财务管理

财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。

企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。

企业财务关系是企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。

●筹资：因长期资金筹集而产生的资金收支。

●投资：因长期资金投放而产生的资金收支。

●经营：因正常经营而产生的资金收支，包括经常性投资（流动资产）和经常性筹资（流动负债）。

●分配：因利润分配而产生的资金收支。

财务管理的目标●以利润最大化为目标●以股东财富最大化为目标●代理问题以利润最大化作为财务管理的目标，●有利于资源的合理配置●有利于经济效益的提高●利润最大化目标的缺点：●没有考虑项目收益的时间价值●忽略了企业经营的不确定性和风险●没有考虑利润和投入资本的关系●往往会使企业财务决策带有短期行为的倾向●利润不能准确反映真正实现的企业价值●股东财富最大化目标的优点●考虑了现金流量的时间价值因素●考虑了风险因素●反映了资本与报酬之间的关系●一定程度上能够克服企业的短期行为●股东财富最大化目标的缺点●适用范围有限●关注广度不够●引入了不可控因素●在对股东财富最大化进行以下约束后，股东财富最大化成为财务管理的最佳目标：●利益相关者的利益受到完全的保护以免受到股东的盘剥●没有社会成本代理成本●股东会采取措施来防止经营者行为的偏离产生的成本，包括：●监督成本●约束成本●剩余损失为实现财务管理目标，财务管理活动需要关注以下几个问题：●企业应该投资何种资产？是长期的还是短期的？●企业怎样为资本支出筹集资金？●企业如何管理短期经营性现金流？财务经理的大部分工作是通过投资、融资、分配和营运资金管理为公司创造价值。

具体分为：●制定财务计划● 做出投资和筹资决策 ● 协调各部门工作●处理公司在金融市场上的事务第2章：财务管理的基础概念●时间价值——正确地揭示了不同时点上资金之间的换算关系●风险报酬——正确地揭示了风险与报酬之间的关系● 时间价值是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的真实报酬率。

财务管理的理解财务管理是现代组织管理中不可或缺的一部分。

它涉及到对组织的资金和财务资源进行有效管理和利用，以实现组织的财务目标。

在这篇文章中，我将从不同角度探讨财务管理的概念、重要性以及其在组织中的应用。

一、财务管理的概念财务管理是指在满足组织财务目标的前提下，对组织的资金和财务资源进行筹措、配置、运营和监控的过程。

它涵盖了很多方面，包括财务规划、预算编制、投资决策、资金管理、风险管理和财务报告等。

财务管理的目标是实现资金的最优利用和组织的持续发展。

二、财务管理的重要性1. 资金筹措和配置：财务管理负责筹措资金，并将资金配置到最有利于组织发展的项目或活动上。

通过合理的资金管理，组织可以实现资本的最大化利用，提高企业竞争力。

2. 投资决策：财务管理帮助组织评估不同投资项目的风险和回报，进行合理的投资决策。

这包括确定投资金额、期限、融资方式等，以最大化股东价值。

3. 风险管理：财务管理致力于降低组织面临的财务风险。

通过建立有效的风险管理机制，组织可以减少损失并提高对不确定性的应对能力。

4. 绩效评价：财务管理可以通过对财务指标和报告的分析，对组织的绩效进行评估和监控。

这有助于发现问题和改进管理，实现财务目标。

三、财务管理在组织中的应用1. 财务规划：财务管理负责制定组织的财务目标，并制定相应的财务策略和计划。

这涉及到财务预测、流动性管理、资本预算等，以确保组织在财务上的稳定和可持续发展。

2. 预算编制：财务管理根据财务规划制定预算，明确各项支出和收入的金额和时间安排。

预算编制有助于控制成本、优化资源配置，并为组织的决策提供参考依据。

3. 投资决策：财务管理负责评估不同投资项目的风险和回报，并做出决策。

这包括长期资本预算、投资回收期、财务评估等，以保证组织的投资能够产生良好的经济效益。

4. 资金管理：财务管理追踪和管理组织的资金流动，确保资金的及时到位和合理运用。

这包括现金管理、信贷管理、资金筹措等，以维持组织的运营资金充裕和健康。

财务管理名词解释：1.财务管理：是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。

2.时间价值：即使在没有风险、没有通货膨胀的情况下，今天1元钱的价值也大于1年以后1元钱的价值。

按时间计算的这种付出的代价或投资报酬。

3.后付年金：又称普通年金，指每期期末有等额收付款项的年金。

4.先付年金：指在一定时期内，各期期初等额的系列收付款项。

5.延期年金：又称递延年金，是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期有等额的系列收付款项的年金。

