贸易公司预算资产负债表

资产负债表日期：2023-06-05公司名称：编制日期：编制人：注：此为标准模板范本，具体情况需根据公司实际情况进行调整。

资产：流动资产货币资金：即现金及银行存款。

交易性金融资产：包括交易所买卖的证券、债券、基金等。

应收票据：企业应收的以票据形式确认的账款。

应收账款：指企业因销售商品或提供劳务而尚未收到对方支付的货款或者劳务费用。

预付款项：企业在购买商品或获得劳务时向对方支付的款项。

其他应收款：企业经营活动中除上述应收账款、预付款项、应收票据以外发生的涉及收入的其他应收款。

存货：指企业购进但是尚未销售的商品、原材料、低值易耗品等。

待摊费用：指企业已经支付的但是认为无法直接计入当期成本费用中的各种间接费用。

一年内到期的非流动资产：指从资产购买之日起，一年或者一年以内可以变现或者用于清偿流动负债的非流动资产。

其他流动资产：包括拆出资金、待处理流动资产损益、母公司上下游公司往来款项等。

非流动资产可供出售金融资产：是指企业持有并以出售为目的而获取的证券、债券投资。

持有至到期投资：是指企业所持有的到期日确定且预期持有至到期日并能够计量的固定收益类投资。

长期应收款：企业超过一年的借款或者债务的应收金额。

长期股权投资：指企业所持有的长期股权投资，如子公司、联营企业和合营企业等。

投资性房地产：即企业用于投资的房地产，不包括自用房地产和开发房地产。

固定资产固定资产原价：是指企业购买固定资产时支付的全部现金及等价物。

累计折旧：即固定资产按照会计政策规定的使用寿命和残值经过分期摊销后形成的账面价值减少额的总和。

固定资产净值：即固定资产原价减去累计折旧之后的净值。

在建工程：是指企业在建设固定资产的期间所发生的一些交易性活动，包括工程预付款、工程施工进度负债等。

工程物资：是指企业建设过程中为了完成对固定资产建设而购买的相关物资。

固定资产清理：是指企业报废或者出售的固定资产所得到的收益。

生产性生物资产：包括农业生产用生物资产、林业生产用生物资产和水产养殖用生物资产。

资产负债表模板以下是一个简单的资产负债表模板：
资产：
1. 流动资产：
- 货币资金
- 短期投资
- 应收账款
- 存货
2. 非流动资产：
- 长期投资
- 不动产、厂房和设备 - 无形资产
- 长期应收款项
负债：
1. 流动负债：
- 应付账款
- 应付工资
- 应付利息
- 短期借款
2. 非流动负债：
- 长期借款
- 长期应付款项
- 递延所得税负债
所有者权益：
- 股本
- 资本公积
- 留存收益
- 未分配利润
资产总计：________
负债总计：________
所有者权益总计：_______
以上是一个简单的资产负债表模板。

需要根据企业的具体情况和会计要求进行调整和扩展。

资产负债表预算模板English Answer：Introduction.The balance sheet is a financial statement that provides a snapshot of a company's financial health at a specific point in time. It shows the company's assets, liabilities, and equity. This information can be used to assess the company's financial stability, profitability, and liquidity.Assets.Assets are anything that the company owns or is owed. This can include cash, inventory, accounts receivable, and fixed assets such as buildings and equipment. Assets are listed on the balance sheet in order of liquidity, with cash being the most liquid asset.Liabilities.Liabilities are anything that the company owes to others. This can include accounts payable, notes payable, and long-term debt. Liabilities are listed on the balance sheet in order of maturity, with short-term liabilities being due within one year and long-term liabilities being due after one year.Equity.Equity is the difference between a company's assets and its liabilities. It represents the ownership interest in the company. Equity can be positive (if the company has more assets than liabilities) or negative (if the company has more liabilities than assets).Budgeting.Budgeting is the process of planning for the future. It involves estimating future revenues and expenses and allocating resources accordingly. Budgeting can helpcompanies achieve their financial goals and avoid financial distress.Balance Sheet Budgeting.Balance sheet budgeting is a type of budgeting that focuses on the balance sheet. It involves projecting future assets, liabilities, and equity. This information can be used to identify potential financial problems and develop strategies to address them.Creating a Balance Sheet Budget.To create a balance sheet budget, you will need to gather the following information:Historical financial statements.Financial projections.Industry benchmarks.Assumptions about future economic conditions.Once you have gathered this information, you can begin to project your future assets, liabilities, and equity. You should start by projecting your current assets and liabilities. Then, you should estimate how these items will change in the future. For example, you might estimate that your sales will increase by 10% next year, which would lead to an increase in your accounts receivable.Once you have projected your future assets and liabilities, you can calculate your projected equity. Equity is equal to assets minus liabilities. If your projected equity is positive, then your company is financially stable. However, if your projected equity is negative, then your company is at risk of financial distress.Using a Balance Sheet Budget.A balance sheet budget can be used to:Identify potential financial problems.Develop strategies to address financial problems.Track your progress towards your financial goals.Communicate your financial plans to stakeholders.Balance sheet budgeting is a valuable tool that can help companies achieve their financial goals and avoid financial distress.Conclusion.The balance sheet is a financial statement that provides a snapshot of a company's financial health at a specific point in time. Budgeting is the process of planning for the future. Balance sheet budgeting is a type of budgeting that focuses on the balance sheet. It involves projecting future assets, liabilities, and equity. This information can be used to identify potential financial problems and develop strategies to address them.Chinese Answer：资产负债表预算模板。

资产负债表模板【最新版】资产负债表模板【最新版】资产部分：流动资产：1.货币资金：指企业所持有的货币、银行存款、现金等。

2.短期投资：指企业以短期为投资期限的各种证券投资。

3.应收账款：指企业销售商品或提供服务时，所形成的客户应收款项。

4.其他应收款：指企业除应收账款以外的各种应收款项，如预付款、拆借款、押金、保证金等。

5.存货：指企业为销售和生产所储备的各种原材料、半成品、成品及周转材料等。

非流动资产：1.长期股权投资：指企业与其他企业之间的股权关系。

2.固定资产：指企业具有重要生产力质量的可持续使用并使用年限长的生产设备、房屋及建筑物等。

3.无形资产：指具有较长生存期、具有知识产权或其他经济利益的无形财产。

4.长期待摊费用：指企业各种长期投入的预付费用，如广告费用、研发费用、许可费用等。

负债部分：流动负债：1.短期借款：指企业为短期资金需求而从银行、信托、信用社或私人手中获得的贷款。

2.应付账款：指企业从供应商购买商品或者获得服务而欠下的账款。

3.其他应付款：指企业除应付账款以外的各种应付款项，如应交税款、周转借款、代付款、预收款等。

4.预收账款：指企业在销售商品或者提供服务时预收的客户款项。

非流动负债：1.长期借款：指企业为长期资金需求而从金融机构、政府、企业等获得的长期性贷款。

2.应付债券：指企业发行的各种债券。

3.长期应付款：指企业在生产经营过程中因各种原因形成并持续存在的长期应付款项。

4.递延所得税负债：指企业为税收征收制度而形成的负债。

所有者权益部分：1.股本：指企业发行的股份总价值。

2.其他权益工具：指企业所发行非股本类权益工具的价值总和。

3.盈余公积：指企业从利润中提取而形成的一种必备会计账户。

4.未分配利润：指企业利润中已经计提盈余公积但未分配的部分，及企业其他未分配的利润。

5.归属于母公司股东权益：指企业股东在归属于母公司的资产、负债、所有者权益中所享有的所有者权益。

6.少数股东权益：指企业股东在与所属子公司有关的资产、负债、所有者权益中所享有的所有者权益。

第1篇一、前言本报告旨在对商贸公司的财务状况进行全面分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的盈利能力、偿债能力、运营效率和现金流状况，为公司管理层提供决策依据，同时为投资者提供参考。

