结算审计资料要求

1、结算时合同规定使用【青岛2007价目表】，那么结算文件中所有材料、人工、机械的价格都是价目表中的价格，最终结算价也是反映的07年的价格水平吗？如果这一段时期内材料的价格浮动较大，结算时该如何处理呢？2、软件中有【议价材料表】栏，里面可以填写所有材料的市场价，我在审计审定后的结算文件中填入了我方供料的甲方批价；那么在结算时的甲方供料，例如钢筋、水泥、商混等，该如何处理呢，是否应该点选【甲供】，退甲方供料？如果这样，甲方做决算是不是就应该考虑这些材料费用了？3、有关部门定期发布的市场价信息的具体作用是什么？我是否需要详细记录从开工到竣工每个月的工程完成量和材料用量，并且收集当地每个月的材料信息价在结算时备用？4、甲方的外包项，例如防水工程、室内回填工程，还有商砼泵送，合同规定我们总包方记取3%的协调费，那么这些外包项目是否需要进入我方的结算中并取汇编中规定的全部费率？如果不进入结算，这一块协调费如何取得？5、现场签证确认的工程量是否单独编制一份结算？是否照结算汇编的取费系数取全部费用？我以前看过的资料中提到过签证中的清工问题，这个清工指的是何种形式的签证中的用工？6、以上的的问题如果我想自己解决的话，并且能更深入的了解编制与应用这方面知识的话，大家能否帮我推荐几本讲解详细的专业书籍?回答：这几个问题都与施工合同的具体约定有关1、结算时合同规定使用【青岛2007价目表】，那么结算文件中所有材料、人工、机械的价格都是价目表中的价格，最终结算价不一定是反映的07年的价格水平；举例说明理由如下：A 如果施工合同约定使用【青岛07价目表】但是机械台班执行鲁标定字【2006】3号文件，则结算造价里面的机械费反应的是2005年的机械价格水平，，若执行鲁标定字【2008】13号文件，则结算造价里面的机械费反应的是2007年的机械价格水平，若对机械台班没有明确约定，则结算造价里面的机械费反应的是2006年的机械价格水平，若合同中约定汽油、柴油、施工用电等价格按照实际签证价格进行调整，则结算造价里面的机械费反应的是施工同期的机械价格水平。

工程结算审计时需提供的资料明细
1.工程中标通知书。

2.施工合同及补充协议等合同文件。

3.招标文件（包括招标清单编制说明、填列说明、招标答疑等所有相关的
招标资料）。

4.投标文件。

5.工程结算书、结算汇总表（加盖单位公章）、工程量计算书及电子版（计
算书的项目、数量与顺序应与结算清单相对应）。

6.施工图纸（招标图纸、施工图纸、竣工图纸若使用同一套图纸时，提供
竣工图即可，竣工图需签字盖章齐全，竣工图与施工图不一致的地方，需提供签字盖章齐全的书面变更资料以证明）。

7.图纸会审记录（签字、盖章齐全）
8.工程设计变更资料（此部分资料应具有有关责任部门如设计院的认可手
续，并应提供相应的签字盖章齐全的隐蔽验收资料以支持设计变更的实施）。

9.隐蔽签证资料（此部分资料应具有相关责任部门的签字认可手续，审核
过程中还需要相关部门的配合，对施工过程中发生的有关施工项目的过程和原因予以解释，从而准确判定是否应计入工程造价中）。

