房地产营改增热点难点问题

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策房地产企业在“营改增”后面临着财务管理方面的新问题，这主要体现在以下几个方面：税收负担的增加、税务计算的复杂度提高、财务成本的上升以及风险管理的挑战。

首先，税收负担的增加是房地产企业在“营改增”后面临的主要问题之一。

由于“营改增”将销售环节的增值税改为了营业税，使得房地产企业的税负增加。

此外，房地产企业还需要承担更高的土地增值税和契税等税率，导致税收负担显著增加。

因此，房地产企业需要寻找降低税收负担的对策，如优化税收筹划、合理安排财务结构等。

其次，税务计算的复杂度提高也是“营改增”对房地产企业财务管理带来的新问题之一。

由于营业税的计税依据不同于增值税，涉及到销售金额、销售数量和净利润等多个因素的计算，使得税务计算变得复杂。

因此，房地产企业需要加强对税法政策的学习和理解，建立健全的财务体系和税务管理机制，以提高税务计算的准确性和及时性。

再次，财务成本的上升也是房地产企业在“营改增”后需要面对的问题。

由于税收制度的变化，房地产企业需要投入更多的人力和资金去适应新的税务环境和规定，增加了财务管理的成本。

此外，由于税务计算的复杂度提高，还需要雇佣更多的会计师事务所或税务专家进行财务审计和纳税申报。

因此，房地产企业需要考虑如何降低财务管理成本，如优化财务流程、采用财务管理软件等。

最后，风险管理的挑战也是房地产企业在“营改增”后需要面对的问题之一。

由于税收制度的变化和财务成本的增加，房地产企业面临着财务风险和税务风险的增加。

例如，由于税务计算的复杂度提高，可能会出现税务计算错误或漏报税款等问题，导致税务风险的增加。

因此，房地产企业需要加强风险管理，建立完善的内部控制体系和风险防控机制，以减少财务和税务风险的发生。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策随着国家政策的不断变化，房地产企业财务管理也面临着新的问题和挑战。

营改增政策的出台是对房地产企业财务管理带来较大影响的一个重要因素。

本文将在对于营改增政策的解读后，探讨房地产企业在财务管理中出现的新问题，并提出相应的对策。

需要对营改增政策进行解读。

营改增，即营业税改为增值税。

在2016年5月1日，我国房地产行业正式实施营改增政策，这对房地产企业财务管理带来了重大的影响。

在营改增之前，房地产企业是按照营业税征收的，税率为5%或3%，同时企业还可以享受一些税收优惠政策。

而营改增后，房地产企业需要按照增值税的方式进行缴税，税率为6%或9%，同时原本享受的税收优惠政策也被取消。

房地产企业在财务管理方面面临着一系列新的问题。

其一，税负增加。

房地产企业从营业税改为增值税后，税负大幅度增加。

增值税率相比于营业税率有所提高，加上取消了原有的税收优惠政策，使得房地产企业的税负增加。

这对房地产企业的财务状况造成了较大的压力。

其二，资金流动问题。

原来按照营业税征收的方式，房地产企业可以在销售房产时享受到一定的税收优惠，这有利于企业的资金流动。

而营改增后，税收优惠被取消，税负增加，使得房地产企业的现金流量变得不稳定。

特别是对于规模较小的企业来说，这对于其正常经营活动带来了较大困扰。

其三，会计核算问题。

营改增后，房地产企业需要进行增值税的核算和申报。

这对于企业的会计核算带来了很大的困难和复杂性。

增值税的核算需要对原材料、人工成本、管理费用等进行明细记录和计算，同时还需要进行增值税申报，这对于企业的会计部门来说是一项相当繁琐的工作。

针对上述问题，房地产企业可以采取一些对策来进行应对。

应该加强财务监控和预测，合理安排资金使用，在税负增加的情况下控制成本，提高资金使用效率。

也可以通过积极寻求融资渠道来缓解资金流动问题。

要加强内部会计管理，建立健全会计制度，规范会计核算流程，明确责任和权限，加强对财务报表的监督和审计。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策近年来，我国房地产行业发展迅速，房地产企业在市场竞争中处于不断壮大的态势。