二、公司概况商贸公司成立于XX年，主要从事各类商品的批发与零售业务，包括食品、日用品、家电等。

公司总部位于XX市，拥有多家分公司和专卖店，员工人数约XXX人。

近年来，公司业务持续增长，市场占有率逐年提高。

三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产：公司流动资产总额为XX万元，其中货币资金XX万元，存货XX万元，应收账款XX万元。

流动资产占总资产的比例为XX%，表明公司短期偿债能力较强。

- 非流动资产：非流动资产总额为XX万元，主要包括固定资产和无形资产。

固定资产占非流动资产的比例为XX%，表明公司长期资产投资较为稳健。

2. 负债结构分析- 流动负债：公司流动负债总额为XX万元，主要包括短期借款和应付账款。

流动负债占总负债的比例为XX%，表明公司短期偿债压力适中。

- 非流动负债：非流动负债总额为XX万元，主要包括长期借款和长期应付款。

非流动负债占总负债的比例为XX%，表明公司长期负债较为稳定。

3. 所有者权益分析- 实收资本：公司实收资本为XX万元，表明公司注册资本充足。

- 留存收益：留存收益为XX万元，表明公司盈利能力较强，且能将部分利润留存用于再投资。

（二）利润表分析1. 营业收入分析- 公司营业收入为XX万元，同比增长XX%，表明公司业务规模不断扩大，市场竞争力较强。

2. 营业成本分析- 公司营业成本为XX万元，同比增长XX%，主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。

3. 期间费用分析- 销售费用、管理费用和财务费用分别为XX万元、XX万元和XX万元，同比增长XX%、XX%和XX%。

销售费用增长较快，主要原因是市场推广力度加大。

4. 净利润分析- 公司净利润为XX万元，同比增长XX%，表明公司盈利能力持续提升。

资产负债表模板资产负债表是企业财务报表中最重要的一张，它反映了企业在特定时间点上的财务状况。

资产负债表通常按照资产、负债和所有者权益三个部分来展示企业的财务状况。

资产负债表的编制需要遵循一定的规范和标准，以确保财务信息的准确和可比性。

下面我们将介绍一份资产负债表的模板，以帮助您更好地了解资产负债表的结构和编制方法。

资产负债表。

编制单位，XXXX公司。

编制日期，XXXX年XX月XX日。

资产。

项目金额（元）。

流动资产。

货币资金 XXXXX。

短期投资 XXXXX。

应收账款 XXXXX。

存货 XXXXX。

其他流动资产 XXXXX。

流动资产合计 XXXXX。

非流动资产。

长期投资 XXXXX。

固定资产 XXXXX。

无形资产 XXXXX。

其他非流动资产 XXXXX。

非流动资产合计 XXXXX。

资产合计 XXXXX。

负债。

项目金额（元）。

流动负债。

短期借款 XXXXX。

应付账款 XXXXX。

应付工资 XXXXX。

应交税费 XXXXX。

其他流动负债 XXXXX。

流动负债合计 XXXXX。

非流动负债。

长期借款 XXXXX。

应付债务 XXXXX。

递延所得税负债 XXXXX。

其他非流动负债 XXXXX。

非流动负债合计 XXXXX。

负债合计 XXXXX。

所有者权益。

项目金额（元）。

实收资本 XXXXX。

资本公积 XXXXX。

盈余公积 XXXXX。

未分配利润 XXXXX。

所有者权益合计 XXXXX。

资产负债表注释。

1. 资产负债表中的金额均以人民币元为单位。

2. 资产负债表中的项目金额根据企业实际情况进行填写，确保准确性和真实性。

3. 资产负债表中的流动资产和流动负债反映了企业在短期内偿付能力和清偿能力的情况，非流动资产和非流动负债反映了企业在长期内的财务状况。

4. 所有者权益部分反映了企业的净资产情况，是企业实力和稳定性的重要体现。

资产负债表是企业财务状况的重要体现，它不仅是企业内部管理的重要依据，也是外部投资者、债权人和政府监管部门了解企业财务状况的重要参考。

贸易公司财务报表简介贸易公司财务报表是贸易公司定期编制的一份记录财务状况和业务活动的文件。

财务报表包含了贸易公司的资产、负债、所有者权益、损益等各个方面的信息，是公司管理层、股东、投资者等利益相关方了解公司财务状况和经营情况的重要参考依据。

本文将对贸易公司财务报表的内容和编制方法进行介绍。

财务报表的种类和内容贸易公司财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三个方面的信息。

1. 资产负债表资产负债表反映了贸易公司在某个特定时间点的资产、负债和所有者权益的情况。

资产负债表通常按照资产、负债和所有者权益的顺序排列，以清晰地反映公司的财务状况。

资产负债表包括以下几个主要项目：•资产：包括流动资产和固定资产。

流动资产包括现金、存货、应收账款等短期内可变现的资产；固定资产包括土地、建筑、设备等长期使用的资产。

•负债：包括流动负债和长期负债。

流动负债包括应付账款、短期借款等短期内需要偿还的债务；长期负债包括长期借款、长期应付款等在一年以上偿还的债务。

•所有者权益：包括普通股股本、资本公积金、盈余公积金等所有者的权益。

2. 利润表利润表反映了贸易公司在特定会计期间内的收入、成本和利润情况。

利润表通常按照收入、成本和利润的顺序排列，以清晰地反映公司的经营状况。

利润表包括以下几个主要项目：•销售收入：反映贸易公司销售商品和提供服务所获得的收入。

•销售成本：反映贸易公司销售商品和提供服务所发生的直接成本，包括原材料成本、人工成本等。

•管理费用和销售费用：反映贸易公司的管理和销售活动所发生的费用，如员工工资、广告费用等。

•净利润：反映贸易公司的净收入，即销售收入减去销售成本和各项费用所得到的利润。

3. 现金流量表现金流量表反映了贸易公司在特定会计期间内的现金流入和流出情况。

现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，以清晰地展示公司的现金状况和现金流动情况。

现金流量表包括以下几个主要项目：•经营活动现金流量：反映贸易公司正常经营活动所产生的现金流入和流出情况。

资产负债表格式完整版一、概述资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定时期内的财务状况。

资产负债表主要分为资产、负债和所有者权益三大部分，通过资产负债表可以了解企业的资产结构、负债水平以及所有者权益的变化情况。

二、资产部分1. 流动资产：指企业在一个会计年度内可以变现或消耗的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收账款、存货等。

2. 非流动资产：指企业在一个会计年度内不能变现或消耗的资产，主要包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。

三、负债部分1. 流动负债：指企业在一个会计年度内需要偿还的负债，主要包括短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬等。

