次，具体含义为：✧识记：能解释有关概念、知识点的含义，并能正确认识和表达；✧领会：在识记的基础上，能全面把握基本概念、基本原理和基本方法；能掌握有关概念、原理、方法的区别与联系；✧简单应用：在理解的基础上，能运用基本概念、基本原理和基本方法分析和解决有关的理论和实践中的简单问题。

商业银行股权管理暂行办法商业银行股权管理暂行办法第一章总则第一条为加强商业银行股权管理，规范商业银行股东行为，保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，维护股东的合法利益，促进商业银行持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

法律法规对外资银行变更股东或调整股东持股比例另有规定的，从其规定。

第三条商业银行股权管理应当遵循分类管理、资质优良、关系清晰、权责明确、公开透明原则。

第四条投资人及其关联方、一致行动人单独或合计拟首次持有或累计增持商业银行资本总额或股份总额百分之五以上的，应当事先报银监会或其派出机构核准。

对通过境内外证券市场拟持有商业银行股份总额百分之五以上的行政许可批复，有效期为六个月。

审批的具体要求和程序按照银监会相关规定执行。

投资人及其关联方、一致行动人单独或合计持有商业银行资本总额或股份总额百分之一以上、百分之五以下的，应当在取得相应股权后十个工作日内向银监会或其派出机构报告。

报告的具体要求和程序，由银监会另行规定。

第五条商业银行股东应当具有良好的社会声誉、诚信记录、纳税记录和财务状况，符合法律法规规定和监管要求。

第六条商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系应当清晰透明。

股东与其关联方、一致行动人的持股比例合并计算。

第七条商业银行股东应当遵守法律法规、监管规定和公司章程，依法行使股东权利，履行法定义务。

商业银行应当加强对股权事务的管理，完善公司治理结构。

银监会及其派出机构依法对商业银行股权进行监管，对商业银行及其股东等单位和人员的相关违法违规行为进行查处。

第八条商业银行及其股东应当根据法律法规和监管要求，充分披露相关信息，接受社会监督。

第九条商业银行、银监会及其派出机构应当加强对商业银行主要股东的管理。

集团融资管理制度第一章总则第一条为了规范集团的融资行为，加强融资管理和财务监控，降低融资成本，有效防范财务风险，维护集团整体利益，根据国家有关法律、法规、集团章程，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称融资，指债务性融资；债务性融资是指集团融资行为完成后将增加集团负债的融资，如向银行或非银行金融机构贷款、融资租赁等。

第二章融资管理原则和控制目标第三条集团融资活动应当符合集团规划和经营计划，集团融资管理遵循以下管理原则：（一）合法性原则：集团融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、接受国家宏观调控。

（二）统一性原则：集团对融资实行统一管理，对融资进行风险控制。

（三）安全性原则：权衡资本结构对企业稳定性、再融资或资本运作可能带来的影响。

（四）效益性原则：集团采用合理融资方式，提高融资资金的效益性。

充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠道。

（五）适量性原则：集团融资活动以满足集团经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。

第四条集团融资管理控制的目标是：（一）加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊；（二）保证集团经营建设项目的资金需求，支持集团持续、稳定、健康发展。

第三章融资管理组织与职责第五条集团设立融资管理委员会，负责集团融资政策的制定、融资计划的审批、融资方式的选择和融资风险的控制。

融资管理委员会由集团高级管理人员、财务部门负责人、审计部门负责人组成。

第六条集团财务部门是融资管理的具体执行部门，负责融资政策的落实、融资活动的组织、融资资金的管理和融资风险的控制。

第七条集团审计部门负责对融资活动进行审计监督，确保融资活动的合规、合法、有效。

第四章融资程序与审批第八条集团融资活动应当按照以下程序进行：（一）融资需求分析：各部门根据经营计划和资金需求，向财务部门提出融资需求。

（二）融资方案制定：财务部门根据各部门的融资需求，制定融资方案，包括融资方式、融资额度、融资期限、融资成本等。

项目融资业务管理办法第一章总则第一条为规范项目融资业务管理，促进业务健康发展，有效防控信贷风险，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009第2号）、《项目融资业务指引》（银监发[2009]71号）、《商业银行授信工作尽职指引》（银监发[2004]51号）等规定，制定本办法。

第二条本办法所称项目融资是指同时符合以下特征的贷款：（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施或其他项目。

（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，也包括主要从事该项目建设、经营或融资的企业事业法人。

（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

第三条项目融资业务管理应遵循以下原则：（一）符合国家有关投资管理规定，落实项目资本金。

（二）审慎评估并全程关注、监控项目现金流和收益。

（三）建立明确合理的项目建设期和经营期风险分担机制，风险与收益相匹配。

（四）根据项目建设、生产经营进度做好贷款发放和分期还款安排。

第二章办理条件第四条借款人和项目应同时具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记。

（二）借款人在我行开立基本存款账户或一般存款账户。

（三）借款人及主要股东信用状况良好，在银行融资无不良信用记录，无其他重大不良记录。

（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求。

（五）项目符合国家产业、环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面政策和我行信贷政策。

（六）项目符合国家有关投资项目资本金制度的规定。

（七）项目已按照国家规定办理审批、核准或备案手续。

（八）借款用途及还款来源明确、合法。

（九）贷款行要求的其他条件。

第五条借款人申请项目融资业务应提交以下书面材料：（一）借款申请。

（二）借款人公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等。

《工程财务管理》课程教学大纲课程名称：工程财务管理英文名称：Engineering Finance Management 课程代码: YX1140015课程类别: 专业选修课学分: 2 学时: 32开课单位: 建筑工程学院适用专业: 工程管理制订人：于冬升制订日期: 2019年7月审核人：于冬升审核日期：2019年8月审定人: 陈宜虎审定日期: 2019年9月一、课程的性质和目的（一）课程的性质本课程是工程管理专业管理平台课程中的一门专业选修课。