10.工程签证或工程量确认单（需施工、监理、审计、业主四方签字齐全）。

11.业主指令（需签字、盖章）
12.材料价格信息，当有业主指定材料或招标时有暂定材料价格等情况时，
应提供材料价格审定单或材料价格确认单。

13.对于甲供材，必须提供甲乙双方的材料对帐单（每一笔详细清单），用
以确认甲供材料的价格及扣除甲供材料的数量等。

14.其它与工程结算相关的资料（地质勘察报告、竣工验收表等）。

结算文件送审要求一、概述结算文件是指企业在项目或业务完成后，为核实业务收支、清算利益、审计账务，向主管部门提交的一套完整的会计资料和财务报告。

结算文件的送审要求是确保企业财务报告真实、准确、完整的重要措施，是规范企业财务管理、保证财务信息透明度的必要操作。

二、结算文件的内容要求1.说明文件：结算文件的首要要求是具备一份详细的说明文件，包括结算文件的编制依据、目的、范围、原则、方法等内容，以及编制这一文件的时间段、编制者、审核者等信息，从而向主管部门提供全面的背景信息。

2.财务报表：结算文件必须包含企业的财务报表，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表要求真实、准确反映企业的经营状况、经济效益和现金流量。

3.会计凭证和账务处理：结算文件必须提供相关的会计凭证，包括资金收支凭证、采购、销售、费用等凭证，以及相应的会计科目处理过程。

会计凭证和账务处理要规范、合规，确保每一笔交易都有凭证和正确的科目。

4.业务合同和证明文件：结算文件还需要提供与业务相应的合同和证明文件，包括与业务相关的合同、发票、报价单、结算单等，以证明业务收支的真实性和合法有效性。

三、结算文件的编制要求1.核算准则和政策：结算文件的编制必须符合国家的财务核算准则和政策规定，特别是财务报表的编制要符合相关会计准则和要求。

2.审计要求：结算文件的编制应遵循审计要求，确保文件中提供的信息真实可靠。

例如，对于与业务收支相关的合同和证明文件，应尽量提供原件或其复印件，以方便审计员核对。

3.时间要求：结算文件需要按照确定的时间段进行编制，常见的为年度结算文件和季度结算文件。

不同时间段的结算文件要求时间范围清晰。

四、结算文件的归档和保管要求1.归档管理：结算文件的归档要按照一定的规则和流程进行，包括文件的分类、编号、归档责任人等。

归档后的文件要妥善保存，确保文件完整无缺。

2.保密措施：结算文件包含企业的财务信息，具有较高的机密性。

企业应采取相应措施，限制结算文件的查阅和传播，保护企业的财务安全。

结算审计资料管理方案结算审计资料管理方案一、方案目标：1. 确保结算审计资料的完整性、准确性和可靠性；2. 提高结算审计工作的效率和准确度；3. 保护结算审计资料的安全性和机密性。

二、方案内容：1. 资料收集：（1）建立结算审计资料收集清单，明确收集的资料种类和数量；（2）建立资料收集的渠道和时间表，确保及时收集到所需的资料；（3）对于涉及机密性的资料，加强安全措施，如加密传输、权限控制等；（4）对于收到的资料进行核对和验证，确保资料的准确性和完整性。

2. 资料存储：（1）建立结算审计资料存储系统，包括电子存储和纸质存储；（2）建立完善的资料归档和标识制度，方便查找和管理；（3）对于电子存储的资料，建立备份制度，确保数据安全；（4）对于纸质存储的资料，建立存储环境，防止资料受损或丢失。

3. 资料保密：（1）建立资料保密制度，明确保密的范围和级别；（2）对于涉及机密性的资料，建立权限控制制度，确保只有授权人员能够访问；（3）加强对系统和数据的安全控制，如网络防火墙、数据加密等；（4）加强对人员的保密培训，增强他们的保密意识。

4. 资料备份：（1）建立资料备份制度，定期对结算审计资料进行备份；（2）备份的频率和方式要根据资料的重要性和更新程度确定；（3）备份的数据要进行验证，以确保备份文件的完整性和可用性。

5. 资料销毁：（1）建立资料销毁制度，明确销毁的时机和方式；（2）对于不再需要保留的资料，进行安全销毁，包括纸质资料的粉碎和烧毁，电子数据的彻底删除；（3）销毁过程要记录和备份，以备后续审计需要。