2. 非流动负债：指企业在一个会计年度内不需要偿还的负债，主要包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

四、所有者权益部分1. 实收资本：指企业投资者实际投入企业的资本，包括货币资金、实物资产、无形资产等。

2. 资本公积：指企业投资者投入企业的非货币性资产、资本溢价、股票溢价等。

3. 盈余公积：指企业从净利润中提取的公积金，用于弥补亏损、扩大生产经营等。

4. 未分配利润：指企业尚未分配的净利润，可以用于分配给投资者或留存企业用于发展。

五、资产负债表格式资产总计 = 负债总计 + 所有者权益总计其中，资产总计 = 流动资产 + 非流动资产，负债总计 = 流动负债 + 非流动负债。

六、编制资产负债表的重要性编制资产负债表是企业财务管理的基础工作，它对于企业内部管理和外部利益相关者都具有重要意义。

资产负债表能够帮助企业管理层了解企业的财务状况，为企业制定合理的经营策略和财务决策提供依据。

资产负债表是投资者和债权人评估企业信用状况的重要工具，有助于他们做出投资和贷款决策。

资产负债表还是政府部门、行业协会等机构对企业进行监管和评估的重要依据。

七、资产负债表编制注意事项1. 确保数据的准确性：资产负债表中的数据应真实、准确，避免因数据错误导致财务报表失真。

资产负债表[公司名称]资产负债表日期：[填写日期]编制人：[填写姓名]编制部门：[填写部门]一、资产：1. 流动资产：a. 货币资金：- 现金：指公司手头的现金，包括现金在银行及现金专用保险柜的存款。

- 银行存款：指公司在各类银行开设的存款账户中的余额。

- 其他货币资金：指公司持有的其他货币形式的可用资金，如邮政储蓄存款等。

b. 应收账款：指公司出售商品或提供服务后，尚未收回的应收款项。

- 其中有关方应收款：指与公司关联的个人或公司的应收款项。

- 其他应收款：指非与公司关联的个人或公司的应收款项。

c. 存货：指公司持有的可以用于销售或在生产过程中消耗的物品。

- 原材料：指用于生产商品的未加工或未组装的物料。

- 在产品：指正在生产过程中的物品。

- 成品：指已完成生产并准备销售的商品。

- 商品：指公司购买或生产的用于销售的物品。

d. 其他流动资产：- 短期投资：指公司购买的短期投资工具，如国债、商业票据等。

- 其他应收款：指公司持有的非流动资产中未到期或不以公允价值计量的应收款项。

2. 非流动资产：a. 长期债权投资：指公司持有的长期债权性投资。

- 子公司股权投资：指公司对其他公司股权的持有。

- 合营企业和联营企业权益投资：指公司对合营企业和联营企业的权益投资。

b. 固定资产：- 房屋和建筑物：指公司所有的房屋和建筑物。

- 机器设备：指公司用于生产或经营的各种机器设备。

- 运输设备：指公司用于运输货物或人员的设备，如汽车、火车、飞机等。

- 公司设备：指公司用于办公或其他日常经营活动的设备，如电脑、打印机等。

c. 无形资产：- 商誉：指公司在商业活动中积累的声誉和品牌价值。

- 专利权：指公司拥有的专利权利。

- 商标权：指公司拥有的商标权利。

d. 长期待摊费用：指公司支付的长期待摊费用，如广告费、开办费等。

e. 其他非流动资产：- 长期应收款：指公司持有的长期应收款项。

- 长期股权投资：指公司持有的长期股权性投资。

资产负债表[公司名称]资产负债表编制日期：[编制日期]编制单位：[编制单位]一、资产1. 流动资产1.1 货币资金指企业在银行、现金或其他可随时变现的金融机构中持有的款项。

1.2 应收账款指企业向其他单位或个人销售商品、提供劳务而应收取的款项。

1.3 存货指企业为生产经营而购进或生产的物品，包括原材料、在产品、产成品等。

1.4 其他流动资产指除上述流动资产外，企业持有且可在一年内变现或者使用的资产。

2. 非流动资产2.1 长期投资指企业以非暂时性目的而购买的股权、债权、其他证券投资等。

2.2 固定资产指企业用于生产经营的、使用期限超过一年的有形资产，包括房屋、机械设备、交通工具等。

2.3 无形资产指企业具有独立使用价值、无形的非货币性资产，包括专利权、商标权、软件等。

2.4 长期待摊费用指企业为取得或者生产资产而发生的费用，按规定应在多个会计期间分别摊销的费用。

2.5 其他非流动资产指除上述非流动资产外，企业持有且非流动资产的其他资产。

二、负债1. 流动负债1.1 短期借款指企业获得的、在一年内到期需偿还的借款。

1.2 应付账款指企业购买商品或应付劳务而尚未支付的款项。

1.3 预收账款指企业提前收取的、尚未履行相应义务的款项。

1.4 应付职工薪酬指企业应支付的工资、奖金、津贴、福利和社会保险费等。

1.5 应交税费指企业为履行法定职责，根据法律法规规定而应交纳的各项税费。

1.6 其他流动负债指除上述流动负债外，企业尚未履行的其他流动负债。

2. 非流动负债2.1 长期借款指企业获得的、在一年以上到期需偿还的借款。

2.2 应付债券指企业发行的在一年以上到期需偿还的债券。

2.3 递延所得税负债指企业在一定时期内按规定的税率计算应纳所得税额与实际交纳所得税额之差额。

2.4 长期应付款指持续存在并长期未偿还的款项。

2.5 其他非流动负债指除上述非流动负债外，企业预计在一年以上需要支付的非流动负债。

三、所有者权益3.1 实收资本指企业从出资人收取的、已实际缴付的股本。

(最全)资产负债表在财务领域，资产负债表是企业财务报表的核心组成部分之一，它全面展示了企业在特定时点的财务状况。

通过资产负债表，我们可以了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，进而评估企业的财务健康状况和经营风险。

资产负债表的结构通常包括三个主要部分：资产、负债和所有者权益。

资产是企业拥有的资源，包括现金、存货、固定资产等；负债是企业欠债的部分，包括应付账款、长期借款等；所有者权益则是企业所有者对企业资产的权益，包括股本、留存收益等。

在资产负债表中，资产和负债通常按照流动性进行分类。

流动性较高的资产和负债被归类为流动资产和流动负债，而流动性较低的资产和负债则被归类为非流动资产和非流动负债。

资产负债表的重要作用在于提供企业的财务健康状况的直观反映。

通过对比不同时期的资产负债表，我们可以观察企业的资产、负债和所有者权益的变化趋势，从而了解企业的财务状况是否稳定，是否存在财务风险。

资产负债表还可以为企业的决策提供重要依据。

例如，企业可以通过资产负债表了解自身的负债水平，从而制定合理的融资策略；企业还可以通过资产负债表了解自身的资产状况，从而制定合理的投资策略。

资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，它提供了企业财务状况的全面反映，对于企业的决策和风险管理具有重要意义。

因此，对于财务人员来说，掌握资产负债表的知识和技能是必不可少的。

(最全)资产负债表在财务领域，资产负债表是企业财务报表的核心组成部分之一，它全面展示了企业在特定时点的财务状况。

通过资产负债表，我们可以了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，进而评估企业的财务健康状况和经营风险。

