外贸企业办理出口退税操作实务(V11.0最新2)
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外贸企业出口退税申报流程
1.熟悉退税政策和要求:外贸企业应该了解国家对退税政策的规定,
包括退税品目、退税比例等。
同时,还需要了解退税申报的所需材料和申
报时间等要求。
2.完成出口报关手续:外贸企业在出口货物前需要完成报关手续,包
括填写报关单、提供必要单证和证明文件等。
报关单上需要明确标注退税
申请。
3.缴纳进口环节税款和预缴增值税:外贸企业在完成出口报关手续后,需要按规定缴纳进口环节税款,并预缴增值税。
这些税款将在退税申报时
进行退还。
4.申请出口退税:外贸企业需要准备退税申请材料,包括退税申请表、出口货物销售合同、发票、报关单、运输单据等。
申请材料的准备要充分,以确保申报的准确性和完整性。
6.审核和核实:税务部门接收到申报材料后,会进行审核和核实。
包
括对退税金额的计算、申报材料的真实性和合法性的审查等。
如发现问题
或需要补充材料,税务部门会通知企业进行处理。
7.退税发放:审核通过后,税务部门将会将退税款项打入企业指定的
银行账户。
企业可以通过银行查询到账情况。
需要注意的是,不同国家对于出口退税的政策和流程可能有所不同,
企业在申报退税前需要了解当地的具体规定。
此外,退税申报所需材料的
准备和申报流程的具体细节可能会随着政策和法规的变化而有所调整,因
此企业需要及时关注国家和地方税务部门的最新通知和政策。
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下,企业办理出口退税,其需具体准备以下申请材料:(1)出口货物报关单原件。
(2)出口销售发票。
(3)进货发票。
(4)结汇水单或收汇通知书。
(5)属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。
(6)有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
(7)产品征税证明。
(8)出口收汇已核销证明。
(9)与出口退税有关的其他材料。
而有关于出口退税流程,企业在办理过程中,其一般遵循如下操作步骤:(1)证件的送验及登记表的领取。
一般情况下,企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。
(2)退税登记的申报和受理。
企业领到"出口企业退税登记表"后,即按登记表及有关要求进行填写,并在加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。
随后,税务机关经审核无误后,即受理登记。
(3)填发出口退税登记证。
税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业"出口退税登记"。
至此,出口退税办理基本完成。
外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时,根据国家有关政策,可以申请国家出口退税,从而减少企业出口成本,提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。
出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤:一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料,如出口合同、发票等。
二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核,以确定出口退税的数额。
三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核,以确定出口退税的数额。
四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核,以确定出口退税的数额,并在海关出具审批意见。
外贸一般贸易出口退税最新流程外贸一般贸易出口退税是指企业出口一般商品,符合国家规定的退税条件,按照规定程序向相关税务部门申请退还已缴纳的增值税、消费税等税款。
退税是外贸企业的一项重要政策支持,有助于提升企业竞争力和出口效益,促进国内外贸平衡发展。
目前,外贸一般贸易出口退税程序主要包括四个步骤:申请、验核、审批和退税。
下面是最新的流程详解。
第一步:申请外贸企业需要在出口货物后的一定时间内,到国家税务部门办理退税申请手续。
具体程序如下:2.准备相关材料:企业需要提供一些必要的文件,如出口报关单、发票、物流单据等,以证明商品的确已出口。
3.提交申请:企业携带填好的申请表格和相关材料,前往当地税务部门进行申请。
同时,一般还需要提交其他相关证明文件,如《企业法人营业执照》副本、《税务登记证》副本等。
部分地区还要求企业提供退税申请电子数据,如EDI数据。
第二步:验核税务部门会对企业提交的申请进行审核,核实其申请是否符合相关政策规定。
主要包括以下几个环节:2.出口核实:税务部门对企业申请的出口商品进行核实,比对报关单、发票等资料。
3.实地检查:税务部门可能对企业进行实地检查,了解企业生产经营状况和出口情况。
4.进口核对:海关和税务部门会对出口商品进行进口核对,核实其是否在境外销售,并且是否纳税。
第三步:审批一般在申请审核通过后,税务部门会对企业的退税申请进行审批,决定是否同意退税。
具体流程如下:1.审理申请:税务部门按照流程对申请进行审理,对企业的退税申请进行综合评估。
2.核定退税额:税务部门按照国家规定的标准,核定企业的退税额。
3.出具退税凭证:税务部门会出具退税凭证,如《出口货物退(免)税核定凭证》等,用于企业核销退税。
第四步:退税在审批通过后,企业便可以进行退税。
具体流程如下:1.企业核销:企业凭退税凭证到税务部门进行核销,确认退税金额。
2.资金划拨:税务部门将退税金额划拨到企业的指定账户中。
3.出具相关证明:税务部门会出具退税相关证明文件,如退税发票等,作为企业的重要凭据。
外贸企业出口退税登记一般流程
时间:2011-11-29 08:00来源:作者:点击:19次
外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司,一般来说,没有属于自己的生产设备,没有明确属于本公司的自产产品,主要依靠外购产品再对外销售,其经营方式与生产企业有很大的差别,故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。
对eBay上的可获来说,因为可以合理避税,所以可以尽可能的不触碰这些方便,这就是eBay很方便的地方。
具体来说,外贸企业的出口退税申报操作流程如下。
出口退税申报一般程序:
1. 有关证件的送验及登记表的领取:
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。
2. 退税登记的申报和受理:来源: 报关员培训网
企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记。
3. 填发出口退税登记证:
税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业"出口退税登记?
