财政与金融笔记

财政概念：是以国家为主体，为实现国家职能或满足社会公众需要，主要凭借政治权力参与一部分社会产品，主要是剩余产品的分配而形成的集中性的分配活动及其分配关系。

财政产生条件：经济条件：生产力的发展，剩余产品的出现和私有制的存在（这是首要条件，物质基础）；政治条件：阶级的产生，国家的建立（政治前提，必要条件）
财政的一般特征：1>财政分配的主体是国家或政府（发起者、组织者、管理者）2>目的是实现国家职能，满足公共需要3>客体是社会产品，主要是剩余产品4>财政的分配是一种集中性的全社会范围内的分配5>有强制性和不直接返还性
公共财政：是市场经济体制下，政府按社会公众的集体意愿提供市场机制无法有效提供的公共物品，从而满足社会公众需要的经济活动或分配活动。

公共产品定义：是指每个个人消费者对某种物品的消费不会致使其他消费者对该物品消费水平的降低，这种物品即为公共产品。

公共产品的特点：1>效用的不可分割性：公共产品是向整个社会提供的，而不能按谁付钱，谁享受的原则，将其分割成若干部分，分别为个人或集体消费eg国防提供的安全保障2>消费的非排他性（典型特征）：当一些个人或集团享受公共产品或服务时，并不影响或妨碍其他人或集团同时从该产品或服务中获得利益，也不会减少其他人或集团消费该产品的数量或质量（原因：在技术上不易排斥众多的受益者eg不易排斥他人享受清新的空气；在技术上虽然可以排斥，但成本高昂）3>取得方式的非竞争性（典型特征）（消费的非竞争性）：消费者的增加不会引起生产成本的增加，多一个消费者所引起的边际成本为零，获取该产品的消费，毋需通过市场采取促价竞争的方式（原因：公共产品的效用具有不可分割性）4>提供目的的非盈利性：提供公共产品和公共服务不是为了盈利
注：2>3>意味着消费不须付费或少付费用，消费者不会主动购买，生产者不会主动生产。

市场失灵：是指市场机制本身存在无法解决或解决不好的问题或缺陷，如果完全依靠市场机制的作用，就无法或不能充分实现社会资源的优化配置和社会福利的最佳状态。

表现形式：1>公共产品问题---“四特征”—市场不可能提供。

即：无法提供公共产品。

市场效率以完全自由竞争为前提2>竞争失灵问题（垄断）一个或少数企业独占市场，市场价格或生产量被一个或少数企业所控制的市场状况。

人为垄断：在竞争中通过大吃小，强吃弱，不断提高市场占有率（通过竞争）自然垄断：某些产业项目实行独家经营，效率最高，采取竞争方式反而会降低效率，由此自然形成的垄断。

3>信息失灵问题（信息不充分，信息不对称。

而市场竞争的基本条件：信息的充分、准确）信息不充分：单个利益主体由于受多种因素的制约，他们所掌握的信息处于不完全或短缺的状态。

信息不对称：利益相关者出于投机目的，不按竞争规则办事，表现为信息提供者常常只将对自己有利的信息提供给需要者，或只提供部分信息4>外部效应问题：指个人或企业的行为活动给他人或企业造成了不利或有利的影响，却没有因此提供补偿或取得报酬的现象。

5>收入分配不公问题：指特定时期内与当时社会公认的公平准则不符合的收入财富和社会福利分配的状态。

市场经济自发运作成必然，要以收入差距形成利益刺激，进行优胜劣汰的竞争，从而促进效率提高。

6>经济波动与失衡问题：指市场经济在市场自发运行过程中必然产生的周期性的重大经济震动，不可避免的引起失业，通货膨胀等失灵问题。

原因：价格“刚性”的制约；经济主体内彼此竞争，相互排斥。

解决：需要政府的介入，财政、货币政策的配合，调节社会的供求关系，促进经济的稳定发展。

7>不完全市场现象和非市场性目标问题（只有在市场失灵的领域，政府的介入才是必须的）
财政的职能
含义：财政分配作用于其他事物所具有的特殊功能。

种类：分配职能，调节职能，监督职能
资源配置职能
定义：财政具有通过其收支活动以及相应财政政策的制定，调整与实施、引导人、物、才、财合理流动，实现资源优化配置的最优效率状态。

目标：1>调节资源在产业部门之间的配置。

包括A.部门之间的资源配置及其调整的两个主要途径（调整投资结构；调整资产存量结构及资源使用结构）B.财政对资源在产业部门之间的配置和调解途径（调整国家预算支出中的投资结构；制定财政、税收政策和投资政策）2>调节资源在不同地区之间的配置3>调节社会资源在政府部门（公共部门）与非政府部门（私人部门）之间的配置。

要求：财政安排支出时要统筹兼顾，使财政安排与政府原则各项职能相适应。

（在一定时期内，公私两大部门占有的社会资源在数量上互为消长）
财政调节：使两个部门获得必不可少的资源，是公共产品和私人产品得到合理满足。

资源配置最优标准：公私两部门获得的边际效益相等。

财政配置的机制和手段：A.在科学鉴定、社会公共需要范围的基础上，合理确定财政收支占国内生产总值的合理比例。

B.优化财政支出结构，合理安排投资规模，合理确定生产性支出与非生产性支出比例，购买性支出与转移性支出的比例。

C.利用税收，财政投资，公债等财政手段，对社会资源配置进行有效的调节。

收入分配职能
定义：财政具有被市场活动形成的收入分配进行调节，通过收入转移或税收政策来改变市场初步分配结果的功能。

目标：是实现公平分配，而公平分配包括（经济公平：是市场经济的内在要求，强调要素投入和要素收入相对称，它是在公平竞争的环境下由等价交换实现的；社会公平：指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内）
存在依据（必要性）：1>市场机制的失灵造成收入和财富分配的不公平：A.市场分配只考虑经济公平，会造成收入差距超过社会所能接受的合理范围B.市场分配以个人贡献为标准，对无生产能力者、失业者是不予照顾的2>按劳分配并不能完全的保证实现收入和财富的公平分配。