资产负债表的结构通常包括三个主要部分：资产、负债和所有者权益。

资产是企业拥有的资源，包括现金、存货、固定资产等；负债是企业欠债的部分，包括应付账款、长期借款等；所有者权益则是企业所有者对企业资产的权益，包括股本、留存收益等。

在资产负债表中，资产和负债通常按照流动性进行分类。

报告期2009-09-30 2009-06-30 2009-03-31 2008-12-31 2008-09-30资产流动资产货币资金1,227,747,198 858,024,790 782,149,076 987,346,654 761,710,797 短期投资0 0 0 0 0短期投资跌价准备0 0 0 0 0短期投资净额12,059,786 18,106,302 26,292,935 31,676,715 11,587,185应收票据144,904,697 171,653,620 88,695,898 47,982,713 74,370,791应收股利0 0 0 0 0应收利息0 0 0 0 0应收帐款0 0 0 0 0应收账款净额484,133,522 470,099,678 559,136,197 579,614,986 534,710,687 其他应收款0 0 0 0 0其他应收款净额2,071,705,838 2,229,234,089 2,258,992,683 2,321,579,493 2,190,117,484 内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备0 0 0 0 0应收款项净额2,555,839,361 2,699,333,766 2,818,128,880 2,901,194,479 2,724,828,171 预付帐款1,674,594,406 1,598,078,833 1,421,587,759 1,018,398,511 1,220,009,243 其它补贴款0 0 0 0 0存货0 0 0 0 0存货跌价准备0 0 0 0 0存货净额2,193,823,180 1,544,647,722 1,815,308,897 1,215,896,704 2,463,674,628 待摊费用0 0 0 0 0待处理流动资产净损0 0 0 0 0失一年内到期的长期债0 0 0 0 0权投资其它流动资产0 72,000,000 56,500,000 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计7,808,968,628 6,961,845,032 7,008,663,444 6,202,495,777 7,256,180,815 长期投资长期股权投资870,283,520 641,164,408 657,150,750 508,293,542 467,787,755 长期债权投资0 0 0 0 0其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计0 0 0 0 0长期投资减值准备0 0 0 0 0长期投资净额1,617,351,128 1,547,719,603 1,331,841,900 912,236,443 1,285,768,155 合并价差0 0 0 0 0股权投资差额0 0 0 0 0固定资产固定资产原价0 0 0 0 0累计折旧0 0 0 0 0固定资产净值0 0 0 0 0固定资产减值准备0 0 0 0 0固定资产净额1,140,223,361 1,127,069,115 1,140,739,902 1,152,595,453 1,112,942,636 工程物资0 0 0 0 0在建工程0 0 0 0 0在建工程减值准备0 0 0 0 0在建工程净额12,542,588 22,482,328 16,255,780 7,928,642 15,724,978待处理固定资产净损0 0 0 0 0失固定资产清理0 0 0 0 0固定资产合计1,152,765,949 1,149,551,443 1,156,995,683 1,160,524,095 1,128,667,614 无形资产及其他资产无形资产0 0 0 0 0开办费0 0 0 0 0递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用25,883,033 26,334,653 14,888,524 15,351,239 13,815,877其他长期资产0 0 0 0 0无形资产及其他资产334,657,613 337,476,193 326,110,342 328,211,594 254,768,464合计递延税项递延税项借项41,312,000 41,226,222 54,600,425 58,871,158 28,091,581资产总计11,071,260,792 10,154,983,862 9,996,327,538 8,781,424,221 10,048,565,306 负债及股东权益流动负债短期借款1,576,886,601 1,591,829,851 1,995,887,005 2,125,045,945 3,213,151,779 应付票据2,730,986,343 1,884,492,405 1,538,832,780 1,287,018,302 1,178,414,327 应付帐款874,046,631 750,427,200 608,361,552 627,043,503 638,511,815预收帐款920,838,547 793,981,491 834,569,019 576,077,804 1,039,330,825 代销商品款0 0 0 0 0应付工资45,100,773 51,165,013 75,402,536 99,518,447 82,806,427应付福利费0 0 0 0 0应付股利0 0 0 0 7,665,079应交税金52,736,892 92,583,363 88,586,665 163,633,844 117,197,825其他应交款0 0 0 0 0其他应付款201,363,510 177,294,436 167,883,300 150,526,627 211,591,317预提费用0 0 0 0 0预计负债0 0 0 0 0一年内到期的长期负380,707,828 54,655,221 74,504,526 0 0债其他流动负债500,000,000 500,000,000 500,000,000 0 0职工奖励及福利基金0 0 0 0 0国内票据结算0 0 0 0 0流动负债合计7,304,545,835 5,912,494,010 5,905,065,718 5,034,851,955 6,496,521,940 长期负债长期借款223,670,000 588,670,000 663,670,000 727,986,918 127,845,099应付债券0 0 0 0 0长期应付款0 0 0 0 6,363,000住房周转金0 0 0 0 0专项应付款0 0 0 0 0其他长期负债0 0 0 0 0长期负债合计223,670,000 588,670,000 663,670,000 727,986,918 134,208,099递延税项贷项193,904,032 247,518,540 189,469,787 123,229,253 223,040,648负债合计7,722,119,867 6,748,682,550 6,758,205,505 5,886,068,127 6,853,770,686 少数股东权益296,984,422 285,618,324 285,751,548 278,269,928 278,062,127股东权益股本496,485,998 496,485,998 496,485,998 496,485,998 496,485,998已归还投资0 0 0 0 0股本净额496,485,998 496,485,998 496,485,998 496,485,998 496,485,998资本公积金1,330,298,708 1,487,684,399 1,313,786,365 1,110,725,178 1,364,069,599 盈余公积金151,834,320 151,834,320 151,834,320 151,834,320 143,280,531公益金0 0 0 0 0未确认的投资损失0 0 0 0 0未分配利润1,087,389,216 998,418,359 1,002,039,101 871,760,864 925,731,993货币换算差额-13,851,738 -13,740,088 -11,775,298 -13,720,193 -12,835,629股东权益合计3,052,156,504 3,120,682,988 2,952,370,485 2,617,086,166 2,916,732,492 负债及股东权益总计11,071,260,792 10,154,983,862 9,996,327,538 8,781,424,221 10,048,565,306厦门国贸(600755) 资产负债表报告期2008-06-30 2008-03-31 2007-12-31 2007-09-30 2007-06-30资产流动资产货币资金549,815,169 488,277,664 748,407,293 629,738,719 344,841,563 短期投资0 0 0 0 0短期投资跌价准备0 0 0 0 0短期投资净额21,703,715 199,025,474 57,474,968 15,780,380 2,834,755应收票据279,722,302 175,572,030 256,860,070 113,896,111 74,311,475应收股利0 0 0 0 0应收利息0 0 0 0 0应收帐款0 0 0 0 0应收账款净额780,362,604 579,406,729 747,329,174 502,107,204 420,464,833 其他应收款0 0 0 0 0其他应收款净额2,387,998,216 2,645,899,818 2,528,249,447 1,431,726,646 497,192,978 内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备0 0 0 0 0应收款项净额3,168,360,820 3,225,306,547 3,275,578,621 1,933,833,850 917,657,811 预付帐款1,497,681,852 1,537,358,973 971,108,046 1,580,257,036 1,243,620,926 其它补贴款0 0 0 0 0存货0 0 0 0 0存货跌价准备0 0 0 0 0存货净额2,673,250,791 3,169,747,393 2,117,864,184 2,100,960,683 1,818,111,332 待摊费用0 0 0 0 0待处理流动资产净损失0 0 0 0 