退货发票13

退货或折让证明的办理要求Prepared on 22 November 2020第一节退货（或折让）证明的办理要求税法规定，凡发生购货退货的，购货方发票未入账抵扣前提下可直接退回发票和商品；若发票已入账抵扣的，则必须按下述要求操作。

1）开具折扣折让证明条件：在购买方已付货款，或者货款未付作已作帐务处理，发票联与抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》（以下称证明单）送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。

销售方在未收到证明单以前，不得开具经字专用发票，收到证明单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。

红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减当期进项税额的凭证。

2）开具的流程a. 销货方需提供：●销货方同意购货方退货或折让的书面证明，书面证明格式如下：以上海XX为例XX税务局：兹有我公司与上海XX家用电器有限公司建立了长期的经营合作关系，由于市场竞争激烈，我公司同意XX（注明品牌品类）的部分产品作折让（退货）处理，金额为XX元。

望贵单位予以协助办理《企业进货退出及索取折让证明单》证明为盼！XXX公司税号：XXX公司全称（加盖公章）日期：年月日注：销货方同意购货方折让的金额必须与资金申请单上需开退税证明的金额一致。

●需开进货退出或折让证明的存根联发票复印件或清单（格式如下）b. 购货方需提供●已接受的增值税专用发票抵扣联复印件。

●购货方付款凭证复印件。

●购货方申请。

写明红冲货物的名称、金额，购销双方单位全称及税务登记证号、购货方电脑编码，并盖上公章。

●购货方填写《进货退出及索取折让证明单》一式三联，并盖上公章。

●附办税员身份证。

3）取得证明单销货方收到需开折让证明单的通知后，于两天内将同意开具证明单的书面证明交给购货方税务管理员处，由购货方税务管理员在收到证明单的书面证明的一周之内办理好。

【填写案例1】开具13%税率发票申报表填写案例某企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元。

分析：根据39号公告第一条规定“增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%”，企业销售适用13%税率应税货物、服务，应开具13%税率发票。

根据15号公告第一条规定，原《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细，以下称《附列资料（一）》）中的第1栏项目名称由“16%税率的货物及加工修理修配劳务”调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”，第2栏项目名称由“16%税率的服务、不动产和无形资产”调整为“13%税率的服务、不动产和无形资产”，因此开具的税率为13%的增值税专用发票、增值税普通发票列明的金额、税额应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“13%税率的服务、不动产和无形资产”的对应栏次。

1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=100000（元）本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=13000（元）《附列资料（一）》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：本行“开具其他发票”“销售额”列=50000（元）本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”列=6500（元）本月销项(应纳)税额合计=13000+6500=19500（元）该企业2019年4月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：注：为方便举例说明，在填写案例中只截取了申报表的部分栏次（下同），填写的数据可能存在不完整的情况。

2.该企业2019年4月（税款所属期）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（以下称主表）填报如下所示：附件1增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

关于供应商不良品退货，补货以及开发票的问题
由于供应商送货数量与实际开票数量有差异，进料检验或产线生产中都会产生不
良品，产生退货，补货混乱现象，导致财务发票录入困难。

特此重申相应的处理方法，避免此类问题的产生。

一．进料阶段发现的不良品处理：
1.供应商送货至仓库，由IQC进行检验，当发生原材料不良需要判退时，由QA相关
人员开具退货通知单MRB单（贴于不良品实物上）及相关报告不良品投诉改善报告（退货通知单报告上应注明原来收货单的单号来料PO号，以便追踪退货数量出自于
哪批料件，也方便供应商的财务开发票）及时通知供应商相关质量人员，并抄送给相
应的计划、采购及财务。

2.供应商品质部在拿到退货通知单后，了解到SQE关于物料品质的投诉后，应在商定
的时间内确认并回复短期措施。

供应商品质部应该把投诉的具体信息共享给供应商其他相关部门，尤其是销售部与财
务部，以便供应商能及时安排车辆及时把不良品拉回，并告知具体的补货数量与时间，满足生产要求。