6.永续年金：是指期限为无穷的年金。

7.报酬：为投资者提供了一种恰当地描述投资项目财务绩效的方式。

8.风险：投资的报酬无法明确估计，即投资面临风险。

9.证券的投资组合：投资者在进行证券投资时，一般并不把所有资金投资于一种证券，而是同时持有多种证券。

10.现金：是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

11.现金等价物：是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

12.现金流量：是企业一定时期内现金和现金等价物的流入和流出的数量。

13.流动比率=流动资产/流动负债，流动比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，一般在2左右比较合适。

14.速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产—存货)/流动负债，速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，一般为1时比较合适。

15.资产负债率=负债总额/资产总额*100%，资产负债率越高，企业偿还债务的能力越差，财务风险越大；反之，偿还债务的能力越强。

16.权益乘数=资产总额/股东权益总额，权益乘数越大，说明股东投入的资本在资产中所占比重越小，财务杠杆越大。

17.应收账款周转率：是企业一定时期赊销收入净额与应收账款平均余额的比率。

该比率越高，说明应收账款的周转速度越快、流动性越强。

18.股东权益报酬率=资产净利率*平均权益乘数（资产净利率=净利润/资产平均总额*100%，股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额*100%）19.资产净利率=总资产周转率*销售净利率（总资产周转率=销售收入/资产平均总额，销售净利率=净利润/营业收入净额*100%）20.每股利润（每股收益）=（净利润—优先股股利）/发行在外的普通股平均股数，是公司普通股每股所获得的净利润，每股利润越高，说明公司的盈利能力越强。

财务管理复习一、财务管理概述1、资金是企业再生产过程中财产物资的（货币表现）。

2、企业财务就是指企业在再生产过程中的（资金运动）及其与有关方面发生的（财务关系）。

3、企业财务管理的主要目的，就是以（最少的资金占用和消耗），获得（最大的经济利益）。

4、企业财务活动具体表现为（资金筹集）、（资金运用）和（资金分配）。

其中（资金筹集）是财务活动的起点。

5、企业财务关系是指在企业财务活动过程中与有关各方面所发生的（经济利益关系）。

6、财务管理目标的三种主要观点：（利润最大化）、（资本利润率最大化或每股盈余最大化）、（企业价值最大化或股东财富最大化）。

其中（企业价值最大化或股东财富最大化）是最为合理的财务管理目标。

7、财务管理职能包括：（财务预测）、（财务决策）、（财务控制）、（财务报告）、（财务分析）。

其中（财务决策）是财务管理的核心。

8、（公司制）是较为普遍的企业组织形式。

9、货币时间价值是指货币在（周转使用中）由于（时间因素）而形成的（差额价值），其实质是货币使用后的（增值额）。

10、货币时间价值可以用（绝对数）表示，也可以用（相对数）表示。

在实务中人们习惯用（相对数）表示货币时间价值。

11、货币时间价值通常按（复利）计算的。

12、年金是指在一定期间内（间隔相等）的（时间连续）、（等额收到或支付）的款项。

如（折旧、租金、利息、保险金等）通常都采用年金的形式。

13、年金的收款、付款方式有（普通年金）、（即付年金）、（递延年金）、（永续年金）。

14、偿债基金系数是年金终值系数的倒数。

15、复利终值：F=P*（F/P，i，n）；复利现值：P=F*（P/F，i，n）普通年金终值：F=A*（F/A，i，n）；普通年金现值：P=A*（P/A，i，n）即付年金终值：F=A*[（F/A，i，n+1）-1]；即付年金现值：P=A*[（P/A，i，n-1）+1]二、筹资管理1、预测资金需要量的基本依据主要包括（法律依据）和（投资规模依据）。

财务管理百科名片财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。

财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

目录[隐藏]财务管理的特点财务管理的演进财务管理的目标财务管理的内容财务管理的基本理论资本资产定价模型财务管理十项基本原则财务管理在企业中的地位财务管理的特点财务管理的演进财务管理的目标财务管理的内容财务管理的基本理论资本资产定价模型财务管理十项基本原则财务管理在企业中的地位•财务管理专业主修课程•财务管理著名讲师•财务管理相关图书•培养目标•主要课程[编辑本段]财务管理的特点企业生产经营活动的复杂性，决定了企业管理必须包括多方面的内容，如生产管理、技术管理、劳动人事管理、设备管理、销售管理、财务管理等。