三、方案执行：执行该方案需要明确责任人和具体的执行周期，建立有效的监督和反馈机制。

只有严格按照方案的要求，才能确保结算审计资料的管理和使用的准确性和安全性。

同时，在实际执行过程中，还要根据实际情况对方案进行调整和改进，以提高管理效果和应对变化的需求。

竣工决算审计所需要资料清单一、工程开工前有关证件资料1、项目建议书2、建设项目立项报告3、建设项目立项批准书4、质量监督证5、可行性研究报告6、设计概算书7、概算批复及调概批复8、建设用地规划许可征9、国有土地使用证明10、建设工程规划许可证11、建设工程开工许可证12、建设工程施工许可证13、其他相关资料二、工程结算审核的有关资料1、工程基本情况2、招投标文件3、中标通知书4、中标预算书（及电子版）5、工程施工图纸（全套：土建、安装）6、中标的施工组织设计或施工方案7、工程施工合同及施工过程中签定的各种补充协议8、工程分包合同（如有：建设单位分包部分）9、工程设计变更洽商单、变更图纸、材料代用等10、建设单位供料的购货合同、材料或设备清单及双方结算的方式11、建设单位对规定允许调价材料的单价确认手续12、图纸会审纪要、会议纪要及涉及工程造价的双方来往文件13、施工过程双方签证资料14、其它相关资料三、基建财务有关资料1、基建项目的相关账簿、报表、凭证2、工程款支付情况明细表3、各年度资金计划的批准文件4、基建银行账户对账单及余额调节表5、设备、材料进场验收资料；6、竣工财务决算及决算说明（加盖公章）7、经社会中介机构（或内部机构）审定的工程竣工结算审核报告、竣工决算报告及附表8、工程项目结算资料（非包死合同）9、其他相关资料四、工程管理有关资料1、项目法人营业执照、公司章程、合同2、项目法人成立的有关批复文件或会议纪要3、项目法人验资报告（副本）4、基本建设相关管理制度及机构设置情况、机构职责5、施工单位、监理单位资质等级、法人营业执照复印件等6、工程竣工验收报告及实际开工、竣工时间7、工程竣工验收备案表8、工程监理制度9、工程质量监督制度10、施工年度小结11、竣工验收资料12、新增生产能力(效益)分析说明。