面对市场环境和政策的不断变化，房地产企业在财务管理方面也面临着新的挑战。

随着营业税改为增值税，即“营改增”，房地产企业在财务管理方面出现了一些新的问题，必须及时采取对策。

一、新问题1. 税负增加：营改增后，增值税的税率相较于营业税有所提高，这就使得房地产企业的税负增加。

传统财务管理手段可能不再适用，需要重新规划财务策略。

2. 进项税额不足：房地产企业业务特点决定了其大部分开支都是用于购置、建设、装修等，这些项目大多数都不含税，导致企业面临进项税额不足的问题。

3. 纳税时间较长：增值税的征收方式与营业税不同，导致纳税时间较长，也就是企业应交税款的时间不断被拉长，增加了企业的财务压力。

4. 财务成本增加：营业税转为增值税后，企业需要花费更多的成本来适应新的税收政策，包括财务报表的调整、成本核算等。

二、对策1. 积极适应变化：房地产企业需要主动了解新的税收政策，及时调整财务管理策略，采取积极的态度来适应变化。

2. 降低税负：企业可以在营业收入结构、资金运作、投资安排等方面进行调整，以降低税负，增加企业的盈利。

3. 优化进项：房地产企业可以通过开发其他业务项目，优化进项税额，提高企业的进项税额，以减轻税负。

4. 精简流程：营改增后，企业面临的财务管理流程将会有所改变，因此需要精简流程、提高工作效率，以减少纳税时间长带来的影响。

5. 加强成本控制：企业需要从成本入手，加强成本核算、控制成本，以降低财务成本，提高企业盈利。

三、新政策下的挑战1. 相比以往，企业在纳税方面将面临更复杂的税收政策、更高的税负和更长的纳税时间，因此企业需要增加对税收政策、财务流程的认识和了解。

2. 房地产企业在财务管理方面将面临更大的挑战，需要及时调整财务策略，提高财务管理水平，以更好地适应新的税收政策。

3. 财务成本的增加将使得企业在经营过程中面临更大的挑战，企业需要通过降低税负、优化进项、精简流程、加强成本控制等措施来应对挑战。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策房地产企业是中国经济的支柱产业之一，它的营业税改为增值税（即“营改增”）后，对房地产企业的财务管理带来了一些新的问题和挑战。

本文将探讨这些新问题，并提出相应的对策。

营改增后，房地产企业需要学习和适应增值税准则。

在过去，房地产企业主要缴纳营业税，而增值税是一个新的财务制度。

企业需要了解增值税的适用范围、计算方法、税率和申报程序等要点。

对于小规模纳税人而言，还需要了解如何计算和申报增值税减免。

营改增后，房地产企业面临着税负增加的风险。

相比于营业税，增值税的税率相对较高。

增值税抵扣范围较小，房地产企业在购置不动产和进行带动产建设时无法全额抵扣增值税，进一步增加了税负。

房地产企业需要优化自己的财务结构，降低税负风险。

针对这种情况，房地产企业可以考虑采取以下对策。

优化资金结构，减少借款成本。

房地产企业可以适当增加自有资金比例，降低贷款杠杆，减少利息支出。

加强税收筹划，合理利用增值税减免政策。

房地产企业可以通过调整业务结构，增加销售配套服务，提高增值税减免比例，以降低税负。

面对营改增后的新问题，房地产企业还需要解决税务合规方面的挑战。

增加税种转移可能引发税务风险，房地产企业需要加强税务合规管理，确保申报税种的准确性和及时性。

房地产企业还需要加强内部税务管理，建立完善的财务流程和制度，提高财务人员的税务意识和能力。

为了更好地应对这些挑战，房地产企业还可以考虑采用信息化的方式进行财务管理。

通过引入财务管理系统，可以实现财务数据的集中管理和自动化处理，提高工作效率和准确性。

财务管理系统还可以提供实时的财务分析和监控功能，帮助企业及时了解财务状况，预测未来的财务风险。

房地产企业还可以通过与税务机关加强沟通和合作来解决营改增后的新问题。

企业可以委托税务代理机构进行税务申报和处理，以确保符合税法规定并获得相应的减免政策。

及时向税务机关咨询相关税法政策，了解最新的税收政策动态，以便采取相应的对策。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策随着我国房地产业的不断发展壮大，房地产企业在财务管理方面也面临着新的挑战和问题。