各项工作是互相联系、紧密配合的，同时又有科学的分工，具有各自的特点。

财务管理的特点有如下几个方面。

（一）财务管理是一项综合性管理工作企业管理在实行分工、分权的过程中形成了一系列专业管理，有的侧重于使用价值的管理，有的侧重于价值的管理，有的侧重于劳动要素的管理，有的侧重于信息的管理。

社会经济的发展，要求财务管理主要是运用价值形式对经营活动实施管理。

通过价值形式，把企业的一切物质条件、经营过程和经营结果都合理地加以规划和控制，达到企业效益不断提高、财富不断增加的目的。

因此，财务管理既是企业管理的一个独立方面，又是一项综合性的管理工作。

（二）财务管理与企业各方面具有广泛联系在企业中，一切涉及资金的收支活动，都与财务管理有关。

事实上，企业内部各部门与资金不发生联系的现象是很少见的。

因此，财务管理的触角，常常伸向企业经营的各个角落。

每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。

一、财务管理的概念财务管理，是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。

1、企业的财务活动企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。

在市场经济条件下，一切物资都具有一定的价值，它体现了耗费于物资中的社会必要劳动量，社会再生产过程中物资价值的货币表现就是资金。

在市场经济条件下，拥有一定数额的资金,是进行生产经营活动的必要条件。

企业生产经营过程，一方面表现为物资的不断购进和售出；另一方面则表现为资金的支出和收回，企业的经营活动不断进行，也就会不断产生资金的收支。

企业资金的收支，构成了企业经济活动的一个独立方面，这就是企业的财务活动。

企业财务活动可分为以下四个方面：○1企业筹资引起的财务活动；○2企业投资引起的财务活动；○3企业经营引起的财务活动；○4企业分配引起的财务活动。

2、企业财务关系企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系，企业的筹资活动、投资活动、经营活动、利润及其分配活动与企业上下左右各方面有着广泛的联系。

企业的财务关系可概括为以下七个方面：○1企业同其所有者之间的财务关系○2企业同其债权人之间的财务关系○3企业同其被投资单位的财务关系○4企业同其债务人的财务关系○5企业内部各单位的财务关系○6企业与职工之间的财务关系○7企业与税务机关之间的财务关系3、企业财务管理的特点企业生产经营活动的复杂性，决定了企业管理必须包括多方面的内容，如生产管理、技术管理、劳动人事管理、设备管理、销售管理、财务管理等。

各项工作是互相联系、紧密配合的，同时又有科学的分工，具有各自的特点。

财务管理的特点：○1财务管理是一项综合性管理工作；○2财务管理与企业个方面有着广泛联系；○3财务管理能迅速反映企业生产经营状况。

二、财务管理的目标财务管理的目标，是企业理财活动希望实现的结果，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。