基本建设工程竣工结算审计所需材料清单基本建设工程竣工结算审计是指对已完工的基本建设工程进行审计，以核实工程的质量、进度和费用是否与合同约定相符合。

为了进行有效的审计，需要准备一系列的材料。

下面是一个基本建设工程竣工结算审计所需的材料清单：1.工程竣工验收报告：此报告由建设单位编制，包括工程竣工验收的基本情况、竣工报告、竣工图纸等内容。

2.工程项目合同及附件：包括工程施工合同、设计合同、设备供应合同等相关合同文件，包括合同的签订情况、合同金额、付款方式等。

3.工程量清单及变更单：工程量清单是工程项目的量值表，记录了工程项目的各项工作量。

变更单记录了在工程建设过程中发生的变更情况。

4.工程质量报告及相关证明材料：包括工程质量检验报告、结构验收报告、质量抽查报告等，用于确认工程的质量状况。

5.工程进度计划及施工记录：工程进度计划记录了工程项目的施工进度，施工记录则记录了实际的施工情况，包括施工人员、施工材料、施工方法等。

6.人员工资及物资采购合同：包括施工人员的工资支付情况、物资采购的合同文件等。

7.施工人员劳动合同及社会保险缴纳证明：工程项目施工人员的劳动合同及社会保险的缴纳情况。

8.工程项目支付凭证：包括工程款支付的各项凭证，如银行转账凭证、发票以及付款单等。

9.工程项目决算资料：包括施工单位的决算报告、决算审计报告、决算书等，用于核实工程的实际费用情况。

10.工程项目竣工图纸：工程项目的竣工图纸是工程完成后的图纸，用于确认工程的实际情况。

以上是一个基本的清单，实际审计过程中还可能需要根据具体情况提供其他材料。

审计人员需要根据合同要求和审计标准，对这些材料进行仔细核实和分析，以确保审计的准确性和公正性。

建筑工程结算审计需要提供的文件清单一、资料组成(一)工程管理前期资料文件1、招标文件(含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书);2、招标答疑纪要、招标标底;3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等;4、承包方的投标文件;(商务标、技术标及相关承诺等)(二)工程管理过程资料1、施工图设计技术交底;2、图纸会审答疑记录;3、经批准的施工组织设计(或施工方案)4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录;5、设计变更单、现场签证单、工作联系函;6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令;7、移交设备、材料明细签名册收单(制表表明型号、楼层、部位等)8、其他有关影响工程造价、工期等资料(三)工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本;2、工程竣工资料;(四)工程结算资料1、工程结算书及电子版(并加盖编制单位公章);2、工程量计算书及电子稿(即计算底稿);二、结算资料的具体要求:1、结算书:每项工程的结算书要求分量部分编制:第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘(磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘)注明使用软件。

使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书(即计算底稿):工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。

3、施工合同，补充合同或施工协议书:包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。

附件1：施工结算所需资料：1、建设项目立项批复文件（批复明细(站点明细)）、可研批复（批复明细(站点明细)）、固定资产投资计划、概算批复及概算调整文件地质勘探报告2、与报审项目相关的建筑施工合同、施工补充合同、安装施工合同、装饰施工合同、设备采购合同、材料采购合同及其他合同、及合同审批会签表3、集团招标或省公司招标文件及框架协议、分公司招标文件或商务谈判会议纪要、标底（若有）、投标文件（须含投标预算）及招投标答疑纪要4、工程施工图纸、竣工图纸、图纸会审记录(图纸要求：竣工图纸必须盖竣工图章，相关责任人签字和监理签字。

图纸规范准确，竣工图应能够反映工程现场实际情况，新增部分与原有部分应标示清楚，凡涉及到系统布线图，必须能够反映线缆名称、布线路由、线缆型号、数量、长度等情况)5、设计文件、设计批复及批复明细(站点明细)、设计变更通知单、现场签证及会议纪要（签证要工程量清晰、依据充分，手续齐全，签证应由随工、监理、建设单位审批人等签字确认）6、隐蔽工程验收记录、影像资料、施工日志7、监理单位审核预算相关资料8、经建设单位审核通过并加盖编制单位公章及预算员职业资格专用章的工程结算书9、施工单位、监理单位营业执照、资质等级证书、取费证书等相关文件10、经建设单位、施工单位签字盖章的反映甲供材料用量的工程材料平衡表11、甲供材料供应链领用或出库单、项目间调拨单、退料单等（甲供材料的单价、数量必须清晰），乙供材料应提供乙供材料规格程式、品牌（厂家）、采购发票等必要的结算依据。

12、施工技术资料、竣工验收报告等资料13、监理单位审核意见、建设单位初审意见或其他需要说明的问题（注：标计黄色部分的资料需提审时在平台上传扫描件，标计绿色部分的资料在提审时该部分资料已经工程主管审核，资料已准备完整，审计人员到现场审计时能一次提供，若审计人员到现场后，提取该资料等候时间超过12小时，视为资料不全，审计人员退场，项目退审。

需提供资料内容清单及要求
一、工程结算资料的内容
1.合同及其补充协议；
2.施工单位编制的工程结算书及相应的软件版文件；
3.招标文件及答疑；
4.工程竣工图纸及其CAD版；
5.图纸会审记录;
6.设计变更及说明；
7.工程签证单；
8.材料价格审批表；
9.发包人供料、设备明细表;
10.水电费支付情况表；
11.工程竣工验收报告。

12.材料设备联合招标的招投标文件、合同;
13.发包人对项目的情况说明;
14.施工组织设计或方案；
15.隐蔽工程记录、原始测量记录；
16.政府文件、会议纪要、工作联系单等;
17.其它有关工程造价调整的资料。