4. 出口退税登记的变更或注销:
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记。
外贸企业出口退税申报系统操作流程Document number:NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT外贸企业出口退税申报系统操作流程一、安装、启动二、系统维护(1)、系统配置设置与修改执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作):企业代码纳税人识别号:即本企业的纳税识别号15位号码;企业名称:本企业的工商登记全称;计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法;开户银行名称:如“中国银行安徽省分行营业部”银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号;换汇成本检查:选“T”;进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税;是否预申报:选“T”。
此处选择对数据加工处理有影响。
是否分部门核算:不分部门核算,选“F”;分部门核算,选“T”;如果企业要分部门核算,则选“T”,并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”,点击“增加”或“修改”,进行部门代码维护;并且要与退税登记表的部门代码一致。
是否分部门申报:选“F”,不分部门申报;外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核,用“分部申报”属性解决分部门申报。
建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。
是否财务挂钩:选“F”;退税机关代码:输入退税机关所在地行政编码,如合肥市国税局“3401”;退税机关名称:输入退税机关名称,如合肥市局“合肥市国税局”。
以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完成系统配置设置,按提示进行系统重入。
发现错误的,继续修改。
(2)、系统参数设置与修改多用户操作问题:网络数据路径的使用。
换汇成本上下限:上限,下限。
超过系统设置的上下限,会出现错误提示,但不影响退税申报。
企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。
(3)、系统口令设置与修改考虑系统的安全性,建议作如下操作:在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”,作如下操作:用户名:输入数字或字母均可;操作人姓名:录入操作人汉字名称;三、出口退税申报前准备事项(一)、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退(免)税申报手续。
外贸企业出口退税申报流程1**核销单(1) 先在电子口岸申领核销单,具体步骤为:进入电子口岸---出口收汇---核销单申请。
(2) 再带着相关资料包括电子口岸卡等到外管局,领取核销单2 核销单备案(1)领回来的空白核销单要先在电子口岸备案,备在常出的港口,如个别单子需从别的港口出,先撤销备案,再备案到其他的港口。
(2)具体如下:进入电子口岸—批量备案---输入核销单号---口岸(xx00)---设置口岸。
备案完成后,先在空白的核销单上盖上单位公章(骑缝章)和条形码章。
并在自制核销单申领表上登记。
(3) 应注意的是因为报关错误而废掉的核销单,要拿着废的核销单,到外管局注销,注销后把废的留在外管局。
3; 网上交单(1)核销单交单是将报关单的信息通过电子口岸,上传到外管局,银行和税务局。
(2)核对报关单信息(3)货物出口以后,要及时上电子口岸察看是否有报关单的信息。
有了报关单信息就可以网上交单(也可在货代退回核销单后交单)。
(3)具体如下:插入电子口岸卡,进入电子口岸主页—点击登陆---输入密码—确认。
①核销交单:出口收汇---企业交单---输入核销单号---点击---交单②交单后要及时在核销系统中察看是否有核销单的信息。
如果没有从数据交换中选择单笔数据更新,重新输入核销单号进行更新。
(4)交单后要在核销单申领表上(自制)找出相对应的核销单号,并注明核销单退回时间和网上交单时间。
4; 银行核销银行通知收到外汇后,带电子口岸卡、公章,填写出口收汇申报单,办理收汇。
银行“出口收汇核销专用联(境外收入)”,盖银行和外汇管理局核销专用章。
5; 网上核销报审核销分为逐笔核销(一次只能核一笔)和批次核销。
不收汇的,只能逐笔核销。
逐笔核销的贸易方式为货样广告品等。
批次核销的贸易方式为一般贸易。
目前青岛的政策是一般贸易只需在网上核销,货样广告品需到外管局核销(1)网上报审主要是将核销信息通过核销系统上报到外管局。
一般贸易从银行核销完以后,要进行网上报审。
外贸出口退税申报系统11.0版操作手册第1章. 电子口岸数据下载电子口岸下载报关单的工作全部在中国电子口岸网站上完成。
说明可以下载的数据范围,可以通过什么条件进行下载,下载时存在哪些限制,文件格式是什么,数据文件可否直接查看并使用,具体的操作流程有哪些?1.1 下载数据范围在出口退税申报业务中,需要海关数据包括出口报关单、进口报关单、加工贸易手册登记数据(包括进料加工、来料加工、电子账册、电子化手册数据)、加工贸易手册核销数据。