供应商财务部应根据实际送货良品数来开具合理的发票。

如能及时把
不良品在当月补足，可根据实际送货数量开具发票。

3.为了避免不必要的数量差异，在开票前，请供应商相关人员与计划进行对账。

二．产线发现的不良品处理：
1.供应商品质部在得到SQE的不良品清单后，应该在商定的时间内把不良品取走并补
足良品。

2.如果供应商对不良品清单上的部品有异议，应该在商定的时间内提出并及时和SQE
沟通，取得处理方案。

三．开票事宜
供应商应该通知公司财务，当月20号前已送货的，请在当月进行开票，务必在当月
的25日前寄到公司（除少数供应商外）。

发生部分退货如何开票退货时可以按部分退货开红字发票。

税务总局《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》有规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票')后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，必须要开具红字专用发票的，按以下方法处理：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票〔管理〕新系统(以下简称"新系统')中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

2发生部分退货如何开票问：我们公司1月份销售一批货物，已开增值税专用发票，购买方在2月份发现：1.部分产品有质量问题，要退货;2.还有小部分产品可以修复，购买方会产生返修费用，要求从支付的货款中扣下。

这两项业务如何处理?答：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。

经税务机关书面核准后出具。

部分产品有质量问题，要退货，购买方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请;部分产品必须要修复按销售折让的处理，也是购买方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。

报送资料：(一)《开具红字增值税专用发票申请单》(随带电子文档);(二)增值税专用发票抵扣联或发票联复印件。

购买方凭《开具红字增值税专用发票通知单》作当月进项税额转出，收到的红字发票不必须要认证。

您单位凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票。

3退货作废如何开票问题及解答1.2018年5月1日前在申报时按照17/11%税率填入"未开具发票'栏。

1、当月开票、全额退货：发票退回作废重开。

2、当月开票、部分退货：发票退回作废重开。

3、跨月，全额退货：红字证明，开红字发票。

4、跨月，部分退货1、红字证明，开红字发票。

2、没有红字证明，客户开普票（等于退货金额）3、没有红字证明，客户倒开专票（等于退货金额，过了3个月不能开红字证明）4、没有红字证明，客户扣款5、没有红字证明，只退货，首先，要认识税负平衡点。

现行增值税政策告诉我们：小规模工业企业（含修理修配）的征收率为６％，小规模商业企业征收率为４％。

而一般纳税人的实际税收负担率，会因各个具体企业购销情况之不同而相异，有的高于６％或４％，有的也许等于或低于６％或４％。

在什么条件下，一般纳税人的实际税收负担率会等于６％或４％呢？这需要抛开千差万别的各个具体的一般纳税人实际情况，纯粹从理论上加以分析和论证。

增值税一般纳税人通用的计税公式是：应纳税额＝销项税额－进项税额公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额，一般来讲，其主要的部分是货物的购进额与税率之乘积（至于支付运费扣税问题，因其数量小，权且不作考虑）。

于是，在该商品进销两个环节税率相同的情况下：应纳税额＝（销售额－购进额）×税率。

! s0 D3 G9 ?, A货物的购进额又怎么确定呢？由于是纯理论分析，所以我们就假设所有购进的货物全部都销售出去了，这时，购进额应当同销售成本相一致（其他费用权且不作考虑）。

公式为：商业应纳税额＝（销售额－商品销售成本）×税率＝商品销售毛利×税率。

$ D3 w0 a l. a3 o 用公式两边同时除以销售额，就可得到商业一般纳税人的理论税负率：商业税负率＝毛利率×税率。

1 {6 s; w) a* f2 b+ m& J9 s1 W8 `例１：Ａ商业企业是增值税一般纳税人，购进１００元货物，同时支付进项税１７元（如不作特别说明，税率都取１７％。