本课程的目的是通过本课程的教学使学生熟悉工程财务管理活动的一般规律、财务管理的基本原理和基本方法，了解企业的财务管理的演进历史和发展动态，掌握从事各种财务管理活动所必备的理论基础和基本知识，初步具备运用财务管理的基本原理和方法。

（二）课程的目的课程主要以财务管理的基本环节为主线，从实际出发阐明财务管理的目的、基本知识及融资、投资、运营等活动，并结合工程案例分析财务管理中的实际问题。

培养学生从财务分析、预测、计划、决策、控制与监督的基本能力。

二、与相关课程的联系与分工由于本课程是一门学科专业选修课，在学习本门课程之前需要了解的课程包括《管理学》、《工程经济学》等。

三、教学内容及要求第一章工程财务管理概论【教学要求】掌握财务管理的基本概念和内容；掌握工程财务特点及工程企业财务管理差异性；熟悉工程财务管理目标的重要性；熟悉工程财务管理环境对工程建设的影响及财务因素；理解不同财务环境的影响对财务决策的重要性；理解工程财务管理内容及财务管理不同环节的管理过程。

【教学重点】财务目标；财务环境；财务决策；经营活动。

【教学难点】财务管理环境与财务管理目标的关系。

【教学内容】第一节工程财务管理的内涵第二节工程财务管理内容第三节工程财务关系第四节财务管理目标第五节财务管理环境第二章管理环境【教学要求】熟练掌握时间价值观念、风险价值观念；了解财务管理的企业价值与资本结构、资本资产定价、期权定价等重要财务基础理论；熟练掌握基本计算方法，并能应用这两个观念去思考、分析和解决财务活动出现的问题；了解财务管理基本理论的产生与发展沿革。

所有者权益财务上的融资概念
《所有者权益财务上的融资概念》
在财务会计中，所有者权益是指公司资产净值中属于所有者的部分。

所有者权益是公司债务和所有权权益的总和，代表了所有者对公司所有的权益。

融资是指公司通过债务或股权等方式筹集资金的过程。

所有者权益财务上的融资概念就是指公司如何通过债务或股权融资来支持和扩大业务。

在融资中，债务融资是指公司通过发行债券或贷款等方式筹集资金，从而形成负债。

债务融资的优点是可以提供大量的资金，而且债务利息可以作为税前扣除项目，降低公司的税负。

然而，债务融资也存在着偿还利息和本金的风险，如果公司无法按时偿还债务，则会面临破产的危险。

股权融资是指公司通过发行新股或私募股权等方式筹集资金，从而增加股东权益。

股权融资的优点是不需要偿还本金和利息，可以提高公司的资本实力和信誉。

但是，股权融资会稀释现有股东的所有权，而且股东对公司的控制权也可能会发生变化。

对于公司而言，选择债权融资还是股权融资需要根据自身的财务状况、融资成本、所需资金规模和未来发展规划等因素综合考虑。

在进行融资决策时，公司需要谨慎权衡债务和股权融资的利弊，选择最适合自身发展的融资方式。

同时，公司还要确保融资资金的合理使用和良好的还款能力，以免陷入财务危机。

金融企业财务规则第一章总则第一条为了加强金融企业财务管理，规范金融企业财务行为，促进金融企业法人治理结构的建立和完善，防范金融企业财务风险，保护金融企业及其相关方合法权益，维护社会经济秩序，根据有关法律、行政法规和国务院相关规定，制定本规则。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股金融企业、金融控股公司、担保公司，城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社（以下简称金融企业）适用本规则。

其他金融企业参照本规则执行。

第三条金融企业应当根据本规则的规定，以及自身发展的需要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。

第四条各级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级金融企业的财务管理工作。

省级以上人民政府财政部门的派出机构，应当在规定职责范围内依法履行指导、管理和监督金融企业财务管理工作的职责。

金融企业在完成工商登记后日内，应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。

金融企业发生分立、合并、设立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后日内，应当向同级财政部门提交有关的变更文件复印件。

第五条金融企业应当依法纳税。

金融企业财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章职责、职权第六条财政部门履行下列财务管理职责：（一）监督金融企业执行本规则以及其他的财务管理规定，指导、督促金融企业建立健全内部财务管理制度；（二）指导、督促金融企业建立健全财务风险控制体系，监测金融企业财务风险及其营运状况，监督金融企业的财务行为；（三）加强金融企业财务信息管理，实施金融企业财务评价；（四）监督金融企业接受社会审计和资产评估；（五）制定并实施促进金融企业改革和发展的财政、财务政策，组织金融企业财务管理人员的业务培训；（六）有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。