目前,只能下载出口报关单数据。
1.2 下载数据条件下载操作针对纳税人自身的报关单数据,并且已经确认的数据进行下载,未确认的数据无法下载。
提供报关单数据的单票下载和批量下载。
单票下载:纳税人可以通过输入18位报关单号,进行单张报关单数据下载。
批量下载:纳税人可以通过设定出口日期或报送日期范围,进行该区间范围内的出口报关单批量下载,或输入部分报关单号码(开头、结尾编号),批量下载包含这部分报关单号码的数据。
1.3 下载数据处理为了避免纳税人查询数据过大,影响运行效率,在下载时限制下载数据的大小,一次最多只能下载1000张报关单,大小不超过4M。
(超出限制时需要缩小日期范围,当1天的报关单超出限制时可以设定日期和报关单尾号(0-9)分10次下载)报关单数据下载后直接保存在纳税人本机上,下载数据格式是XML。
下载结束后,电子口岸提供本次下载数据的相关信息,如下载XXX条数据、保存路径、下载时间等信息。
允许纳税人多次下载,下载报关单不收取任何费用。
1.4 下载数据加密电子口岸基于数据传输安全考虑,为避免企业下载报关单数据在下载过程中以及在用户本机上应用之前出现数据被窃取等原因造成企业出口报关单相关数据泄露情况,下载时根据用户的IC卡信息对报关单数据进行加密处理。
下载到本机数据,没有经过解密处理时,是无法查看具体下载内容。
在出口退税申报系统中,当企业进行数据读入时,出口退税系统根据连接的电子口岸IC卡,对数据进行解密处理。
外贸公司出口退税流程外贸公司在出口商品时可以享受退税政策,这对于提高公司的竞争力和盈利能力具有重要意义。
因此,了解出口退税流程对于外贸公司而言至关重要。
下面将详细介绍外贸公司出口退税的流程及相关注意事项。
首先,外贸公司在进行出口退税前,需要办理相关手续。
这包括向海关申报出口商品,并提供相关证明文件。
在申报过程中,外贸公司需要准备好出口货物的发票、装箱单、报关单等证明文件,并确保这些文件的真实性和完整性。
其次,海关在接到外贸公司的退税申请后,会对相关出口商品进行核查。
这一步是非常关键的,外贸公司需要确保出口商品的品质和数量与申报的一致,避免因此而导致退税申请被拒绝。
接下来,海关会对外贸公司的退税申请进行审核。
在这个过程中,外贸公司需要配合海关进行相关资料的补充和核实,确保申请材料的准确性和完整性。
同时,外贸公司还需要留意海关对于退税政策的最新变化,以免因政策调整而导致退税申请出现问题。
最后,一旦海关审核通过,外贸公司就可以领取退税款项。
在领取退税款项时,外贸公司需要携带相关证明文件前往指定的银行或税务机构办理手续。
在办理过程中,外贸公司需要注意核对退税金额是否与申请的一致,确保退税款项的准确性。
需要注意的是,外贸公司在进行出口退税流程时,需要严格遵守相关法律法规,并确保申报资料的真实性和准确性。
同时,外贸公司还需要关注退税政策的变化,及时调整自己的出口退税策略,以最大程度地提高退税效率和金额。
总的来说,外贸公司出口退税流程并不复杂,但需要外贸公司充分了解相关政策和手续,以确保退税申请的顺利进行。
只有在严格遵守相关规定的前提下,外贸公司才能够顺利享受到出口退税政策带来的实际利益。
希望以上内容能够对外贸公司出口退税流程有所帮助。
外贸企业办理出口退税操作实务()一、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护(一)软件下载:中国出口退税咨询网下载外贸企业出口退税申报系统版。
(二)安装、启动:1、系统安装执行安装文件,按提示操作即可。
在系统安装完成后,请重新启动计算机时。
2、启动点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统版”或执行“开始”→“程序”→“出口退税电子化管理系统”→“外贸企业出口退税申报系统版”,系统开始运行。
3、运行退税申报系统系统显示登陆界面后,输入系统默认的管理员用户名“sa”,密码为空,在“当前所属期”中输入本次申报期(如2012年8月“当前的所属期:为:201208)后,点击“确认”,即可进入系统主菜单。
特别注意一下:“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,按本次申报资料中报关单日期最迟的日期,先确定“当前所属期”。
如:2012年8月申报的则将“当前所属期”为201208。
(三)、系统维护:只在首次使用时需要做且必须做。
1、系统初始化。
注意:年度中间无需做初始化。
2、修改系统配置(1)、部门代码,执行“系统维护→代码维护→海关商品码→部门代码”,选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。
建议业务量较大的公司分设部门代码,其他公司不设。
注意:申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致,如有增加,必须报告退税机关。
(2)、系统配置设置与修改执行“系统维护→系统配置→系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作:企业代码:即本企业的10位海关代码,如69;纳税人识别号:即本企业的税务登记号15位号码;企业名称:本企业的工商登记全称;中央外汇指标:暂不填;退税指标:暂不填;关单备报月数:暂不填;远期收汇天数:暂不填;计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法;开户银行码:输入6位企业开户银行码;银行名称:输入企业开户银行名称;银行帐号:企业开户银行名称对应的账号;换汇成本检查:选“T”;进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税;是否预申报:选“T”。