下同），不含税售价１５０元，全部出售，同时收取销项税２５．５０元，应纳税额为８．５０元，税负率为５．６７％。

退货形式发票模板退货形式发票模板是企业在发生商品退货事件时，用以开具给客户的发票。

这种发票主要用于记录商品的退货信息，保障企业和消费者的合法权益。

本文将详细介绍退货发票的填写要求、实用案例以及管理规范。

一、退货发票的概述退货发票是企业在发生商品退货事件时，用以记录退货商品信息、退款金额及退货原因等内容的发票。

退货发票与普通销售发票相比，具有以下特点：1.退货发票上需注明“退货”字样，以区别于正常销售发票。

2.退货发票应包含退货商品的名称、规格、数量、单价、金额等信息。

3.退货发票应注明退款原因，如质量问题、客户需求变化等。

二、退货发票的填写要求1.退货发票的抬头应统一为“退货发票”，字体加粗，居中显示。

2.发票的日期、销售方和购买方信息应与其他销售发票相同。

3.商品名称、规格、数量、单价和金额等信息应填写清晰、准确。

4.退款原因应在发票背面或附页上注明，以便财务部门核算和审核。

5.退货发票应加盖企业财务专用章或发票专用章，确保其合法性。

三、退货发票的实用案例以下是一个退货发票的实用案例：某家电企业销售一款热水器，顾客在购买后发现产品质量问题，要求退货。

企业核实情况后，同意顾客的退货请求。

此时，企业需为顾客开具退货发票，内容包括：1.商品名称：热水器2.商品规格：1台3.商品数量：1台4.商品单价：1000元5.商品金额：1000元6.退款原因：质量问题四、退货发票的管理与规范1.企业应建立健全退货发票管理制度，确保发票的真实、合法、有效。

2.财务部门应定期对退货发票进行审核，确保退款金额的准确性。

3.企业应妥善保管退货发票的存根，以备查验。

4.企业应将退货发票的填写要求和审核流程告知全体员工，提高员工对退货发票的重视程度。

五、总结退货发票是企业在商品退货过程中不可或缺的凭证，对于保障企业和消费者的合法权益具有重要意义。

企业应严格按照相关规定开具退货发票，确保发票内容的真实、准确、完整。

退货凭证填写规范1.填写要求1.1.退货凭证一式三联，为无碳复写纸印制，无需使用复写纸，填写时要求营业员使用垫纸。

1.2.各栏目内容应认真、完整填写，字迹清晰，字体以楷书为准，严禁字迹模糊。

1.3.内容填写完整，日期、楼层、品牌、柜组、商品编码、商品名称、数量、实退金额、等项缺一不可。

2.填写规范2.1.首先检查商品实物是否与购物发票相符，核对无误后填写“商品编码”和“商品名称”。

“商品编码”和“商品名称”按购物发票内容填写。

若顾客已丢失购物发票，客户服务中心需确认商品名称、编码后方可填写2.2.“日期年月日”、“楼层”、“品牌”、“柜组”根据实际情况填写。

“日期”为业务发生日期，按购物发票日期如实填写；“楼层”、“品牌柜组”指退货商品所属的楼层、品牌和柜组，要求准确填写，以方便商品退回柜组2.3.“单价”、“原售价”按退货商品的购物发票记录填写。

“单价”指商品购买时的单价。

“原售价”指所退商品的总售价，如：商品单价为1000.00元，退两件，则“原售价”栏填写“20xx.00元”。

2.4.“数量”为退货数量。

根据实际退货数量填写。

“实退金额”为实际退货金额2.5.“差额原因及计算方法”栏的填写一般适用于商品不按原售价退货时或随商品赠送的赠品无法退回时。

具体填写如下：2.5.1.商品需要收取一定的折旧费。

如：顾客退两双鞋子，每双鞋子需收折旧费50.00元，折旧费的记算为“原价格╳天数╳折旧率╳购买数量”。

则“数量”栏填“2”，“差额原因及计算方法”栏填写“商品折旧，折旧额为：原价格╳天数╳折旧率╳购买数量”起草人：审核人：批准人：2.5.2.商品需要按一定的折旧度退货。

如：顾客退两双鞋子，每双鞋子按原售价的8折退货，原售价每双1000.00元，共收折旧费400.00元，则“数量”栏填“2”，“实退金额”栏填“1600.00元”。

“差额原因及计算方法”栏填写“商品折旧，折旧额为：1000.00╳(1-0.8)╳2=400.00元”2.5.3.随商品赠送的赠品无法退回时，赠品的价值要从退货金额中扣除。