为了完善财务管理理论，有效指导财务管理实践，必须对财务管理目标进行认真研究。

如何有效进行财务管理的10种方法随着社会的进步，人们对财务的管理越来越重视。

有效的财务管理不仅可以帮助我们安排好生活，还能够让我们充分利用资金，创造更多的财富。

下面将介绍10种有效的财务管理方法，帮助大家更好地管理自己的财务。

一、制定预算制定预算是财务管理的第一步。

通过了解自己的收入和支出，定期制定预算，可以帮助我们更好地了解自己的资金状况，并更好地控制支出。

建议每月制定预算，并记录每笔支出，从而找出不必要的支出并削减开支。

二、储蓄储蓄是一个非常重要的财务管理方法。

不断地存钱，可以让我们有足够的资金应对紧急情况，同时也可以向未来投资。

建议每月将收入的10%左右用于储蓄，并选择一个理财方式来让自己的储蓄得到更好的管理与增值。

三、分清需求与欲望消费往往是我们财务管理的障碍之一，尤其是在我们自认为自己需要的情况下。

当我们分不清需求与欲望时，很容易不能控制自己的支出。

要学会分辨，只购买自己真正需要的和必须的物品，以减少不必要的浪费。

四、有节制地使用信用卡信用卡是方便的支付方式，但过度的信用卡使用会让我们陷入财务困境。

建议我们在使用信用卡时要有节制，不要使用超过自己能力范围的信用卡额度。

并且要及时还款，避免高额的滞纳金和利息。

五、多看比较价格在购买物品时，我们经常会被夸大的宣传影响，导致过度消费。

建议我们多看比较价格，选择价格合理的物品。

同时，也要学会利用网上购物等方式寻找更优惠的物品和折扣。

六、定期检查账户定期检查账户是财务管理的必要步骤。

定期查看我们的账户可以帮助我们发现错误和异常情况，并及时处理。

建议我们每周检查一次账户，并记录每笔交易，以便随时了解我们的资金流向。

七、投资理财投资理财可以帮助我们将闲置资金更好地管理和增值。

但是，投资理财也有风险，需要我们根据自身情况进行选择和决策。

建议我们选择具有稳定收益率的投资方式，并根据自己的风险承受能力进行投资。

八、缩小支出范围通过缩小支出范围来控制支出是财务管理的重要方法。

财务管理:指基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。

特点:它是一种价值管理；它既是组织企业一切经营活动的前提，又反映企业全部经营活动的成果；它具有综合性内容:财务管理的内容反映企业资金运动的全过程。

包括：资金筹集和运用的管理；资金耗费的管理；资金收回的管理；资金分配的管理财务管理的发展：1.财务管理产生的初级阶段（19世纪末至20世纪20年代）2. 财务管理发展的中期阶段（20世纪30年代至20世纪50年代）3. 财务管理发展的近期阶段（20世纪50年代以后）财务管理的职能：有效制定和实施企业筹资决策方案；合理投放和配置资金；降低企业经营成本，提高资金利用效率；合理分配企业收益；建立有效的财务管理制度。

企业财务管理的目标:是一切财务活动的出发点和归宿,以公司价值最大化作为公司财务管理的目标。

目标：利润最大化；.每股收益（或权益资本收益率）最大化；公司价值（或股东财富）最大化企业筹资：指企业为满足一定目的和需要，采用适当的方式、通过若干渠道，从资本市场筹措和集中所需资本的财务行为。

筹资方法:吸收直接投资；发行股票；留存收益；发行债券；借款；商业信用；租赁；杠杆收购。

前三种方式筹措的资金为权益资金，后几种方式筹措的资金是负债资金。

筹资优缺点：吸收直接投资优缺点：优点：吸收直接投资所筹集的资金属于企业的自有资金，能提高企业的资信和借款能力，对扩大生产经营、增强经济实力具有重要作用；能直接获得所需的先进设备和技术，有利于尽快形成生产能力；有利于降低财务风险，企业可以根据其经营状况向投资者支付报酬，经营状况好，向投资者多支付一些报酬，反之，则少支付报酬。

缺点：吸收直接投资时通常资金成本较高；容易分散企业控制权普通股筹资：优点普通股筹资形成稳定而长期占用的资本，有利于增强公司的资信，为债务筹资提供基础；筹资风险小，不用还本付息；没有使用约束缺点：筹资成本高；新股发行会稀释原有股权结构，分散公司的经营控股权；股票发行过量会直接影响到公司股票的市价，导致每股净收益额降低，从而引起公司股价的下跌优先股筹资：优点没有固定的到期日，一般情况下不用偿还本息；股利支付及固定，又有一定弹性；有利于提升公司信誉，增大公司的借债能力缺点筹资成本高。

(财务知识)财务管理基本知识最全版财务管理基本知识最全版一、导论财务管理是指对企业资金的筹集、使用和监督，以及财务决策的制定和实施的一门管理学科。

它在企业的发展中起到重要的作用。

本文将详细介绍财务管理的基本知识，帮助读者全面了解和掌握财务管理的要点。

二、财务目标1. 盈利能力企业的盈利能力是财务管理的核心目标之一。

盈利能力直接决定企业的生存和发展。

通过合理的成本控制、利润分配等手段，要使企业实现稳定的、持续的盈利。

2. 资金流动性资金流动性是企业能否按时履约的重要指标。

要保证企业能够及时偿还债务，提前做好充足的资金准备，合理进行资金调度。

3. 资本结构资本结构是指企业内外部资金所占比例的结构状况。

通过合理的资本结构安排，能够优化企业的融资成本和资本回报率。

三、财务报表1. 资产负债表资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。

其中，资产是指企业拥有的经济资源，负债是指企业所欠的债务，所有者权益是指企业归所有者拥有的资金总额。

2. 利润表利润表记录了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。

收入包括销售收入、利息收入等，费用包括生产成本、销售费用等。

利润表可用于判断企业的盈利能力和经营状况。

3. 现金流量表现金流量表展示了企业在特定会计期间内的现金流量情况。

它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，能够揭示企业的现金流入和流出状况，帮助评估企业的偿债能力和经营稳定性。