关联号一般在一开始就得编排好,都是自己编写的,一般是“年+月+申批次”如,2010年1月份第一次申报,那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下:1、申报批次:本月第几次申报,如第一次输入“1”。
2、序号:四位数字码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。
如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。
在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。
3、出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口;税种:增值税选“v”;消费税选“c”;4、出口发票号:即企业出口商品的定单外运编号;5、报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。
注意:1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;3、假如关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,录第4条记录直接跳到“004”。
6、出口日期:输入报关单中的出口日期。
7、美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
8、核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。
委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空9、远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;10、出口备注:可录可不录。
11、商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:1, 8位商品码①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2(注意)。
外贸企业出口退税申报工作流程工作流程:一、准备出口退税申报资料:1、出口报关单(出口退税联2、出口发票3、进货增值税专用发票(抵扣联或分批单4、出口核销单(出口退税联(新办理出口退税登记的企业必须提供5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等二、出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指7.1版录入出口退税信息四、正式申报五、收到出口退税款:将退税凭证复印一份在装订备查。
六、装订出口退税申报资料:退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联。
以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。
七、出口退税年终清算以下为外贸企业出口退税申报录入的详细操作过程:前提:申报软件:外贸企业出口退税申报系统7.1版申报系统安装途径出口退税/出口退税申报系统7.1网上下载认证发票信息的保存途径出口退税/认证发票信息网上下载预审反响信息的保存途径出口退税/审核反响信息注:以上内容可以根据个人习惯自行设置出口退税税种仅指增值税以下仅指出口退税申报而不包括单证申报由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新,以下内容可能会存在不准确的地方,望见谅。
第一步:下载认证发票信息并读入系统登录中国出口退税综合效劳平台:企业代码:企业的10位海关编码密码:首次输入为退税帐号的后8位,企业应自行修改。
验证码:不要间隔长时间。
输入正确后,点击登录进入申报系统界面。
选择“外贸企业预审-退税申报预审-认证发票下载〞,输入起止年月(格式为200508。
假如固定每月下载的话,起止年月可输当月。
点击“确定〞后,显示结果。
点击“下载〞,选择“保存〞(所下载的文件,另存为途径为出口退税/认证发票信息,在文件名**********(10位星号代表申报企业的10位海关编号的后面加上年月如200507,点击“保存〞,下载完毕后点击“关闭〞。
进入出口退税/认证发票信息文件夹,选择**********200507 文件,单击右键选择“解压缩到当前文件夹〞,解压缩后生成一个********* *-200507-200507文件。
外贸企业办理出口退税操作实务(V11.0)一、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护(一)软件下载:中国出口退税咨询网下载外贸企业出口退税申报系统V11.0版。
(二)安装、启动:1、系统安装执行安装文件,按提示操作即可。
在系统安装完成后,请重新启动计算机时。
2、启动点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统V11.0版”或执行“开始”→“程序”→“出口退税电子化管理系统”→“外贸企业出口退税申报系统11.0版”,系统开始运行。