退货形式发票模板摘要：1.退货形式发票的重要性2.退货形式发票的模板3.填写退货形式发票的注意事项正文：一、退货形式发票的重要性在商业活动中，退货是常见的现象。

退货形式发票是记录退货过程中重要信息的凭证，对于买卖双方来说具有重要的意义。

首先，退货形式发票可以确保买卖双方的权益，避免因退货产生的纠纷。

其次，退货形式发票是财务管理的重要依据，可以方便企业进行财务核算和审计。

最后，退货形式发票也是税务部门进行税收管理的重要依据，可以确保企业按照规定纳税。

二、退货形式发票的模板退货形式发票的模板因国家和地区的税收政策不同而略有差异。

在我国，退货形式发票一般包括以下内容：1.发票抬头：包括发票名称、发票代码和发票号码；2.卖方和买方信息：包括卖方单位名称、纳税人识别号、地址、电话等，买方单位名称、纳税人识别号等；3.货物信息：包括货物名称、计量单位、数量、单价、金额等；4.退货原因：简要说明退货的原因；5.退货日期：退货发生的日期；6.退货数量和金额：填写退货的货物数量和金额；7.税务机关和发票开具日期：填写发票的税务机关和开具日期；8.发票开具人签字：发票开具人需在发票上签字并加盖发票专用章。

三、填写退货形式发票的注意事项在填写退货形式发票时，需要注意以下几点：1.确保信息准确无误：填写发票时，应确保卖方和买方信息、货物信息、退货原因、退货日期等均准确无误，以免引起纠纷；2.退货金额应与实际退货货物相符：填写退货金额时，应确保与实际退货货物的数量和单价相符，避免因填写错误导致财务损失；3.遵守税收政策：开具退货形式发票时，应遵守国家的税收政策，确保发票的真实、合法、有效；4.妥善保管退货形式发票：退货形式发票是重要的财务凭证，应妥善保管，以备不时之需。

总之，在商业活动中，退货形式发票具有重要的意义。

购货后退货如何开票【问】我单位给对方单位开具了发票后，对方已挂账并付给我方货款，但对方在使用我方提供的产品中，有部分剩余要求退货，导致必须要开红字发票，请问用该怎么办?【解答】依据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废'处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废'字样，全联次留存。

第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为"认证相符'并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为"纳税人识别号认证不符'、"专用发票代码、号码认证不符'的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

2退货增值税如何处理首先明确这样的做法是不可行的。

这与开具红字增值税专用发票的区别在于，开具红字专用发票是将原交易撤销，已经抵扣的增值税进项税额不能抵扣，而由对方再为贵公司开具一份与进项相同的增值税发票给贵公司，表面上看是将账目冲销了，但是这是属于国家税法规定的增值税虚开行为，是违反法律规定的。

增值税红字发票其实就是负数发票。

销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证实单》(以下简称《证实单》)以前，不得开具增值税红字专用发票;销货方收到《证实单》后，依据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。