而“营改增”政策的出台，进一步加大了房地产企业财务管理的复杂性和困难度。

在这种情况下，房地产企业需要重新审视其财务管理策略，及时调整和改进财务管理模式，以应对“营改增”政策对财务管理所带来的新挑战。

本文将从新问题和对策两个方面展开探讨。

1. 税负增加：根据“营改增”政策，原来由增值税和营业税计算的税负合并为增值税，增值税率为17%，而原来的营业税率一般在3%~5%之间。

这意味着“营改增”政策导致了房地产企业的税负增加，对企业经营和财务状况会产生一定的影响。

2. 资金周转周期变长：由于税负增加，房地产企业需要支付更多的税款，导致企业资金周转周期变长，对企业现金流状况产生不利影响。

3. 财务成本上升：由于税负增加，企业的财务成本也会随之上升，对企业盈利能力产生一定的影响。

4. 税收管理压力增大：房地产企业在“营改增”政策下需要更加严格地管理税收，避免出现税收风险，加大了企业的税收管理压力。

1. 加强财务预测和规划：房地产企业应加强对税收变化的财务预测和规划，合理组织资金，确保企业能够及时缴纳税款，保证资金周转的顺畅。

2. 优化企业结构和流程：房地产企业可以通过优化企业结构和流程，减少税负增加对企业经营的不利影响，降低税收管理的压力。

3. 提升财务管理水平：房地产企业应加强对财务管理水平的提升，完善企业的财务管理体系，提高财务管理的效率和质量，以应对“营改增”政策对财务管理的影响。

4. 优化资金结构和资金运作：房地产企业可以通过优化资金结构和资金运作，提高资金的利用效率，缓解税负增加带来的资金周转周期变长的问题。

5. 加强税务筹划和风险管理：房地产企业应加强对税务筹划和风险管理的工作，合理避税，降低税收风险，保障企业的财务安全。

房地产企业“营改增”后财务管理出现了新的问题，但也同时为企业提供了新的发展机遇。

营改增热点难点疑点争议焦点解析一、与销项税额有关的问题：1、房地产开发企业代收办证费、契税、印花税等代收转付费用是否属于价外费用？分析：《营业税改征增值税试点实施办法》第三十七条规定：“以委托方名义开具发票代委托方收取的款项”不属于价外费用。

因此房地产开发企业为不动产买受人代收转付，并以不动产买受人名义取得票据的办证费、契税、印花税等代收转付费用不属于价外费用的范围。

2 、房地产开发企业销售精装修房所含装饰、设备是否视同销售？分析：《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条第二款规定，视同销售不动产的范围是：“单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

”房地产开发企业销售精装修房，已在《商品房买卖合同》中注明的装修费用（含装饰、设备等费用），已经包含在房价中，因此不属于税法中所称的无偿赠送，无需视同销售。

房地产企业“买房赠家电”等营销方式的纳税比照本原则处理。

3、房地产开发企业将自行开发的开发产品转为固定资产后再销售按什么征税？分析：房地产开发企业销售权属登记在自己名下的不动产，应当按照《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局2016年第14号公告）的规定进行税务处理，不适用《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号），不允许扣除土地成本。

4、以不动产对外投资是否缴纳增值税？分析：《营业税改征增值税试点实施办法》第十条规定：“销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。

”《营业税改征增值税试点实施办法》第十一条规定：“有偿，是指取得货币、货物或者其他经济利益。

”以不动产投资，是以不动产为对价换取了被投资企业的股权，取得了“其他经济利益”，应当缴纳增值税。

5、股权转让涉及的不动产是否缴纳增值税？分析：在股权转让中，被转让企业的不动产并未发生所有权转移，不缴纳增值税。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策营改增指的是从营业税到增值税的改革，这对房地产企业的财务管理产生了一系列新的问题。

