辽宁成大股份有限公司 财务报表材料

辽宁成大股份有限公司LIAONING CHENG DA CO., LTD.6007392009年第一季度报告二○○九年四月二十七日目 录§1 重要提示 (2)§2 公司基本情况 (2)§3 重要事项 (3)§4 附录 (6)§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2 公司全体董事出席董事会会议。

1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

1.4 公司负责人尚书志先生、主管会计工作负责人李宁先生及会计机构负责人（会计主管人员）高武女士声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标币种:人民币本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)总资产(元) 7,164,669,482.166,578,480,198.80 8.91所有者权益（或股东权益）(元) 5,352,364,776.414,958,247,989.14 7.95归属于上市公司股东的每股净资产(元) 5.94 5.51 7.80年初至报告期期末 比上年同期增减(%)经营活动产生的现金流量净额(元) 274,549,920.24 148.69每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.30 147.97报告期 年初至报告期期末本报告期比上年同期增减(%)归属于上市公司股东的净利润(元) 303,999,474.19303,999,474.19 7.06基本每股收益(元) 0.34 0.34 6.25扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.34 0.34 6.25稀释每股收益(元) 0.33 0.33 3.13全面摊薄净资产收益率(%) 5.82 5.82 减少0.43个百分点扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 5.66 5.66减少0.54个百分点扣除非经常性损益项目和金额：非经常性损益项目 年初至报告期期末金额（元）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外313,750.01除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益642,996.38除上述各项之外的其他营业外收入和支出 162,634.48少数股东权益影响额 -105,586.61所得税影响额 -171,530.20合计 842,264.062.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股报告期末股东总数（户） 80,318前十名无限售条件流通股股东持股情况股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量股份种类辽宁成大集团有限公司 82,841,920 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 30,088,457 人民币普通股 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 18,268,892 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 18,000,000 人民币普通股 深圳宜发创业投资有限公司 17,212,637 人民币普通股 中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 16,968,957 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 15,170,323 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 14,543,813 人民币普通股 中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 13,975,321 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 13,262,393 人民币普通股§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用 □不适用单位；元 报表项目 年初余额 期末余额 变动幅度 说明 交易性金融资产 836,224.0011,819,688.001,313.46％购买交易性金融资产应收票据 73,827,061.1433,817,684.21-54.19％钢铁贸易质押票据到期收回应收股利 0.00273,057,097.50100.00％应收参股公司广发证券分红应付票据 189,541,737.80387,920,226.00104.66％开立银行承兑汇票增加预收款项 60,505,532.68112,448,089.6485.85％子公司预收客户货款财务费用 -5,054,881.442,535,010.69上年同期含美元贷款产生的汇兑收益资产减值损失 -4,790,184.88927,050.42上年同期应收款项和存货减值损失转回所致3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用 □不适用1、股权激励公司股权激励计划已经公司2006年第二次临时股东大会审议通过，于2006年9月5日开始实施。

辽宁成大[600739]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况辽宁成大2019年资产总额为39,262,391,608.81元，其中流动资产为8,580,413,218.65元，占总资产比例为21.85%；非流动资产为30,681,978,390.16元，占总资产比例为78.15%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，辽宁成大2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款，各项分别占比为25.26%，24.87%和16.70%。

公司代码：600739 公司简称：辽宁成大辽宁成大股份有限公司2020年第一季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3公司负责人尚书志、主管会计工作负责人朱昊及会计机构负责人（会计主管人员）王璐保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4本公司第一季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1财务报表合并资产负债表2020年3月31日编制单位:辽宁成大股份有限公司法定代表人：尚书志主管会计工作负责人：朱昊会计机构负责人：王璐母公司资产负债表2020年3月31日编制单位:辽宁成大股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：尚书志主管会计工作负责人：朱昊会计机构负责人：王璐合并利润表2020年1—3月编制单位：辽宁成大股份有限公司本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。