二、结算资料要求
1.所提交的各项资料需为原件，审批单位及相关部门签字盖章
齐全；
2.将各类资料按发生日期的顺序编排，编制目录资料明细表
3.总包范围的土建、安装（给排水、暖通、电气)等结算资料
应分册装订；
4.施工单位对结算资料的真实性、有效性、完整性负责，并一
次性提交；。

第1篇一、审计依据1. 工程施工合同或施工协议书：审计人员需对合同或协议中的约定进行核对，确保结算内容与合同相符。

2. 施工图预算或招标投标工程的合同标价：审计人员需对比施工图预算或标价，核实结算内容是否超出预算或标价范围。

3. 设计交底及图纸会审记录资料：审计人员需了解设计变更、图纸修改等信息，以确保结算内容符合实际施工情况。

4. 设计变更通知单及现场施工变更记录：审计人员需关注设计变更对工程造价的影响，确保结算内容准确反映实际变更情况。

5. 经建设单位签证认可的施工技术组织措施：审计人员需核实技术组织措施的实施情况，确保结算内容符合实际施工要求。

6. 预算外各种施工签证或施工记录：审计人员需对预算外签证或记录进行核实，确保结算内容合法合规。

7. 国家或地区新颁发的有关规定：审计人员需关注最新政策法规，确保结算内容符合最新要求。

二、审计内容1. 审核竣工结算编制依据：审计人员需对编制依据的完整性、合规性进行审核，确保结算内容的准确性。

2. 审核工程量：审计人员需对照图纸尺寸，核实工程量计算是否准确，重点关注投资比例较大的分项工程、容易混淆的项目、重复列项和重复计算的项目。

3. 审核材料用量及价格：审计人员需核实材料用量是否合理，材料价格是否符合市场行情，防止材料浪费和价格虚高。

4. 审核人工费：审计人员需核实人工费计算是否合理，包括人工工资、加班费等，防止人工费虚高。

5. 审核机械使用费：审计人员需核实机械使用费计算是否合理，包括机械租赁费、燃料费等，防止机械使用费虚高。

6. 审核间接费用：审计人员需核实间接费用计算是否合理，包括施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费等，防止间接费用虚高。

7. 审核工程结算：审计人员需对工程结算进行审核，确保结算内容准确反映实际工程量、材料用量、人工费、机械使用费和间接费用。

三、审计重要性1. 确保工程造价合理：通过审计，确保工程造价在合理范围内，防止浪费和虚高。

工程结算审计所需资料清单
一、资料组成：
1.工程结算书及电子盘（并加盖编制单位公章）；
2.工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；
3.钢筋抽料表及电子稿（即计算底稿）；
4.施工合同，补充合同或施工协议书；
5.工程竣工图及设计图纸的电子版本（固定价款合同还应提供招标时施工图纸；已开工的基建项目尽可能提供设计图纸的电子版本，新开工的基建项目应提供设计图纸的电子版本）
6.工程竣工资料；
7.图纸会审纪录；
8.设计变更单；
9.工程洽商记录；
10.监理工程师通知或发包人施工指令；
11.会议纪要；
12.现场签证单；
13.材料设备单价呈批审核单；
14.甲供材料、设备收货验收签收单；
15.施工单位投标书（包括承诺书及相关电子盘等；已开工的基建项目尽可能提供电子盘，新开工的基建项目应提供电子盘）；
16.招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要；
17.开工报告、竣工报告及工期延期联系单；
18.其他有关影响工程造价、工期等资料；
19.移交资料签收表。