本文将会讨论这些新问题，并提出相应的对策。

营改增导致了房地产企业的成本上升。

由于增值税比营业税的税率较高，房地产企业的购买和销售成本都会增加。

企业需要调整财务策略，例如寻找更加高效和经济的供应链，以降低成本。

营改增还导致了房地产企业财务管理中的税务风险增加。

由于增值税是一种间接税，涉及多个环节，容易出现税务风险。

房地产企业需要加强内部税务合规能力，加强财务团队的培训，提高对税务政策的理解和应用能力，减少税务纠纷的风险。

营改增还带来了房地产企业的资金流压力。

由于增值税的纳税时间是发生运输的时候，而不是实际收款的时候，房地产企业需要提前缴纳税款。

这会导致企业的资金流紧张，企业需要合理规划现金流，提高资金周转率，例如加强与供应商和物流公司的谈判，优化付款和收款流程。

营改增还影响了房地产企业的发展战略。

原来的营业税是按照销售额来计算的，而增值税是按照销售额和购买成本来计算的。

企业需要重新评估项目的可行性和盈利能力，调整发展战略。

企业还需要关注增值税优惠政策的变化，以便更好地利用政府的支持和激励措施。

为了应对这些问题，房地产企业可以采取以下对策：1. 提高供应链管理效率，优化采购和销售成本；2. 加强税务合规能力，培训财务团队，减少税务风险；3. 合理规划现金流，提高资金周转率，与供应商和物流公司合作优化付款和收款流程；4. 重新评估项目的可行性和盈利能力，调整发展战略；5. 关注增值税优惠政策的变化，充分利用政府的支持和激励措施。

营改增给房地产企业的财务管理带来了一系列新问题，但通过合理的财务策略调整和应对措施，企业可以降低成本，减少税务风险，改善资金流，调整发展战略，实现可持续发展。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策房地产企业是国民经济的支柱产业，也是国家税收的重要来源，而“营改增”税制改革的推广对于房地产企业的财务管理带来了新的挑战。

本文将介绍房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策。

一、新问题1. 成本支出确认难度加大“营改增”税制改革把房地产销售行为与房产租赁行为进行了明确区分，纳税人必须对销售和租赁的业务进行区分并按照不同的税率进行纳税。

对于房地产企业来说，销售成本和租赁成本也需要进行明确区分，如果无法正确确认成本，就会影响税务申报和纳税计算。

2. 对土地使用权出让金的税务处理难度增加房地产企业购入土地后需要缴纳土地使用权出让金。

根据“营改增”税制改革，房地产企业需要对土地使用权出让金进行销售税率和增值税税率的区分，需要对出让金的组成要素进行分析并进行差别对待。

如果无法正确处理土地使用权出让金的税务问题，就容易导致税务风险。

3. 对期初未完工房地产项目的税务处理难度增加“营改增”税制改革规定，房地产开发企业需要在销售完房屋后才能扣除开发成本并计算增值税。

对于期初未完工房地产项目，企业需要对尚未销售的房屋进行成本分摊，来计算增值税和销售税。

这涉及到房地产企业对长期投资的管理和财务分析能力，如果无法正确处理期初未完工房地产项目的税务问题，就会影响企业的经营效益。

二、对策1. 建立成本核算制度房地产企业需要根据销售和租赁的业务类型建立相应的成本核算制度，明确成本的来源、计算方法以及确认时机。

同时，还需要注重对成本数据的审查、审核和核实，确保成本核算准确无误。

2. 注重税务筹划房地产企业需要根据不同业务类型的税率不同，针对企业实际情况开展税务筹划，比如利用税率优惠和减免政策，合理调整税务结构，降低税务成本。

3. 强化内部管理房地产企业需要加强内部管理，建立健全的财务管理体系、内部控制机制和风险控制体系，规范成本管理、税务管理，并加强员工的财务管理培训，提升财务管理水平。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策房地产企业是一个涉及多方面的庞大行业，随着国家政策的不断调整和改革，企业面临的财务管理问题也在不断变化。