0一年内到期的长期债权0 0 0 0 0投资其它流动资产166,000,000 0 0 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计8,356,534,649 8,795,288,082 7,427,293,182 6,374,466,779 4,401,377,862 长期投资长期股权投资471,313,906 479,030,507 474,744,430 492,332,964 527,529,462 长期债权投资0 0 0 0 0其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计0 0 0 0 0长期投资减值准备0 0 0 0 0长期投资净额1,339,034,946 1,194,724,330 1,298,146,821 1,246,966,364 878,550,097 合并价差0 0 0 0 0股权投资差额0 0 0 0 0固定资产固定资产原价0 0 0 0 0累计折旧0 0 0 0 0固定资产净值0 0 0 0 0固定资产减值准备0 0 0 0 0固定资产净额1,012,058,447 725,332,022 724,788,629 684,842,268 571,945,968工程物资0 0 0 0 0在建工程0 0 0 0 0在建工程减值准备0 0 0 0 0在建工程净额88,933,000 115,362,134 169,894,350 111,348,839 147,152,593待处理固定资产净损失0 0 0 0 0固定资产清理0 0 0 0 0固定资产合计1,100,991,448 840,694,157 894,682,979 797,150,960 720,196,113 无形资产及其他资产无形资产0 0 0 0 0开办费0 0 0 0 0递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用13,470,072 12,890,100 12,116,272 8,605,664 8,213,650其他长期资产0 0 0 0 0无形资产及其他资产合201,335,143 219,934,807 219,610,213 198,885,983 154,939,492 计递延税项递延税项借项28,343,085 28,871,518 24,568,593 20,791,319 50,147,920资产总计11,131,247,252 11,185,307,772 9,971,439,151 8,757,386,988 6,325,284,926负债及股东权益流动负债短期借款3,328,145,424 3,619,826,496 3,228,532,335 1,476,476,602 773,008,696 应付票据1,141,936,686 1,218,188,835 889,535,606 1,465,937,668 1,273,418,351 应付帐款1,110,109,650 720,879,887 853,348,463 791,599,653 611,129,210 预收帐款1,453,154,987 2,000,294,453 1,331,312,981 1,900,413,293 1,664,194,457 代销商品款0 0 0 0 0应付工资68,235,024 78,128,360 85,776,654 75,840,399 70,064,825应付福利费0 0 0 0 0应付股利9,900,000 9,900,000 28,150,000 0 0应交税金95,395,354 -669,827 97,723,972 -102,952,143 -104,918,920 其他应交款0 0 0 0 0其他应付款233,947,712 288,034,707 230,918,706 211,688,050 185,124,947 预提费用0 0 0 0 0预计负债0 0 0 0 0一年内到期的长期负债0 0 0 1,000,000 2,000,000其他流动负债0 0 0 0 0职工奖励及福利基金0 0 0 0 0国内票据结算0 0 0 0 0流动负债合计7,455,655,234 7,962,077,320 6,779,961,787 5,820,535,620 4,474,553,665 长期负债长期借款148,084,312 34,122,899 34,122,899 24,986,805 26,370,064应付债券0 0 0 0 0长期应付款6,363,000 6,363,000 6,363,000 6,363,000 6,363,000住房周转金0 0 0 0 0专项应付款0 0 0 0 0其他长期负债0 0 0 17,671 0长期负债合计154,447,312 40,485,899 40,485,899 31,367,476 32,733,064递延税项贷项239,241,619 178,355,445 204,034,260 128,904,912 84,227,343负债合计7,849,344,164 8,180,918,663 7,024,481,945 5,980,808,008 4,591,514,072 少数股东权益283,822,791 261,443,743 249,342,422 211,661,226 202,487,250 股东权益股本496,485,998 496,485,998 496,485,998 496,485,998 459,485,998 已归还投资0 0 0 0 0股本净额496,485,998 496,485,998 496,485,998 496,485,998 459,485,998 资本公积金1,399,303,911 1,297,273,504 1,378,070,380 1,431,002,589 455,551,740 盈余公积金143,280,531 143,348,574 143,280,531 186,833,148 190,224,840 公益金0 0 0 0 0未确认的投资损失0 0 0 0 0未分配利润977,519,254 815,822,705 685,906,001 454,568,193 428,620,502 货币换算差额-18,509,397 -9,985,415 -6,128,127 -3,972,174 -2,599,476股东权益合计2,998,080,297 2,742,945,365 2,697,614,783 2,564,917,754 1,531,283,604 负债及股东权益总计11,131,247,252 11,185,307,772 9,971,439,151 8,757,386,988 6,325,284,926厦门国贸(600755) 资产负债表报告期2007-03-31 2006-12-31 2006-09-30 2006-06-30 2006-03-31资产流动资产货币资金508,422,896 215,648,702 406,201,953 252,686,532 525,528,461 短期投资0 0 0 0 0短期投资跌价准备0 0 0 0 0短期投资净额-15,658,755 0 0 0 47,850应收票据123,207,408 70,074,341 62,509,901 87,235,957 46,064,138应收股利7,961,932 7,961,932 0 0 0应收利息381,532 381,532 469,100 469,100 469,100应收帐款0 407,488,767 0 429,981,889 0应收账款净额400,845,101 375,857,482 419,412,011 404,283,453 416,947,241 其他应收款0 488,783,562 0 422,776,913 0其他应收款净额558,667,878 449,339,151 378,530,377 384,082,322 217,470,722 内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备0 71,075,696 0 64,393,026 0应收款项净额959,512,979 825,196,633 797,942,388 788,365,776 634,417,964 预付帐款1,390,047,180 550,867,109 1,177,557,357 938,477,203 1,530,782,902 其它补贴款0 0 0 0 0存货0 1,726,492,296 0 1,497,840,636 0存货跌价准备0 14,468,303 0 10,935,855 0存货净额1,626,773,476 1,712,023,993 1,610,914,610 1,486,904,782 1,530,813,319 待摊费用0 2,896,355 3,428,794 2,186,973 16,954,066待处理流动资产净损失0 0 0 0 0一年内到期的长期债权投0 0 0 0 0资其它流动资产0 0 0 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计4,600,648,649 3,385,050,597 4,059,024,103 3,556,326,323 4,285,077,800 长期投资长期股权投资551,452,365 531,951,615 490,438,833 502,115,188 518,813,590 长期债权投资0 0 4,688,936 7,674,060 8,684,400其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计0 644,550,101 0 654,768,963 0长期投资减值准备0 112,598,486 0 144,979,714 0长期投资净额551,452,365 531,951,615 495,127,769 509,789,249 527,497,990 合并价差0 2,110,899 39,909,194 40,214,790 40,614,311股权投资差额0 0 0 0 0固定资产固定资产原价0 736,404,754 518,999,499 485,495,262 466,355,215 累计折旧0 141,510,596 132,797,101 127,095,445 119,395,928固定资产净值0 594,894,158 386,202,398 358,399,817 346,959,287 固定资产减值准备0 8,226,492 7,162,527 9,466,092 9,466,092固定资产净额548,511,262 586,667,666 379,039,871 348,933,725 337,493,195 工程物资0 0 0 0 0在建工程0 98,266,604 0 101,201,054 0在建工程减值准备0 0 0 0 