四、财务比率1. 偿债能力比率偿债能力比率用于评估企业偿还债务的能力。

常用的偿债能力比率包括流动比率、速动比率和利息保障倍数等。

2. 盈利能力比率盈利能力比率衡量企业盈利能力的好坏。

包括毛利率、净利率、资产报酬率等指标。

3. 运营能力比率运营能力比率用于分析企业的运营效率和资金使用情况。

其中包括应收账款周转率、存货周转率等。

五、财务预算财务预算是根据企业的战略目标和经营计划，对未来一定时期的财务收支进行预测和规划。

财务管理与财务管控什么是财务管理财务管理是指企业利用财务资源，通过制定和实施各种决策，达到有效管理和控制企业财务的过程。

它涉及到企业内部的资金运作、收支管理、资本配置和风险控制等方面。

财务管理的目标是提高企业的价值，确保企业的健康发展。

财务管理的重点在于合理配置资金和控制风险。

它包括以下方面的内容：1.资金筹集和投资决策：财务管理负责筹集企业所需的资金，并对资金进行有效的投资，以实现最大化的收益。

2.财务预算和业绩评估：财务管理负责预算编制和业绩评估，以确保企业能够按照既定的目标和计划运营，并及时进行调整。

3.资本结构管理：财务管理负责制定企业的资本结构，即债务和股权的比例，以保持企业的财务稳定性和灵活性。

4.风险管理：财务管理负责评估和管理企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。

财务管控的意义财务管控是指在财务管理的基础上，通过建立和实施一系列的管控机制，对企业的财务活动进行监督和控制。

财务管控的目的是确保企业的财务活动符合法律法规和内部规定，有效预防和控制各种风险，提高企业的运营效率和财务可持续发展能力。

财务管控的主要内容包括：1.财务制度建设：财务管控应建立健全的财务制度，明确财务管理的各项规定和流程，确保财务活动的规范性和可控性。

2.财务风险控制：财务管控应识别和评估企业可能面临的财务风险，采取相应的措施进行控制和管理，保障企业的财务安全。

3.财务数据分析：财务管控应对企业的财务数据进行分析和解读，及时发现异常情况并进行调整，确保企业财务活动的正常运行。

4.资产保护：财务管控应确保企业的财产安全，加强对重要资产的监管和保护，防止资产的损失和浪费。

财务管理与财务管控的关系财务管理和财务管控是相辅相成的，二者密不可分，相互作用、相互促进。

首先，财务管理为财务管控提供了基础和前提。

财务管理通过预算决策、资金筹集等措施，为财务管控提供了必要的资源和支持。

只有在有效的财务管理基础上，财务管控才能更好地发挥作用，实现对财务活动的监控和控制。

《什么是财务管理》财务管理是指企业为实现良好的经济效益，在组织企业的财务活动、处理财务关系过程中所进行的科学预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动过程中管理工作的全称，其主要特点是对企业生产和再生产过程中的价值运动进行的管理，是一项综合性很强的管理工作。

企业财务管理的基本任务是：1，组织资金供应，提高资金利用效果2，降低产品成本，增加企业赢利3，分配企业收入，完成上缴任务4，实行财务监督，维护财经纪律现代企业财务管理的内容现代企业财务管理的内容十分丰富，涉及的面也比较广泛，但主要包括：资金筹措决策流动资产管理固定资产管理其他资产管理以及销售收入和利润管理企业财务是企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。

是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。

财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。

然而，有些企业的财务管理则不尽人意。

这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门完全听命于“老板”，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。

财务活动：财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。

包括以下四个方面：（一）筹资活动，是指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。

（二）投资活动，企业投资可以分为两类：广义的投资和狭义的投资。

前者包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程，后者仅指对外投资。

（三）资金营运活动，是指企业在日常生产经营过程中所发生的资金收付活动。

（四）分配活动，广义的分配是指企业对各种收入进行分割和分派的过程；狭义的分配仅指对净利润的分配。

财务关系：企业财务关系就是企业组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系，包括：（1）企业与投资者之间的财务关系，主要是指企业的投资者向企业投入资金，企业向投资者支付报酬所形成的经济关系；（2）企业与债权人之间的财务关系，主要是指企业向债权人借入资金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系；（3）企业与受资者之间的财务关系，主要是指企业以购买股票或直接投资的形式向其他企业投资所形成的经济关系；（4）企业与债务人之间的财务关系，主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系；（5）企业与政府之间的财务关系，主要是指政府作为社会管理者，强制和无偿参与企业利润分配所形成的经济关系；（6）企业内部各单位之间的财务关系，主要是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品或劳务所形成的经济关系；（7）企业与职工之间的财务关系，主要是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。