最近，随着营改增政策的实施，房地产企业的财务管理面临了新的挑战和新的机遇。

本文将探讨营改增后房地产企业财务管理出现的新问题，并提出相应的对策，以期为相关企业提供一定的参考。

营改增政策是指将原先的销售税和增值税合并为一种税种，即“增值税”的政策。

这项政策的实施对房地产企业的财务管理产生了一定的影响，主要表现在以下几个方面：第一，增值税税率的调整。

营改增政策将原先的销售税和增值税合并为增值税，同时调整了税率。

对于房地产企业来说，这意味着销售房产所得到的税收可能会有所增加，这将直接影响企业的财务状况。

第二，税收征收的变化。

营改增政策的实施将带来税收征收的变化，包括纳税申报、税务登记等环节可能会发生变化，对企业的财务管理带来一定的挑战。

会计核算的调整。

营改增政策的实施对企业的会计核算产生了一定的影响，可能需要对原有的会计政策和流程进行调整，以适应新政策的要求。

以上这些变化都将对房地产企业的财务管理带来新的问题和挑战。

下面将从税收征收、财务成本控制和会计核算三个方面提出相应的对策。

一、税收征收方面的对策营改增政策的实施对税收征收带来一定的变化，因此房地产企业需要做好对策应对这些变化。

企业需要及时了解新政策的具体内容和变化，明确新政策对企业的影响，做到心中有数，做好准备。

企业需要合理规划自己的财务结构和经营模式，以减少税收负担。

可以通过调整产品结构、改进经营方式等途径，来尽量减少增值税给企业带来的负担。

企业还可以通过合理的税务筹划来降低税收成本，比如在税务政策允许的范围内进行合理的税收优惠申请，以降低税收负担。

二、财务成本控制方面的对策随着营改增政策的实施，房地产企业的财务成本可能会增加，因此企业需要加强对财务成本的控制，提高财务管理效率。

企业需要优化财务流程，改进财务管理方式，提高财务管理效率，降低财务成本。

会计实务类价值文档首发！朱光磊老师妙答房地产营改增10大难题，准备接招了吗？-财税
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1问题一@ 水仙鑫恒泰问：已经预缴的房款收入将来（营改增后）不动产发票由谁来开具？5月1日（营改增）后，成本该怎么核算？有没有税收筹划的空间？我们有一个大客户准备买房，是营改增后签合同还是现在签合同呢？
朱光磊：已经预缴的房款，肯定已经交营业税了。

实际上这是一个过渡的项目，现在初步的判断是营改增以后销售按简易征收，营改增正式实施之前的，还让你交营业税。

其实你不用纠结，像这种营业税发票的缴销是有过程的，并不是说今天开始营改增了所有的发票都要缴销，一定会有一个过渡期间时间段，给大家时间来补开之前落下的发票。

如果是已经预缴，但还没有开票的情况，为了避免麻烦，只需要补开营业税票即可。

但是最后还有一个换票的工作，这是税务机关需要担心的事情。

实际上真正的筹划并不在这里，大家不用关注成本怎么核算、怎么开票。

我判断其中过渡期90%是简易征收的。

这主要从企业管理角度来思考。

如果过渡期，还是按照土地、规费等进项销项的模式来走的话，对于房地产行业来说是非常耗时耗力的。

那么真正的筹划点是什么呢？其实是有可能会出现一个新旧项目认定标准的模糊问题，其实这个时候新旧项目是可以合并的，当新老项目的切分不是很清晰的时候，是否应该合并为一个项目，这就出现了筹划点，这才是过渡期需要真正思考的问题！
2问题二@王德礼问：朱老师您好，请问房地产和建安工程营改增的过渡到底会以什么作为节点呢，比如５月１日前立项的都属于营业税管理，或者一刀切５月１日后发生的劳务都按增值税，又或者还会有其他的可能？。

房地产企业“营改增”后财务管理出现的新问题及对策近年来，房地产业在国民经济中占据了越来越重要的地位，同时也面临着许多新的挑战。

其中之一就是“营改增”政策的影响。

房地产企业在此政策下财务管理会出现哪些新问题？应该如何应对这些问题呢？一、房地产企业的财务管控在“营改增”政策下，房地产企业需要面对增值税纳税比例的变化，从之前的销售总额的5%变为现在的销售总额的11%，这对于企业造成了一定的财务压力。