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当客户需要退货时，首先要进行退货申请。

1. 客户联系：客户通过电话、邮件或在线客服等方式与销售方取得联系，表明退货意向。

一、实验目的本次实验旨在通过对销售退货业务流程的模拟，使学生熟悉销售退货业务的操作流程，掌握销售退货业务的核算方法，提高学生对实际业务处理能力的认识。

二、实验内容1. 实验背景某公司为一家综合性销售企业，主要从事各类商品的批发和零售业务。

公司采用先进的ERP系统进行日常业务处理，其中销售退货业务是公司日常业务的重要组成部分。

2. 实验步骤（1）模拟销售业务① 假设客户购买了一批商品，销售金额为10,000元，税率为13%，增值税为1,300元。

② 销售员录入销售订单，系统自动生成销售发票。

（2）模拟退货业务① 客户因商品质量问题要求退货，退货金额为6,000元，税率为13%，增值税为780元。

② 销售员录入退货订单，系统自动生成退货发票。

（3）销售退货业务核算① 根据销售发票和退货发票，进行销售退货业务的会计分录。

② 计算销售退货业务的税额，并调整会计分录。

（4）销售退货业务分析① 分析销售退货业务对库存、销售、成本等方面的影响。

② 总结销售退货业务中存在的问题，并提出改进措施。

三、实验结果与分析1. 销售退货业务流程通过本次实验，我们模拟了销售退货业务的整个流程，包括销售业务、退货业务、销售退货业务核算和分析。

以下是销售退货业务流程的简要描述：（1）销售业务：客户购买商品，销售员录入销售订单，系统自动生成销售发票。

（2）退货业务：客户要求退货，销售员录入退货订单，系统自动生成退货发票。

（3）销售退货业务核算：根据销售发票和退货发票，进行会计分录，计算税额，调整会计分录。

（4）销售退货业务分析：分析销售退货业务对库存、销售、成本等方面的影响。

2. 销售退货业务核算（1）销售发票：借：应收账款 10,000元贷：主营业务收入 8,690元应交税费——应交增值税（销项税额） 1,300元（2）退货发票：借：主营业务收入 5,280元应交税费——应交增值税（销项税额） 660元贷：应收账款 6,000元3. 销售退货业务分析（1）库存方面：销售退货业务会导致库存减少，需及时调整库存信息。

退货形式发票模板摘要：1.退货形式发票的概念与重要性2.退货形式发票的内容与要求3.退货形式发票的填写方法与注意事项4.退货形式发票在企业运营中的作用正文：退货形式发票是企业在进行商品退货过程中，用于记录退货商品的名称、数量、金额等重要信息的会计凭证。

它在企业运营中具有重要的作用，不仅涉及到企业的财务管理，还关系到企业的税收问题。

因此，掌握退货形式发票的填写方法，了解其相关要求和注意事项至关重要。

一、退货形式发票的概念与重要性退货形式发票是企业在发生商品退货时，用来记录退货商品的详细信息和办理退货手续的凭证。

它在企业运营中具有重要的作用，如反映企业的经营状况、核算企业的税收等。

二、退货形式发票的内容与要求退货形式发票主要包括以下内容：发票抬头、发票编号、购买方和销售方名称、地址、电话、税号、开户银行及账号、商品名称、商品数量、商品单价、商品金额、退货数量、退货金额、退货日期等。

填写退货形式发票时，应严格按照国家税务总局的规定，确保发票内容的真实性、准确性和完整性。

三、退货形式发票的填写方法与注意事项1.填写发票抬头时，应按照国家税务总局的规定填写。

2.填写购买方和销售方名称、地址、电话、税号、开户银行及账号时，应与企业营业执照、税务登记证等相关证件上的信息一致。

3.填写商品名称、商品数量、商品单价、商品金额时，应与销售合同、销售发票等相关凭证上的信息一致。

4.填写退货数量、退货金额时，应与退货凭证上的信息一致。

5.填写退货日期时，应与退货实际发生的日期一致。

6.填写发票备注栏时，如有特殊情况，可在此栏中进行说明。

四、退货形式发票在企业运营中的作用退货形式发票在企业运营中具有重要作用，主要体现在以下几个方面：1.反映企业的经营状况：通过退货形式发票，企业可以了解商品退货的情况，从而分析企业的经营状况，为决策提供依据。

2.核算企业的税收：退货形式发票是企业办理税务申报的重要凭证，可以作为企业计算应纳税额的依据。

退货形式发票模板摘要：一、引言二、退货形式发票的定义和作用三、退货形式发票的模板结构1.抬头2.日期3.购货单位信息4.销货单位信息5.货物信息6.退货原因7.退款金额8.备注9.发票代码10.发票号码11.二维码四、退货形式发票的填写要求五、退货形式发票的注意事项六、结语正文：一、引言退货形式发票是在商品退货过程中产生的一种财务票据，对于买卖双方来说具有重要意义。