工程结算审计实施细则一、目的为了规范工程结算程序，提高工程结算工作质量，加强工程结算执行，根据XXX字[2007]47号审计条例特制定本实施细则。

二、审计原则依法、独立、客观、公正。

三、适用范围针对公司各项目土石方工程、基础工程、主体工程等总包工程，也包括门窗工程、装饰园林、栏杆工程等各分包所有工程结算的真实性、效益性、合规性进行审计。

四、被审计单位的责任1、应自觉接受审计监督、配合审计工作。

被审计单位对提供审计资料的准确性、真实性和完整性负责。

2、任何部门和个人不得拒绝、阻碍、干涉正常的审计工作，不得打击、报复或粗暴的对待审计人员。

五、结算审计程序（一）结算资料报送要求1、被审计单位一审完成后，清点所有需要报送第三方审计机构的结算资料，并详细列出明细，报送第三方审计机构时经第三方审计机构和被审计单位文控员清点结算资料，双方签字确认，结算资料移交后，被审计单位不得再向第三方审计机构报送与结算书所列子项有关的任何结算资料。

资料移交时，第三方审计机构召集被审计单位和施工单位开会，施工单位对所提供的竣工资料真实性、完整性及有效性负责，并在工程结算审计承诺书上签字确认。

2、被审计单位报送的结算资料包括施工图、竣工图、施工合同、设计变更（原件）、签证单（原件）、施工方案、会议纪要、图纸会审纪要、开工、竣工验收资料、核价单、甲供材料表、技术隐蔽资料、结算书等所有影响工程结算造价的资料。

3、签证单、技术变更、核价单、技术资料需要编写目录并编号，以方便查询和提高工作效率。

4、结算书封面金额大写和小写要一致，不一致以大写金额为准，签字盖章后不能随意涂改，如有涂改第三方审计机构不予接收。

5、被审计单位报送结算时应将设计变更、签证、图纸计算费用分开报送，以便于考核相关部门和个人。

（二）结算审计原则1、如果审计过程中出现包括但不限于下列情况，所造成的增加结算金额第三方审计机构均不予计算，（1）结算书中存在漏项、漏算、该换算而未换算项；（2）结算书中有相应子目但少计工程量及材料价差情形的；（3）封面结算书送审造价金额与取费表不相符的；（4）结算书中有相应子目但竣工资料、签证资料与现场不符的；（5）结算书中子目所报数据与现场不符的；（6）结算书中有其他情形的费用增加。