因此，房地产企业应该采用更加精细的财务管理方式，通过优化成本结构、提高销售效率和优化资金流动来缓解压力。

在财务管控方面，房地产企业需要做好以下几点：1、制定合理的成本预算。

随着营改增政策的推行，房地产企业的成本结构将会发生变化，因此需要及时调整和优化成本预算。

制定合理的成本预算能够为企业提供更稳定、可控的资金来源，同时也能为企业提供更加精细的风险管理。

2、建立科学的经营报表系统。

经营报表是房地产企业监控经营状况和管理风险的重要工具之一。

建立科学的经营报表系统能够为企业提供及时、准确的经营数据，帮助企业识别经营状况、管理风险、优化成本、提升效益等方面。

3、加强内部控制。

内部控制是企业管理的基础，加强内部控制可以提高企业的管理效率，降低运营风险，提高企业的经济效益。

二、合规性风险的管理营改增政策的推行将导致房地产企业的税收成本大幅增加，因此一些企业可能会采用各种手段规避税收成本。

这样做的后果是会引发合规性风险，甚至会面临税务冲突。

房地产企业需要做好以下几点：1、加强税务合规性管理。

房地产企业需要依法纳税，并且做好税务申报工作。

同时，企业也需要对税收政策的变化进行及时、准确地了解和掌握。

为了避免合规性风险，企业应当建立一套完善的税收管理制度，规范企业的税务行为。

2、加强内部审计。

内部审计是企业监测合规性风险的重要手段。

在营改增政策的推行下，房地产企业需要更加注重内部审计工作，通过内部审计的手段发现和及时排除合规性风险。

河南国税解答房地产业营改增的19个热点问题1、房地产开发企业收到预收款时如何开具发票？按照国家税务总局2016年第53号公告规定，房地产开发企业收到预收款时，应选择602为“销售自行开发的房地产项目预收款”，使用“未发生销售行为的不征税项目”编码，发票税率栏应填写“不征税”，房地产开发企业收到预收款时，不得开具增值税专用发票。

2、房地产开发企业收到预收款时如何预缴增值税？按照《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）规定，房地产开发企业收到预收款时，应按照3%的预征率计算预缴增值税。

计算公式为：应预缴税款=预收款÷（1+税率或征收率）×3%适用一般计税方法计税的，按照11%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。

纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款，填写《增值税预缴税款表》。

3、房地产开发企业收到购房人的定金、订金、诚意金、意向金时，是否视同收到预收款按照3%的预征率预缴增值税？“定金”属于一种法律上的担保方式，当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。

给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

“订金”不具备“定金”的担保性质，当合同不能履行时，除不可抗力外，应根据双方当事人的过错承担违约责任。

“意向金（诚意金）”在我国现行法律中不具有法律约束力，主要是房产中介行业为试探购房人的购买诚意及对其有更好的把控而创设出来的概念，在实践中意向金（诚意金）未转定金之前客户可要求返还且无需承担由此产生的不利后果。

综上，定金、订金、意向金、诚意金中，只有“定金”具有法律约束力，而订金、意向金、诚意金都不是法律概念，无论当事人是否违约，支付的款项均需返还。

因此，房地产开发企业收到购房人的定金，可视同收到预收款；收到订金、意向金、诚意金，不视同收到预收款。

房地产营改增关键问题与挑战分析一、税负增加问题房地产营改增最大的问题之一就是税负增加。

从原先的营业税改为增值税后，房地产企业将面临税负增加的问题，尤其是新建商品房的增值税税率较高。

这对于房地产开发商来说无疑将增加成本压力，而成本的增加最终将转嫁给购房者身上，导致房价上涨，这对于大部分居民来说将带来更大的购房压力。

二、税收过渡期问题另一个关键问题是税收过渡期。

由于房地产行业的特殊性，营改增对于税收的过渡期需要更为细致的规划。

房地产项目的周期相对较长，开发商通常需要多年的时间来完成一个项目，而税收过渡期较短可能会给开发商的资金周转带来一定的困难。

制定合理的税收过渡期规定对于房地产营改增政策的顺利实施非常重要。

三、税收政策的适用性问题营改增政策的适用性也是一个关键问题。

房地产行业有着多种形式的经营模式，比如商品房开发、房地产租赁、房地产代理等等，而不同的经营模式对营改增政策的适用性也有所不同。

需要对不同的经营模式进行分类分析，制定相应的税收政策，避免政策执行过程中的盲目性和不合理性。

四、税收征管问题税收征管是营改增政策实施中的又一个关键问题。

营改增政策要求根据销售额缴纳增值税，而房地产行业存在较多的虚报和漏报现象，如何加强税收征管，防止逃税漏税，对政府来说是一个重要的挑战。

也需要解决一些矛盾和问题，比如如何确定土地增值税以及房地产经纪交易中的税务管理等问题。

五、政策宣传和解读问题政策宣传和解读问题也是营改增面临的挑战之一。

由于房地产行业的复杂性和特殊性，一些房地产从业者和购房者对于营改增政策的内容和具体执行细则并不十分清楚，这就需要政府加大宣传力度，加强政策解读，避免因为政策不透明而引发的各种纠纷和矛盾。