0在建工程净额133,045,848 98,266,604 119,885,420 101,201,054 83,629,702待处理固定资产净损失0 0 0 0 0固定资产清理0 0 462,616 0 0固定资产合计681,557,110 684,934,270 499,387,906 450,134,779 421,122,897 无形资产及其他资产无形资产0 153,214,695 0 97,754,050 0开办费0 0 0 0 0递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用9,214,018 7,476,343 7,839,031 7,896,892 7,802,970其他长期资产0 0 0 0 0无形资产及其他资产合计153,003,537 159,907,395 107,091,087 104,839,509 105,479,537 递延税项递延税项借项48,348,211 0 0 0 0资产总计6,150,783,798 4,761,843,877 5,160,630,865 4,621,089,859 5,339,178,223 负债及股东权益流动负债短期借款1,105,076,664 326,555,302 551,221,227 282,832,204 1,518,539,601 应付票据1,300,170,595 798,548,493 869,568,336 1,036,559,800 733,847,340 应付帐款584,410,514 549,649,923 554,285,890 443,864,419 529,180,069 预收帐款1,468,145,609 1,425,921,800 1,800,414,476 1,409,179,125 1,034,177,304 代销商品款0 0 0 0 0应付工资82,983,410 64,758,185 51,682,911 40,019,310 47,402,710应付福利费0 15,044,076 12,770,861 11,317,738 10,726,271应付股利0 367,187 0 367,187 2,675,765应交税金-123,746,781 -62,692,568 -129,793,188 -81,949,061 -41,405,104 其他应交款0 -1,307,049 -2,185,774 -1,193,222 -630,850其他应付款218,623,776 243,200,074 143,434,854 212,609,943 213,928,144 预提费用0 6,936,949 9,531,783 7,297,442 11,414,661预计负债0 0 0 0 0一年内到期的长期负债0 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000其他流动负债0 0 0 0 0职工奖励及福利基金0 0 0 0 0国内票据结算0 0 0 0 0流动负债合计4,635,758,203 3,367,982,372 3,861,931,377 3,361,904,885 4,060,855,909 长期负债长期借款16,263,585 26,370,064 26,404,776 23,158,834 87,084,019应付债券0 0 0 0 0长期应付款5,863,000 7,363,000 7,863,000 8,863,000 9,363,000住房周转金0 0 0 0 0专项应付款0 0 0 0 0其他长期负债0 0 0 0 0长期负债合计22,126,585 33,733,064 34,267,776 32,021,834 96,447,019递延税项贷项38,887,095 0 0 0 0负债合计4,696,771,883 3,401,715,437 3,896,199,152 3,393,926,719 4,157,302,928 少数股东权益198,785,820 192,388,770 182,040,889 180,071,158 168,784,537 股东权益股本459,485,998 459,485,998 459,485,998 356,615,998 356,615,998 已归还投资0 0 0 0 0股本净额459,485,998 459,485,998 459,485,998 356,615,998 356,615,998 资本公积金199,579,018 199,579,018 199,740,111 306,604,292 276,604,292 盈余公积金190,224,840 188,705,348 139,025,405 139,025,405 139,025,405 公益金0 0 0 54,945,908 54,945,908未确认的投资损失0 0 0 0 0未分配利润407,017,780 322,633,428 285,222,299 245,032,243 239,802,434 货币换算差额-1,081,541 -2,664,121 -1,082,989 -185,957 1,042,628股东权益合计1,255,226,095 1,167,739,671 1,082,390,824 1,047,091,982 1,013,090,758 负债及股东权益总计6,150,783,798 4,761,843,877 5,160,630,865 4,621,089,859 5,339,178,223厦门国贸(600755) 资产负债表报告期2005-12-31 2005-09-30 2005-06-30 2005-03-31 2004-12-31资产流动资产货币资金546,630,031 549,644,222 490,328,427 359,958,448 253,210,269 短期投资850,505 0 50,505 0 230,304短期投资跌价准备2,655 0 0 0 0短期投资净额847,850 50,505 50,505 50,505 230,304应收票据37,366,205 84,969,803 69,341,149 123,887,070 79,401,549应收股利0 0 2,588,783 0 0应收利息469,100 100,000 100,000 100,000 100,826应收帐款267,826,512 0 132,771,103 0 188,060,305 应收账款净额250,246,599 228,668,742 121,712,079 160,302,617 174,221,736 其他应收款129,739,234 0 127,584,273 0 131,088,070 其他应收款净额104,883,730 98,477,068 98,837,234 97,310,275 101,155,488 内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备42,435,417 0 39,806,063 0 43,771,152应收款项净额355,130,328 327,145,811 220,549,313 257,612,892 275,377,224 预付帐款526,236,941 909,368,900 670,124,283 858,148,588 858,686,780 其它补贴款0 1,489,194 0 0 0存货1,645,890,732 0 1,744,308,776 0 1,341,720,149 存货跌价准备15,578,401 0 37,972,282 0 51,298,655存货净额1,630,312,331 1,729,858,039 1,706,336,494 1,701,247,079 1,290,421,494待摊费用3,286,762 6,005,205 2,919,357 4,370,447 4,206,212待处理流动资产净损失0 0 0 0 0一年内到期的长期债权投0 0 0 0 0资其它流动资产0 0 0 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计3,100,279,548 3,608,631,678 3,162,338,312 3,305,375,029 2,761,634,659 长期投资长期股权投资510,461,877 526,858,615 521,563,096 522,489,845 487,968,693 长期债权投资7,374,400 8,214,400 7,414,400 7,414,400 6,231,000其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计657,507,393 0 659,555,982 0 624,778,178 长期投资减值准备139,671,115 0 130,578,486 0 130,578,486 长期投资净额517,836,277 535,073,015 528,977,496 529,904,245 494,199,693 合并价差40,656,411 71,525,241 72,087,477 82,864,751 72,301,107股权投资差额0 0 0 0 0固定资产固定资产原价464,996,523 438,320,192 415,625,027 420,633,916 422,652,096 累计折旧115,388,568 117,479,615 110,886,515 108,678,148 102,387,030 固定资产净值349,607,956 320,840,577 304,738,511 311,955,769 320,265,067 固定资产减值准备9,466,092 12,832,872 10,474,834 10,474,834 12,829,927固定资产净额340,141,864 308,007,706 294,263,677 301,480,935 307,435,140 工程物资0 147,119 0 0 0在建工程82,533,244 0 94,718,739 0 71,152,760在建工程减值准备0 0 0 0 0在建工程净额82,533,244 100,448,235 94,718,739 77,871,017 71,152,760待处理固定资产净损失0 0 0 0 0固定资产清理0 0 26,144 0 0固定资产合计422,675,108 408,603,060 389,008,561 379,351,952 378,587,900 无形资产及其他资产无形资产97,630,563 0 98,784,305 0 99,720,937开办费0 0 0 0 0递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用3,989,667 5,405,064 4,438,702 4,272,879 3,993,336其他长期资产0 0 0 0 0无形资产及其他资产合计100,808,796 