3、运行退税申报系统系统显示登陆界面后,输入系统默认的管理员用户名“sa”,密码为空,在“当前所属期”中输入本次申报期(如2012年8月“当前的所属期:为:201208)后,点击“确认”,即可进入系统主菜单。
特别注意一下:“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,按本次申报资料中报关单日期最迟的日期,先确定“当前所属期”。
如:2012年8月申报的则将“当前所属期”为201208。
(三)、系统维护:只在首次使用时需要做且必须做。
1、系统初始化。
注意:年度中间无需做初始化。
2、修改系统配置(1)、部门代码,执行“系统维护→代码维护→海关商品码→部门代码”,选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。
建议业务量较大的公司分设部门代码,其他公司不设。
注意:申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致,如有增加,必须报告退税机关。
(2)、系统配置设置与修改执行“系统维护→系统配置→系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作:企业代码:即本企业的10位海关代码,如3101234569;纳税人识别号:即本企业的税务登记号15位号码;企业名称:本企业的工商登记全称;中央外汇指标:暂不填;退税指标:暂不填;关单备报月数:暂不填;远期收汇天数:暂不填;计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法;开户银行码:输入6位企业开户银行码;银行名称:输入企业开户银行名称;银行帐号:企业开户银行名称对应的账号;换汇成本检查:选“T”;进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税;是否预申报:选“T”。
此处选择对数据加工处理有影响。
是否分部核算:选“F”,不分部门核算;“T”,分部门核算;如果企业要分部门核算,则选“T”,并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”,点击“增加”或“修改”,进行部门代码维护;并且要与退税登记表的部门代码一致。
是否分部申报:选“F”,(不录入部门代码);是否分部门申报:暂选F(企业内申报序号唯一);是否财务挂钩:暂选F;退税机关代码:输入退税机关所在地行政编码,一般是税号的前6位就可以了;退税机关名称:输入退税机关名称;注意:灰色部分不能更改和填写;以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完成系统配置设置,按提示进行重入系统。
(3)、系统维护-系统配置-系统参数设置与修改系统备份路径:系统备份时数据的存放路径,建议使用默认路径;网络数据路径:无需设置;屏幕提示、响铃设置、下载线程管理:无需设置;网络化应用功能、最新资讯显示: 无需设置;注意:如需要自定义备份路径,请不要选择在硬盘根目录下,也不要安装在申报系统的安装目录下;远程申报:无需设置;继承方式:选择“全部继承”;运保杂费配置:无需设置;电子口岸卡信息:若通过电子口岸下载报关单信息需将IC卡号和密码录入,否则不用设置;离岸价折算:默认将下载的报关单中的非FOB价格自动折算成FOB价;退(免)税申报截止日:默认设置为每月15日;报关单读入方式:默认设置;确认关联号规则:默认设置;浮动比率设置:无需设置征收率设置:小规模纳税人填写,一般纳税人无须操作;换汇成本:设置换汇成本的合格上限和合理下限.默认无需修改,如主管税务局另有规定的,按照规定填写;单证收齐时限:以系统默认的90、210天为准,用户无须修改;18位报关单执行日期:2011.09.01(各地要求可能不一样)。
远程申报设置、邮件发送设置、邮件接收设置:无需设置;公告通知检测:无需设置;注意:系统参数修改以后要重新启动申报系统;使用过旧版本可以进行以下操作:首先对原旧版本系统数据进行备份①、在外贸企业出口退税申报系统旧版本中做数据备份,找到系统维护——>系统数据备份,在弹出的对话框中点击“是”。
②、做完数据备份后,系统会提示数据已成功备份的路径,“c:\退税申报系统备份\20120801_1326\”(系统将根据备份的时间建立不同名称的目录)。
注意:引号当中为备份路径,各台电脑可能因备份日期不同而有所不同。
将原旧版本系统数据导入到新版本中①、在外贸退税申报系统V11.0中,点击系统维护菜单,找到系统备份数据导入。
②、先选择“导入前清空系统数据库”点击“确定”,并在“同时更新企业配置信息”前打钩,再点击“选择备份数据路径”选择之前备份的路径,确认无误后点击“导入”按钮,在弹出的对话框中点击“是”,数据导入完毕同时更新新软件里的配置信息。
上述操作完成后重入系统即可在外贸退税申报系统V11.0中进行正常申报操作。
(4)、系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→业务方式→采用[18位报关单+0+2位项号]规则申报的日期:系统为2011.6.1,改为2011.09.01(各地要求可能不一样)。
更新最新税率库升级文件:外贸企业出口退税申报系统V11.0版包含的退税率文库版本为20110201A。
现在使用2012年最新税率库(20120201A),下载最新税率库升级文件,成功保存后需要进行解压缩,解压缩完毕到文件夹,会得到三个文件分别是CMCODE.DBF、STDCM.DBF、STDCM.FPT。