在面对以上这些关键问题和挑战的时候，政府和相关部门需要采取一系列的对策和措施。

需要制定合理的减税政策，通过降低增值税税率等方式减轻房地产企业的税负压力，避免税负过高对房价的影响。

需对税收征管进行进一步的改革和完善，加大对虚报漏报的查处力度，确保税收的公平和公正。

浅谈房地产企业“营改增”的难点与出路引言营改增作为我国税制改革的重要举措之一，对房地产企业产生了深远影响。

本文将从房地产企业营改增的难点和出路两个方面进行探讨。

一、房地产企业营改增的难点1. 高额销售模式的转变房地产企业在过去主要采用“销售即完工，支付税款”的方式，这一模式在营改增后面临必要调整。

房地产企业需要将销售模式转变为“开发即交付，支付税款”，这对于企业的资金管理以及现金流的控制提出了更高要求。

2. 土地增值税的纳税难题土地使用权转让涉及到土地增值税的纳税问题，是房地产企业面临的另一个难点。

在营改增之前，土地增值税由企业在支付土地出让金时一次性缴纳给政府。

而营改增后，土地增值税变为按照销售收入的增值部分逐年纳税，企业需要在每年纳税期限内及时缴纳。

3. 营业税转增值税的准确定义营改增后，房地产企业的营业税转为增值税。

然而，在具体的操作过程中，如何正确地确定各项业务的税负承担，成为了房地产企业面临的难题。

如果确定不准确，可能会导致缴税偏差，给企业带来经济损失。

4. 专项附加扣除的衔接问题在营改增政策下，房地产企业可以进行专项附加扣除，来减少纳税额。

然而，具体的衔接方式和计算方法等还需要进一步明确。

对于企业而言，如何正确计算并申请专项附加扣除是一个难点。

二、房地产企业营改增的出路1. 加强财务管理房地产企业在面临营改增的挑战时，需要加强财务管理能力。

企业可以通过合理的资金规划和现金流管理，确保及时缴纳税款的能力。

此外，加强会计人员的培训，提高其对营改增政策的理解和应对能力，也是十分重要的。

2. 寻找合理税务筹划方案房地产企业可以寻找合理的税务筹划方案，来降低税负并提高企业的竞争力。

例如，可以合理划分项目标的，避免税负集中在部分项目上。

此外，企业还可以通过积极申请专项附加扣除等方式，来减少纳税额。

3.积极与税务部门沟通和协商房地产企业在面临营改增的难题时，可以积极与税务部门进行沟通和协商。

与税务部门密切合作，及时了解相关政策和流程，可以帮助企业更好地应对营改增带来的挑战。

房地产企业“营改增”及其关注点探析【摘要】本文主要探讨了房地产企业在营改增政策下所面临的挑战和应对策略。

首先分析了营改增政策的背景和对房地产企业的影响，指出了房地产企业面临的关注点，包括税负增加、成本上涨、利润减少等问题。

接着提出了相应的应对策略，例如优化资金结构、加强成本控制、提升管理水平等措施。

最后总结了监管政策对于房地产企业的影响，并探讨了营改增对房地产企业的启示。

文章提出，房地产企业需要不断优化经营模式，提高竞争力，适应政策变化，才能在市场竞争中立于不败之地。

【关键词】房地产企业、营改增、政策背景、影响、关注点、应对策略、监管政策、启示。

1. 引言1.1 概述本文旨在探讨房地产企业在营改增政策下所面临的挑战和机遇，并分析其影响和关注点。

营改增政策的实施对房地产企业的税收制度和经营模式产生了重大影响，需要企业及时调整策略，应对监管政策的变化。

房地产企业作为国民经济的重要组成部分，其发展状况和经营状况直接关系到国家经济的发展和稳定。

深入探讨营改增对房地产企业的影响和关注点，对于行业的发展和企业经营至关重要。

在当前经济形势下，房地产企业需要密切关注营改增政策的变化，积极应对挑战，寻求发展的新机遇。

通过本文的分析，希望能为房地产企业制定有效的战略，提升企业竞争力，实现可持续发展。

2. 正文2.1 房地产企业营改增的政策背景房地产行业一直是我国经济发展的支柱产业之一，同时也是税收的重要来源。

过去房地产企业享受的增值税优惠政策却存在一些问题，比如税负过重、税收逃避等现象比较普遍。

为了解决这些问题，我国政府在2016年提出了进行营改增改革的方案。