103,178,893 102,391,761 103,272,343 102,883,027 递延税项递延税项借项0 0 0 0 0资产总计4,141,599,730 4,655,486,647 4,182,716,130 4,317,903,569 3,737,305,278 负债及股东权益流动负债短期借款722,845,089 1,010,082,864 665,135,678 696,263,395 551,668,986 应付票据641,563,816 859,160,862 888,025,824 960,551,719 606,144,051 应付帐款521,420,891 273,964,839 609,275,836 605,921,318 583,294,311 预收帐款816,219,029 1,101,124,891 774,955,940 820,811,305 783,141,531 代销商品款0 0 0 0 0应付工资56,491,775 31,490,005 29,398,410 32,981,186 36,461,426应付福利费11,989,122 11,939,602 12,703,544 11,278,526 10,867,325应付股利297,938 0 10,153,414 5,722,410 5,722,410应交税金-59,616,315 -108,144,643 -141,455,529 -105,565,500 -50,173,167 其他应交款-122,412 -314,262 -280,373 -85,647 51,141其他应付款203,138,765 239,567,508 205,646,341 247,859,009 210,165,961 预提费用13,487,389 9,298,370 13,895,328 4,262,804 6,443,656预计负债100,000 0 0 0 3,000,000一年内到期的长期负债1,000,000 1,000,000 0 0 0其他流动负债0 0 0 0 0职工奖励及福利基金0 0 0 0 0国内票据结算0 0 0 0 0流动负债合计2,928,815,086 3,429,170,036 3,067,454,414 3,280,000,526 2,746,787,630 长期负债长期借款64,813,555 112,238,271 45,064,371 12,346,584 10,157,965应付债券0 0 0 0 0长期应付款8,863,000 8,863,000 9,863,000 9,863,000 9,863,000住房周转金0 0 0 0 0专项应付款0 0 0 0 0其他长期负债0 0 0 0 0长期负债合计73,676,555 121,101,271 54,927,371 22,209,584 20,020,965递延税项贷项0 0 0 0 0负债合计3,002,491,642 3,550,271,307 3,122,381,785 3,302,210,110 2,766,808,595 少数股东权益160,477,203 168,605,213 130,080,919 119,073,328 97,352,168股东权益股本356,615,998 356,615,998 356,615,998 356,615,998 356,615,998 已归还投资0 0 0 0 0股本净额356,615,998 356,615,998 356,615,998 356,615,998 356,615,998 资本公积金276,604,292 271,880,643 271,880,643 271,880,643 271,880,643 盈余公积金139,025,405 97,496,160 97,496,160 97,496,160 97,496,160公益金54,945,908 41,102,826 41,102,826 41,102,826 41,102,826未确认的投资损失0 0 0 0 0未分配利润205,343,057 209,102,541 201,140,636 167,762,103 144,103,085 货币换算差额1,042,132 1,514,784 3,119,990 2,865,227 3,048,629股东权益合计978,630,885 936,610,126 930,253,426 896,620,132 873,144,515 负债及股东权益总计4,141,599,730 4,655,486,647 4,182,716,130 4,317,903,569 3,737,305,278厦门国贸(600755) 资产负债表报告期2004-09-30 2004-06-30 2004-03-31 2003-12-31 2003-09-30资产流动资产货币资金366,251,426 277,283,701 263,456,718 474,356,410 505,843,577 短期投资0 19,535,807 0 28,086,373 0短期投资跌价准备0 879,690 0 19,226 0短期投资净额17,772,560 18,656,117 19,693,177 28,067,147 49,238,144应收票据69,029,144 101,793,191 36,278,483 92,292,181 29,549,761应收股利714,337 0 0 0 0应收利息0 162,231 162,231 196,939 0应收帐款0 108,929,599 0 108,948,854 0应收账款净额124,786,362 97,978,342 102,213,007 97,997,189 59,370,296其他应收款0 359,171,803 0 511,235,413 0其他应收款净额400,457,483 319,786,855 518,490,631 472,414,493 326,814,096 内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备0 50,336,205 0 49,772,585 0应收款项净额525,243,845 417,765,198 620,703,638 570,411,682 386,184,391 预付帐款446,122,802 413,565,822 811,047,891 673,645,071 331,672,847 其它补贴款0 949,636 2,574,771 2,386,346 862,303存货0 1,507,699,418 0 1,215,895,819 0存货跌价准备0 72,508,737 0 89,892,615 0存货净额1,295,967,201 1,435,190,680 1,422,957,961 1,126,003,204 927,719,878 待摊费用16,912,714 2,295,295 1,877,320 3,027,954 9,817,557待处理流动资产净损失0 0 0 0 0一年内到期的长期债权投0 0 0 0 0资其它流动资产0 0 0 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计2,738,014,029 2,667,661,870 3,178,752,191 2,970,386,934 2,240,888,459 长期投资长期股权投资396,979,062 380,312,548 373,881,624 355,676,935 329,024,208 长期债权投资5,981,000 3,680,581 3,951,000 3,951,000 0其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计0 496,866,615 0 472,501,421 0长期投资减值准备0 112,873,486 0 112,873,486 0长期投资净额402,960,062 383,993,129 377,832,624 359,627,935 329,024,208 合并价差0 10,521,117 0 3,272,865 0股权投资差额0 0 3,272,865 0 -4,425,265 固定资产固定资产原价415,787,764 415,295,912 368,643,172 373,168,030 361,589,700 累计折旧99,437,202 98,820,010 92,245,882 88,867,875 119,904,663 固定资产净值316,350,562 316,475,902 276,397,289 284,300,155 241,685,037 固定资产减值准备13,111,489 12,824,236 12,824,236 13,121,675 13,127,433 固定资产净额303,239,073 303,651,666 263,573,053 271,178,480 228,557,604 工程物资1,441 0 0 0 0在建工程0 58,496,796 0 39,913,962 0在建工程减值准备0 0 0 0 0在建工程净额71,165,381 58,496,796 48,186,866 39,913,962 28,427,102 待处理固定资产净损失0 0 0 0 0固定资产清理0 0 0 -7,000 1,241,713 固定资产合计374,405,894 362,148,462 311,759,919 311,085,442 258,226,419 无形资产及其他资产无形资产0 103,894,977 0 85,986,611 0开办费0 0 0 0 0递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用5,530,471 6,265,931 4,980,485 5,371,981 3,672,560 其他长期资产0 0 0 0 0无形资产及其他资产合计108,005,093 109,329,662 89,650,249 90,527,346 82,755,913 递延税项递延税项借项0 0 0 0 0资产总计3,623,385,078 3,523,133,122 3,957,994,983 3,731,627,658 2,910,894,999 负债及股东权益流动负债短期借款716,427,534 454,930,938 1,052,138,744 770,739,161 178,776,043 应付票据707,477,265 663,263,312 782,625,314 1,007,770,936 1,113,598,590 应付帐款118,747,923 394,353,063 294,504,653 255,401,949 254,300,642 预收帐款764,609,210 833,873,413 774,496,393 580,991,286 514,261,415 代销商品款0 0 0 0 0应付工资23,002,278 