第一步:打开出口退税申报系统;第二步:在“系统维护”→“代码维护”→“海关商品码”里点击“代码读入”按钮,读入CMCODE.DBF文件,然后点击“自用代码”按钮,选择“当前筛选条件下所有记录”,最后点击“设为自用代码”。
第三步:在“系统维护”→“代码维护”→“标准海关商品码”里点击“代码读入”按钮,读入STDCM.DBF文件。
第四步:在“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改”里,看一下“商品代码版本”是不是最新版本号,如果是最新版本号说明升级成功,目前最新版本号是20120201A版。
二、出口退税申报前准备事项(一)、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退(免)税申报手续。
目前最新管理办法:企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的,企业不得申报免抵退税。
(二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,进行交单工作。
(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致,否则不能退税。
三、出口退税申报(一)申报明细数据录入:“基础数据采集→出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:关联号:必录内容,一个年度内不能重复,一次申报可以有多个关联号。
1、企业按1“位外贸(或生产)+2位年+2位月+2位号批次+3位顺序号”有规则编排关联号。
必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。
2、对多条进货(出口)对应一条出口(进货)或多条进货对应多条出口的,可使用一个关联号;部门代码:只有分部核算单位录入。
在“部门代码”维护完成后,点击下▼选择。
注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等;部门名称:系统自动生成;申报年月:本次申报的退税所属期,如“201208”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出关日期分别为“20120528”、“20120613”、“20120703”,那么本次的申报年月为“201208”(如果年度12月的出口退税申报时,第二年1、2、3、4月申报时仍然用上年的年份后面加02、03、04、05批,如20111202批)。
但遇到有退税率调整的,要分开申报。
此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,先对“当前所属期”进行更改。
申报批次:本月第几次申报,如第一次输入“1”。
序号:四位数字码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。
如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。
在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。
出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口;税种:增值税选“V”;消费税选“C”;出口发票号:即企业出口商品的出口发票印刷的编号;报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。
注意:(1)、当报关单上只有一条记录时,录入“18位码+0+2位项号”;(2)、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在18位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;(3)、假如关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,录第4条记录直接跳到“004”。
出口日期:输入报关单中的出口日期。
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就减掉报关单上的运费和保险费成FOB价后录入。
核销单号(2012年8月1日起取消纸质出口收汇核销单):9位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“099956703”,数字间不得留空格。
委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空;远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:8位商品码:①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13%在10位商品编码后加1,征17%则加2(注意)。
商品名称:系统自动生成,和报关名称不一样,也无需改动单位:系统自动生成,不能改动出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量进货凭证号:10位发票代码+8位号码;退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。