主要内容：A.调节企业的利润水平B.调节居民个人收入水平
执行此职能的工具：A.税收B.转移支付C.购买支出D.各种收入政策（工资政策）
经济稳定与增长职能：通过财政收支活动和财政政策的制定实施和调整，维持经济的稳定并使之适度增长。

经济增长：A.就业率稳定B.物价水平稳定C.国际收支平衡
经济稳定增长：一个国家产品劳务数量的适度增长和人们产出的适度增加。

即使经济稳定的基本条件，又是经济发展的基础。

稳定职能存在依据：1>市场经济中的社会总需求难以控制，从而不能保证实现充分就业，物价稳定2>市场经济中的微观经济主体难以把握社会需求中的长期变动趋势，不可避免地产生某种程度的自发性和盲目性。

目的：A.调节社会总需求，实现社会供求总量的大体平衡B.调节社会供求结构上的平衡
主要工具：预算收支政策；内在稳定器（收入方面：累进所得税率；支出方面：转移支付制度）C.政策的选择
财政支出：指国家或政府将集中起来的财政资金有计划地安排应运到履行各项职能满足公共需要方面的行为和过程。

分类：按财政支出和经济性质分类：1>购买性支出（消耗性支出）指政府用于购买商品和服务的支出（进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出）对社会总需求产生直接影响。

包括：行政管理支出、国防支出、科教文卫支出、投资性支出等2>转移性支出：指政府通过一定的形式，将部分财政资金无偿地提供给居民、单位或其他购买者的支出。

对社会的总需求的影响具有较大的不确定性。

包括：社会保障支出、财政补贴支出、
国债利息支出、国际组织增援支出、对外援助支出。

购买性支出的共同点：通过此类支出，政府掌握的资金与微观经济主体所提供的商品和服务相交换，即政府一手支付了资金，另一手相应地购买了商品和服务，满足了实现国家职能的需要。

转移性支出的共同点：政府支付了资金，却无任何所得，不存在商品和服务的交换问题，政府为获得微观经济主体的生产成果，只是在微观经济主体之间进行收入的转移分配，体现的是政府的非市场再分配活动。

财政支出原则：量入为出原则、效率原则、公平原则、稳定原则、、优化支出结构的原则、讲究支出效益的原则（以整个社会福利最大化为目标）
财政支出规模的影响因素：1>经济性因素：经济发展水平、经济体制的选择、政府的经济干预政策2>政治性因素：政局是否稳定、政治结构的行政效率3>社会性因素：人口状况、文化背景
财政补贴：种类：价格补贴、企业亏损补贴、财政贴息
政府采购制度：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种制度。

作用：1>有利于加强财政支出管理，提高财政资金效率2>有利于国家宏观政策的实施3>有利于加强反腐力度，维护政府的声誉4>有利于促进国际经济合作、发展5>有利于促进中小企业的发展。

财政收入：是国家为满足社会的公共需要，依据政治和经济权利，参与社会产品分配与再分配活动而取得的由国家支配的一定量的社会产品价值。

在现代商品经济体条件下，财政收入主要表现为一定量的货币资金。

财政收入的形式：1>税收收入2>国有资产经营收入3>债务收入4>政府收费收入5>其他收入来源构成：财政项目的来源项目组成以及各项收入在财政收入中的比重。

财政收入规模的影响因素：1>经济发展水平对财政收入规模的制约（A.经济发展水平决定可供财政分配对象规模的大小，进而决定财政收入的决定量B.经济发展水平决定经济效益和效率，进而决定财政收入的相对量）2>生产技术水平对财政收入规模的制约（A.技术进步可以提高经济效率，是社会产品和国民收入增长越快，由此财政收入的增长就有了充裕的财源保障B.技术进步必带来物耗率的较低，经济效益的提高，，剩余产品价值量的扩大，从而使财政收入得到增长）3>基本社会经济制度对其的制约4>价格变动对它的影响（A.价格总水平的升降影响财入（从价格总水平的上升原因来看，如果价格上升是财政的赤字，则财政实际增长；从税制方面看，在物价上涨时期，实际累进所得税为主要的税制，实际收入增长。

实行以比例税率流转税为主的税制，财政实际收入不增不减）B.价格结构变动影响财力）注：公债与税收相比较具有偿还性和自愿性
公债与私债：公债的担保具有政府的信誉公债的功能：弥补财政赤字；筹集建设资金；调节经济信用货币：以金属货币的代用品替代商品，通常是由政府或银行发行的银行券、政府纸币来代替。

信用工具的特点：偿还性；流动性；风险性；收益性
商业银行经营原则：营利性原则；流动性原则；安全性原则
中央银行产生的背景，有四个问题需解决：银行券发行问题；票据交换与清算问题；最后贷款者的问题；金融管理问题。

中央银行活动原则：1>中央银行应处于超然地位。

指其在执行其他业务时，不受行政和其他部门干预。

具有相对稳定性，不受政府财政收支状况的干扰，才能避免固期性的通货膨胀2>不以营利为目标3>中央银行不经营一般商业银行业务4>其资产应具有较大的流动性和安全性5>业务活动的公开化6>对存款一般不支付利息。