财务管理方案8篇【第1篇】财务管理方案制度做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度资料,仅供参考。

一、流动资产管理内容及管理要求1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,流动资产要节约使用。

2.加强商业信用管理,既促进销售。

又尽量减少应收帐款损失,缩短收款期限。

3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算,考核各单位流动资产利用。

同时,各单位分管自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。

二、现金管理规范1、认真审核现金收入。

按国家制度规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。

2、对库存现金实行定额管理。

定额一般不超过3-5天的日常零星开支。

酒店内部各部门也要核定现金限额。

库存现金限额一般要每年调整一次。

3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。

现金主要用于以下几个方面的开支:(1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。

(2)、支付出差人员必须携带的差旅费。

(3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。

(4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。

(5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。

4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任制。

酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得管帐,记帐人员不得管钱。

出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符合制度规定。

收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编制记帐凭证,登记现金日记帐。

财务管理学全部知识点
一、财务管理概念
1.财务管理的定义
财务管理是组织在经营过程中提供资金、分配资金以确保其正常运转
和发展的管理活动。

它包括资金的获取、筹措、分配、控制和监督等活动。

2.财务管理的任务
财务管理的任务主要有：（1）为企业提供有效的融资、筹集企业资金；（2）把控企业资金的运用，包括资金的投资、分配和管理；（3）管
理企业的债务；（4）管理企业的现金流；（5）结算企业的财务活动；（6）分析和评估企业财务状况；（7）组织实施企业的税收管理措施。

3.财务管理的作用
财务管理的作用包括：（1）财务管理能够帮助企业及时获取大量资金，从而使企业的资金运用更有效；（2）财务管理能够有效控制资金流动，减少资金筹措成本，降低资金管理成本；（3）财务管理能够更高效
地分配资源，使企业能够有效地运用好可用资源；（4）财务管理能够确
保企业正常的财务状况，使企业更有信心发展自己的业务，有效降低风险。

二、财务管理的基本原理
1.资金原理
资金原理是指企业要从无限的资源中寻求最有效的资金使用方式，以
求取最大的资金回报。

一、财务管理的概念(一)企业财务活动企业财务是指企业在再生产过程中客观存在的资金运动,及其所体现的经济利益关系。

企业财务活动主要包括筹资活动、投资活动、资金营运活动和利润分配活动四个方面。

1.筹资活动筹资也称资金融通或融资,是指企业通过各种融资渠道,运用不同方式从企业内部或外部莸取所需要的资金。

资金筹措是企业资金运动的起点。

这种由于筹措资金而产生的资金收支,便是企业筹资引起的财务活动。

2.投资活动投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。

这种由于投资而产生的资金收支,便是企业投资引起的财务活动。

3.资金营运活动营运资金是指企业在生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

这种由于生产经营而产生的资金收支,便是企业资金营运引起的财务活动。

4.利润分配活动利润分配是对投资收入和利润进行分割和分派的过程。

这种由于利润分配而产生的资金收支,便是企业利润分配引起的财务活动企业财务活动的四个方面是相互联系、相互依存的,它们构成一个完整的财务活动过程。

伴随着企业生产过程的不断进行,财务活动也循环往复,不断进行。

这个财务活动过程就是企业财务管理的基本内容。

(二)财务管理的概念财务管理是对企业财务活动所进行的管理；财务管理是组织企业财务活动，处理企业与各方面财务关系的—项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。

生产到分配到交换到消费再到生产（循环）二、财务管理的对象财务管理的对象：企业再生产过程中的资金运动及其所体现的财务关系。

企业资金运动的形式：生产形态到商品形态到货币形态到银行存款到原材料采购入库再到生产形态三、财务管理的内容和企业财务关系(一)企业财务管理的内容：具体包括资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为，其中资金的运用、耗费和收回可统称为投资。

因此可概括为筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理四个方面。

(二)企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中,与有关各方所发生的经济利益关系。