本文将为您介绍退货形式发票的定义、作用以及模板结构等详细信息。

二、退货形式发票的定义和作用退货形式发票是指在商品退货过程中，销货单位根据购货单位的要求，开具的一种特殊类型的发票。

退货形式发票主要用于记录退货商品的信息、退货原因以及退款金额等事项，对于保障买卖双方的权益具有重要作用。

三、退货形式发票的模板结构1.抬头：退货形式发票的抬头应包含“退货形式发票”字样。

2.日期：填写开具发票的日期。

3.购货单位信息：包括购货单位名称、地址、电话、纳税人识别号等。

4.销货单位信息：包括销货单位名称、地址、电话、纳税人识别号等。

5.货物信息：详细列明退货商品的名称、规格型号、数量、单位、金额等。

6.退货原因：简要说明退货的原因。

7.退款金额：填写退货商品的总退款金额。

8.备注：如有其他需要说明的事项，可在备注栏中填写。

9.发票代码：按照税务部门规定填写发票代码。

10.发票号码：按照税务部门规定填写发票号码。

11.二维码：根据税务部门要求，生成并打印二维码。

四、退货形式发票的填写要求1.信息真实：退货形式发票上的各项信息应真实、准确，不得伪造。

2.内容完整：退货形式发票应包含全部必要信息，不得遗漏。

3.字迹清晰：填写退货形式发票时，字迹应清晰可辨。

4.顺序正确：各项内容应按照模板结构的顺序填写。

五、退货形式发票的注意事项1.退货形式发票仅在商品退货时使用，不得作为其他用途。

2.开具退货形式发票时，应确保税务部门要求的各项内容齐全。

3.退货形式发票应在退货发生后及时开具，以免影响双方权益。

授权人：（姓名）身份证号码：（身份证号码）联系方式：（联系电话）被授权人：（姓名）身份证号码：（身份证号码）联系方式：（联系电话）鉴于授权人因（具体原因，如：产品不符合预期、质量问题、尺寸不合适等）需要将购买的商品退货，现授权被授权人代表授权人处理退货事宜，包括但不限于以下内容：一、被授权人有权以授权人的名义，向授权人购买商品的商家申请退货。

二、被授权人有权代表授权人接收退货款项，并将款项直接转入授权人指定的银行账户。

三、被授权人有权在授权人的授权范围内，与商家协商退货事宜，包括退货原因、退货流程、退货期限等。

四、被授权人有权在授权人的授权范围内，处理退货过程中可能产生的纠纷，包括但不限于与商家的沟通、协商、调解等。

五、被授权人有权代表授权人签署退货协议、退货确认单等相关文件。

六、被授权人有权在授权人的授权范围内，处理退货过程中可能产生的其他事宜。

特此授权如下：一、被授权人代表授权人进行退货事宜时，需遵守国家法律法规、商业道德及退货相关规定。

二、被授权人在处理退货事宜时，应尊重授权人的意愿，不得擅自作出违背授权人利益的决定。

三、被授权人应妥善保管退货过程中产生的所有文件、资料，并及时向授权人报告退货进展情况。

四、被授权人在处理退货事宜过程中，如因自身原因导致授权人权益受损，授权人有权依法追究被授权人的法律责任。

五、授权人有权随时撤销本授权书，撤销后，被授权人应立即停止一切退货事宜，并承担由此产生的一切后果。

六、本授权书自双方签字之日起生效，至退货事宜处理完毕或本授权书被撤销之日止。

授权人签名：________________________日期：________________________被授权人签名：________________________日期：________________________备注：1. 本授权书一式两份，授权人和被授权人各执一份。