营改增是从增值税制度向营业税制度的转变，其主要目的是消除税负重叠和抵扣环节，减少税负斤斤计较，提高企业生产经营效率，推进税制改革，实现税制规范化和现代化。

对于房地产企业而言，营改增的政策背景主要包括两个方面。

一方面，房地产企业在过去享受的增值税优惠政策存在滥用和逃税现象，导致税收减少，对国家财政造成了较大影响。

浅谈房地产企业“营改增”的难点与出路随着国家税收改革的稳步推进，房地产企业也逐渐面临着从原有的营业税向增值税方向的调整。

这一调整对于房地产行业的影响十分深远，但是因为涉及面较广，难点也非常多。

本文将就“营改增”给房地产企业带来的影响以及面临的难点，从此切入，找出一些解决出路。

一、“营改增”的前景与影响营业税作为传统的税种，是在消费环节产生的税收，针对的是商品销售过程中的利润。

而在营业税的基础上进行的纳税，在一定程度上使得企业的成本被逐步地压缩，但也同时增加了企业的税负，甚至一部分的企业难以承担。

营改增则是在这样的一种情况下诞生的，它的实质上便是在营业税的基础上增加了方向和对象（俗称代扣代缴），更加合理、更加透明，适应国家税制的调整，也使得国家税收更加规范化。

这也是国家税制持续、稳步推进的表现之一。

对于房地产企业而言，营改增指数会改变其之前的纳税方式，从“以销售业务所得为税收后果”之模式，变为“以增值税的产生与纳税为税收后果”之模式，同时也带来以下几点影响：首先，房地产企业将面临着不少的税负上涨，在收益方面也可能增加不小的压力。

其次，由于房地产企业是从基础设施建造开始的，为了满足工程建设需要还会需要不少投入，这也就要求企业必须细致且灵活地调整自己的业务收支和资金流向。

第三，这种转型也将对于企业的管理、纳税以及财务方面带来极大的挑战，因为将不再是以前传统的税务工作，有实质性的转变。

二、营改增的难点营改增对于房地产企业而言，不仅是简单的改税种，更是企业运营模式的重大变革，也是时代的转型背景，其面临的难点也比较明显：1. 朝向新的税收制度模式下，企业要重新进行统筹规划，以充分利用新模式的生产力和优势。

2. 从业务环节到财务结算，都需要进行针对性的培养和转化；同时，还要在现有结构的基础上，更好地打造和发展自己的品牌。

3. 营改增需要不少的技术投入，并进一步完善企业内部的管理，科学利用现有税制，管理模式更加科学化。

房地产营改增关键问题与挑战分析房地产作为我国经济体系的重要组成部分，一直以来都备受瞩目。

随着营改增政策的不断推进，房地产行业也不可避免地受到了影响。

本文将分析房地产营改增的关键问题与挑战。

一、增值税与契税并存问题传统的交易方式是在购房合同签订后支付契税，而仅在房屋出售时交纳增值税。

但实施营改增之后，增值税将直接纳入价款中，与契税并存，增加了购房成本。

同时，营改增还取消了旧城改造等一些工程的免税政策，这也给房地产市场造成了一定的不确定性。

二、发票鉴别问题营改增要求企业必须向其供应商出具发票，才能申请退税。

然而目前国内房地产行业属于复杂的供应链结构，涉及到的企业多达几十个，要确保每个企业都开具合规发票并存储齐全，难度较大。

三、税负上升问题营改增的目的是对现有的营业税和增值税进行替代，以去除“税之间的重复征税”。

但是，部分房地产企业贴现率不高、净资产率偏低，如果将此时的增值税纳入价格，税负将变得很重。

四、房地产商的发票汇总问题房地产商需要通过企业内部的财务和税务系统，对购进的物流产品和服务财务发票进行汇总并上传国家税务局。

但有些房地产公司的规模较大，供应商数量较多，初期建立起完备的信息化管理系统并不容易。

五、先征后退的问题营改增的税种替代中也有一项关键要素——“先征后退”。

对于房地产企业而言，这意味着他们需要支付销售额的一定百分比作为增值税，并等到购房者缴纳完契税后再去退还增值税。

因此，对企业的流动资金影响较大。

综上，房地产营改增政策的实施是一项既有利又存在挑战性的改革。

政府应对其中的问题做出重点解决，优化政策及其执行路径，使得房地产市场行稳致远，打造更为强健的经济体系。