审计结算所需资料随着企业发展的壮大，财务状况的透明度越来越受到重视。

在这种情况下，审计已成为许多企业和机构必须遵守的法规。

然而，在进行审计结算工作之前，需要收集和准备大量资料。

以下是企业进行审计结算所需的必要资料。

财务报表财务报表是审计结算的核心资料。

财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。

这些报表是描述企业财务状况和业绩的主要文件。

审计师通常会对这些报表进行详细审计，并对报表上的数据进行核对。

会计凭证会计凭证是各个账务操作的证据和记录。

这些凭证包括收据、发票、结算单、银行流水单等。

审计师会检查这些凭证，以确保它们是真实、准确和完整的。

如果凭证有错误或疑点，审计师会向企业提出进一步的询问，并进行必要的调查。

合同与协议企业的合同和协议非常重要。

审计师需要查看与企业相关的买卖合同、租赁协议、融资协议等文件，以了解企业的运营情况和财务状况。

审计师还需要核实这些合同和协议是否真实、合法和有效。

税务文件审计师需要查看企业的税收文件，并与企业的税务部门联系，了解企业的税务状况。

审计师还需要了解企业的税务筹划和税务策略，以便评估企业的风险和公正地评估企业的财务状况。

管理制度和审核报告企业必须有有效的财务管理制度和审核报告。

这些控制程序应该由企业的管理层定义和实施。

审计师需要查看企业的管理制度和审核报告，以评估企业的内部控制体系。

好的内部控制可以确保企业的财务报表准确无误，降低企业的风险。

其他除上述资料外，审计师还需要了解企业的行业概况、企业的内部运营情况、关键人员的资料等。

这些资料可帮助审计师更好地了解企业的运营情况，并能准确地判断企业的风险程度。

需要注意的是，在审计结算过程中，企业必须给予审计师充分的合作和支持。

企业必须向审计师提供所需的所有资料，同时，还要积极回应审计师的问题和要求。

上述资料并非所有企业进行审计结算所需的全部资料，但这些资料是审计师进行审计结算前必须要了解的，并可作为企业从审计中得出合理的依据。

房屋建筑与装饰装修工程工程审计资料组成以及结算资料要求一、审计资料组成：（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或会议纪要等有关有效的文件；4、承包方的投标文件（商务标、技术标及相关承诺等）；（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）例如：深基坑专项施工方案，脚手架搭设方案，模板安装拆除方案等；4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录、地基验槽记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）；8、其他有关影响工程造价、工期等资料，例如：由于什么不可抗力原因导致材料上涨或者工期滞后，或者又因为当地政府的特殊规定。

（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel 电子盘）注明使用软件。

使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的计算表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算表达式中一次计算，用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。

工程结算审核程序及所需结算资料一、竣工结算审计的具体程序是：（一）先由施工单位编制竣工结算书（包括设计变更及增加项目）。

（二）将施工单位已编制完整的结算书交本项工程的监理工程师进行审查，由监理工程师写出审查意见，施工单位按审查后意见调整工程结算书，双方签章确认。

（三）由项目管理公司负责人对施工单位调整的结算书进行复核并予以签字确认。

（四）工程结算书及有关资料移交合同造价管理处，由合同造价管理处进行复核后报主管主任。

（五）经主管主任认同，由合同造价管理处送达已确定的中介机构进行全面审查，由中介机构将审查结果以书面形式写出审查意见及造价调整书。

（六）将审核后的竣工结算资料配合计划财务处上报省财政评审中心审计，以此审计后的工程结算作为最终工程结算，并依此作为与施工单位清算工程款的依据。

二、审计工程结算必备的资料（一）竣工图纸；（二）编制完整的工程结算书；（三）中标通知书复印件；（四）施工合同（包括补充合同）复印件；（五）完整的施工组织设计；（六）设计变更（包括增减工程项目）；（七）甲供材料设备出库单；（八）经认质认价小组签认的“主材价格表”；（九）单位工程竣工验收单（十）招、投标文件（包括招标图纸及答疑文件）三、审查时限（一）500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天；（二）500万元－2000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天；（三）2000万元－5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天；（四）5000万元以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天；（五）建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总，送发包人后30天内审查完成。

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企业工程价款结算审计制度一、目的和依据为加强企业内部管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及企业内部控制要求，结合企业实际情况，制定本审计制度。

二、适用范围本制度适用于企业所有工程项目的价款结算，包括但不限于建筑工程、安装工程、修缮工程等。

三、基本原则1. 公正性：确保审计工作的独立性和客观性，避免利益冲突。

2. 准确性：审计结果应准确反映工程价款的真实情况。

3. 及时性：审计工作应及时进行，确保价款结算的时效性。

四、审计内容1. 工程合同的执行情况，包括合同条款的履行、变更和终止等。

2. 工程进度款的支付情况，是否与合同约定和实际进度相符。

3. 工程量的实际完成情况，是否存在虚报、冒领等行为。

4. 材料、设备采购的价格是否合理，是否符合市场价格及合同约定。

5. 间接费用的核算是否合理，包括管理费、利润等。

6. 最终结算金额的确定是否准确无误。

五、审计程序1. 预审阶段：审计部门应对工程项目的合同文件、进度报告等资料进行初步审查。

2. 现场审计：审计人员应到工程现场进行实地勘察，核实工程量和质量。

3. 数据分析：对收集的数据进行分析，评估价款结算的合理性。

4. 出具审计报告：根据审计结果，出具详细的审计报告，提出意见和建议。

5. 跟踪整改：对于审计中发现的问题，要求相关部门或个人进行整改，并进行后续跟踪。

六、责任与义务1. 财务部门负责提供完整的工程价款结算资料。

2. 项目管理部门负责协助审计工作，确保信息的准确性。

3. 审计部门负责独立、客观地开展审计工作，并对审计结果负责。

七、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

八、结语。