2. 本授权书未尽事宜，可由双方另行协商解决。

退货形式发票模板一、引言退货是商业交易中常见的一种情况，为了确保交易的合法性和准确性，需要提供退货形式发票。

本文将探讨退货形式发票模板的设计和使用，旨在帮助商家更好地处理退货事务。

二、退货形式发票模板的设计要点2.1 发票抬头退货形式发票的抬头应明确标明商家的名称、地址和联系方式，以及退货日期和发票编号。

这些信息可以方便商家和客户之间的沟通和联系。

2.2 退货商品信息退货形式发票需要详细列出退货商品的名称、规格、数量、单价和金额等信息。

这有助于商家核对退货商品的准确性和完整性，并为客户提供退款时的参考依据。

2.3 退货原因说明退货形式发票需要提供退货原因的说明，商家可以在发票上留下一些空白区域，供客户填写退货原因。

这有助于商家了解客户的需求和意见，并改进产品和服务。

2.4 签名和盖章退货形式发票需要商家的签名和盖章，以确保发票的合法性和真实性。

商家可以在发票上留下相应的空白区域，供商家签名和盖章。

三、退货形式发票模板的使用方法3.1 下载模板商家可以从互联网上下载退货形式发票模板，选择适合自己的格式和样式。

也可以根据自己的需求，自行设计退货形式发票模板。

3.2 填写发票信息商家在收到退货商品后，需要填写退货形式发票的相关信息，包括发票抬头、退货商品信息和退货原因说明等。

确保填写的信息准确无误。

3.3 签名和盖章商家在填写完退货形式发票后，需要进行签名和盖章的操作。

签名和盖章应该与商家的营业执照或公章保持一致，以确保发票的合法性和真实性。

3.4 交付给客户填写完退货形式发票并进行签名和盖章后，商家需要将发票交付给客户。

可以通过邮寄、电子邮件等方式将发票发送给客户，确保客户能够及时收到。

四、退货形式发票的注意事项4.1 准确填写信息商家在填写退货形式发票时，需要确保所填写的信息准确无误。

包括发票抬头、退货商品信息和退货原因说明等。

任何错误或遗漏都可能导致退货事务的延误或纠纷。

4.2 保留复印件商家在交付退货形式发票给客户后，应保留一份复印件作为备份。

发票科目模板
1. 销售收入：记录企业的销售收入，包括产品销售、服务销售等。

2. 销售退货：记录企业因为客户退货而减少的销售收入。

3. 应收账款：记录企业应收的款项，包括产品销售、服务销售等。

4. 坏账损失：记录企业因为无法收回应收账款而发生的损失。

5.其他应收款：记录企业其他应收的款项，如借款、预付款等。

6. 营业外收入：记录企业非日常经营活动所产生的收入，如投资收益、政府补贴等。

7. 购货成本：记录企业购货所支付的成本，包括采购产品所支付的金额和相关费用等。

8. 销售费用：记录企业销售活动所产生的费用，如广告费、推广费等。

9. 管理费用：记录企业管理活动所产生的费用，如人力资源费用、办公费用等。

10. 财务费用：记录企业财务活动所产生的费用，如贷款利息、汇率损失等。

11. 资产减值损失：记录企业因为资产价值下降而发生的损失。

12. 营业外支出：记录企业非日常经营活动所产生的支出，如
重组费用、罚款等。

13. 所得税费用：记录企业应纳税的所得税费用。

14. 未分配利润：记录企业未分配给股东的利润。

15. 股东权益：记录企业所有者的权益，包括股本、留存收益等。

退货怎么样开票前言1 关于销售退货怎么开发票，我们按实际状况分为两种，一种是对方收到发票，且已经认证，另外一种则是收到发票还未认证。

对方已认证1 如果对方已经认证，那么我们必须要开具红字发票进行冲销。

2 操作方法：在税控系统中，点击红字发票填开，对应相应的金额即可，如果销售退回的是部分商品，按照退还商品的金额填开对方未认证1 如果对方未认证，且发票未跨月，我们只必须让对方将发票寄回，作废重开即可。

2 如果对方未认证，但是发票已经跨月，由于发票只能作废本月的，所以只能开具红字发票，操作步骤如上。

总结1 以上两种方法，包涵货物全部退回和部分退回，以及对方是否认证，大家可以依据实际状况选择，总结来说，没有跨月没有认证的比较好操作2部分退货红字发票流程操作步骤：【第一步】点击"发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开'菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。

【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体状况视纳税人必须要而定。

【第三步】关于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项必须要手工填写。

关于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，必须手工填写其它各项信息。

关于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点"打印'按钮，系统储存此张红字发票信息表。

【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用"上传'按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示"校验成功'之后，点击"发票管理红字发票管理增值税专票红字信息表审核下载'，下载审核过的的红字发票信息表。

另一种方式通过填开储存导出的方式，到税务机关进行办理。

方式一：导入开具(推举使用导入开具的方式开具红字发票) 【第一步】在发票填开界面中，选择"负数'按钮下的"导入开具'菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口，【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击"打开'按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。