法定代表人：尚书志主管会计工作负责人：朱昊会计机构负责人：王璐母公司利润表2020年1—3月编制单位：辽宁成大股份有限公司法定代表人：尚书志主管会计工作负责人：朱昊会计机构负责人：王璐合并现金流量表2020年1—3月编制单位：辽宁成大股份有限公司法定代表人：尚书志主管会计工作负责人：朱昊会计机构负责人：王璐母公司现金流量表2020年1—3月编制单位：辽宁成大股份有限公司法定代表人：尚书志主管会计工作负责人：朱昊会计机构负责人：王璐4.22020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况√适用□不适用合并资产负债表单位:元币种:人民币各项目调整情况的说明：□适用√不适用母公司资产负债表各项目调整情况的说明：√适用□不适用财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号），本公司于2020年1月1日起执行上述新收入准则。

公司代码：600739 公司简称：辽宁成大辽宁成大股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人朱昊及会计机构负责人（会计主管人员）王璐保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项√适用□不适用公司于2018年4月2日披露了公司股东新华联控股有限公司（以下简称“新华联”）签署的《辽宁成大股份有限公司简式权益变动报告书》。

新华联计划在未来12个月内增持不低于1000万股公司股份。

2018年10月18日，新华联利用自有资金通过大宗交易增持公司2,787,284股。

2019年4月3日，公司披露了《关于股东增持股份进展暨增持计划延期的公告》，新华联决定将增持计划期限延长12个月，增持计划其他内容不变。

2019年10月8日，公司披露了《关于股东增持股份进展公告》，新华联共持有公司79,272,774股，占公司总股本的5.18%，实际增持数量未过半。

具体内容详见公司相关公告。

3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用3.5会计政策变更经公司第九届董事会第十一次临时会议批准，公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年颁布修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》及财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求等规定，对公司会计政策、相关会计核算及报表列报进行相应的变更和调整。

辽宁成大2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为3,928,720.24万元，与2021年的3,878,402.22万元相比有所增长，增长1.30%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,642,024.3万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的41.8%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加142,734.1万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.55%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析2022年现金流出为3,617,900.85万元，与2021年的3,542,936.28万元相比有所增长，增长2.12%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的37.39%。

三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2022年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；投资支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2022年辽宁成大投资活动收回资金331,458.65万元；经营活动创造资金142,734.1万元。

2022年辽宁成大筹资活动需要净支付资金163,373.37万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2022年现金及现金等价物净增加额为312,119.66万元，与2021年的335,256.61万元相比有所下降，下降6.90%。

辽宁成大2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险辽宁成大2022年盈亏平衡点的营业收入为0万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为100.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,456,467.55万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，辽宁成大2022年的带息负债为1,173,611.52万元，实际借款利率水平为5.45%，企业的财务风险系数为0.99。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供232,432.64万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)-283,229.37所有者权益2,500,623.6 8.88 3,147,716.22 25.88 3,222,829.452.39非流动负债455,459.42 -24.03 291,396.36 -36.02 484,003.34 66.1 固定资产364,224.71 -8.47 350,689.88 -3.72 293,861.52 -16.2长期投资2,733,566.22 11.6 2,897,272.735.99 2,971,192.912.552、营运资本变化情况2022年营运资本为232,432.64万元，与2021年的17,664.87万元相比成倍增长，增长12.16倍。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来4,615.74万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货131,079.37 -39.52 201,964.6 54.08 184,725.71 -8.54 应收账款138,136.59 0.17 178,700.57 29.37 187,088.42 4.69其他应收款6,627.71 1.94 6,442.26 -2.8 6,846.78 6.28 预付账款44,808.81 -19.98 55,793.25 24.51 45,179.46 -19.02 其他经营性资产89,532.28 -32.98 43,822.23 -51.05 39,717.51 -9.37 合计410,184.75 -25.52 486,722.91 18.66 463,557.89 -4.76经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款69,929.84 -33.09 65,564.8 -6.24 54,046.06 -17.57 其他应付款6,570.72 -29.43 14,814.78 125.47 7,753.25 -47.67 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬18,384.35 24.46 17,278.96 -6.01 19,965.97 15.55 应付股利0 - 0 - 15.51 - 应交税金2,055.85 -47.82 4,366.06 112.37 5,076.08 16.26 其他经营性负债577,025.43 28.05 647,477.06 12.21 381,316.76 -41.11 合计673,966.18 10.1 749,501.65 11.21 468,173.63 -37.544、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为负4,615.74万元，与2021年负262,778.74万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。