26,351,367 27,270,378 29,165,354 25,396,930应付福利费10,968,840 11,256,264 9,818,105 9,845,156 9,334,698应付股利0 0 0 532,851 0应交税金-85,414,626 -164,729,268 -244,179,313 -160,266,036 -179,476,536 其他应交款-51,239 -24,547 21,992 70,124 -29,663其他应付款353,278,048 333,738,946 312,571,578 288,076,919 94,553,247预提费用17,059,116 22,550,041 11,456,345 5,211,219 15,741,467预计负债0 0 0 0 0一年内到期的长期负债0 0 0 25,000,000 0其他流动负债0 0 0 0 0职工奖励及福利基金0 0 0 0 0国内票据结算0 0 0 0 0流动负债合计2,626,104,350 2,575,563,529 3,020,724,190 2,812,538,919 2,026,456,831 长期负债长期借款58,227,283 58,177,169 58,213,785 54,930,280 75,857,893应付债券0 0 0 0 0长期应付款9,863,000 9,863,000 6,863,000 6,863,000 500,000住房周转金0 0 0 0 0专项应付款0 0 0 0 206,114其他长期负债0 0 0 0 0长期负债合计68,090,283 68,040,169 65,076,785 61,793,280 76,564,007递延税项贷项0 0 0 0 0负债合计2,694,194,633 2,643,603,698 3,085,800,975 2,874,332,199 2,103,020,838 少数股东权益103,101,736 80,201,355 67,191,898 68,445,657 70,229,744股东权益股本356,615,998 356,615,998 198,120,000 198,120,000 198,120,000 已归还投资0 0 0 0 0股本净额356,615,998 356,615,998 198,120,000 198,120,000 198,120,000 资本公积金279,928,354 279,928,354 438,424,352 438,424,352 419,196,699 盈余公积金79,169,456 79,169,456 79,169,456 79,169,456 68,549,801公益金34,993,925 34,993,925 34,993,925 34,993,925 31,454,040未确认的投资损失0 0 0 0 0未分配利润107,490,277 80,728,705 86,402,176 69,969,765 48,480,853货币换算差额2,884,625 2,885,556 2,886,127 3,166,228 3,297,065股东权益合计826,088,709 799,328,069 805,002,111 788,849,801 737,644,417 负债及股东权益总计3,623,385,078 3,523,133,122 3,957,994,983 3,731,627,658 2,910,894,999厦门国贸(600755) 资产负债表报告期2003-06-30 2003-03-31 2002-12-31 2002-09-30 2002-06-30资产流动资产货币资金489,462,226 293,779,135 323,690,205 154,883,930 205,106,583 短期投资53,416,975 0 60,621,480 0 115,107,396 短期投资跌价准备4,757,675 0 4,757,675 0 1,050,589短期投资净额48,659,299 50,947,918 55,863,804 114,803,377 114,056,807 应收票据12,171,680 8,566,518 20,644,630 17,148,689 17,307,312应收股利0 0 0 0 0应收利息0 0 0 0 637,024应收帐款80,575,345 0 80,311,163 0 62,324,757应收账款净额63,000,368 71,216,456 62,742,571 53,096,787 46,961,821其他应收款368,000,619 0 367,694,178 0 241,003,282 其他应收款净额339,663,298 401,387,528 338,641,204 272,214,700 216,153,378 内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备45,912,298 0 46,621,565 0 40,212,840应收款项净额402,663,666 472,603,984 401,383,775 325,311,487 263,115,199 预付帐款324,467,726 296,821,681 257,316,271 155,703,325 101,855,765 其它补贴款0 907,268 5,201,128 0 0存货622,267,293 0 602,318,577 0 760,157,994 存货跌价准备4,709,393 0 4,709,393 0 9,441,094存货净额617,557,900 717,981,394 597,609,184 627,968,793 750,716,901 待摊费用2,926,119 1,147,129 760,177 1,817,061 448,392待处理流动资产净损失0 0 0 0 0一年内到期的长期债权投0 0 0 0 0资其它流动资产0 0 0 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计1,897,908,616 1,842,755,026 1,662,469,175 1,397,636,662 1,453,243,983 长期投资长期股权投资339,064,477 327,593,710 333,370,409 305,008,602 252,467,901 长期债权投资0 0 0 0 0其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计452,633,563 0 446,939,327 0 364,261,387 长期投资减值准备113,569,086 0 113,568,918 0 111,793,486 长期投资净额339,064,477 327,593,710 333,370,409 305,008,602 252,467,901 合并价差0 0 0 0 0股权投资差额-8,011,795 -9,316,352 -9,171,411 332,258 525,142固定资产固定资产原价341,652,744 395,370,506 276,022,494 269,052,631 267,176,484 累计折旧113,291,094 115,748,581 71,880,066 70,810,039 68,552,468固定资产净值228,361,650 279,621,925 204,142,428 198,242,592 198,624,016 固定资产减值准备13,111,711 15,461,355 15,461,355 15,460,248 15,460,248固定资产净额215,249,940 264,160,570 188,681,073 182,782,344 183,163,768 工程物资0 0 0 0 0在建工程29,634,386 0 14,910,453 0 12,705,634在建工程减值准备0 0 0 0 0在建工程净额29,634,386 17,773,984 14,910,453 13,935,047 12,705,634待处理固定资产净损失0 0 0 0 0固定资产清理1,284,996 1,233,344 1,233,344 0 0固定资产合计246,169,322 283,167,898 204,824,870 196,717,391 195,869,402 无形资产及其他资产无形资产79,203,530 0 64,791,389 0 55,634,004开办费0 0 0 0 0递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用5,052,062 3,970,098 4,035,649 3,086,730 3,309,782其他长期资产0 0 0 0 13,402无形资产及其他资产合计84,255,592 85,476,152 68,827,038 65,606,997 58,957,188递延税项递延税项借项0 0 0 0 0资产总计2,567,398,007 2,538,992,786 2,269,491,492 1,964,969,652 1,960,538,474 负债及股东权益流动负债短期借款262,717,326 291,583,558 300,474,751 321,576,153 464,247,504 应付票据921,022,083 889,611,922 641,109,753 455,631,316 318,274,781 应付帐款161,405,943 152,759,012 141,835,946 150,348,898 98,163,753预收帐款344,289,551 294,271,715 316,114,172 212,946,680 224,281,023 代销商品款0 0 0 0 0应付工资22,465,880 18,122,819 16,415,547 10,525,381 13,705,595应付福利费8,410,258 7,792,657 7,828,817 7,019,476 6,692,096应付股利12,700,000 19,812,000 19,812,000 0 0应交税金-114,569,226 -81,169,763 -52,961,914 -44,865,743 -59,986,339 其他应交款-151,273 799,451 111,910 -348,186 -283,784其他应付款99,298,489 78,578,164 90,679,406 102,534,422 104,561,953 预提费用13,295,454 9,645,132 1,428,419 16,592,983 15,869,624预计负债0 0 0 0 0一年内到期的长期负债0 0 0 0 0其他流动负债0 0 0 0 0职工奖励及福利基金0 0 0 0 0国内票据结算0 0 0 0 0流动负债合计1,730,884,485 1,681,806,668 1,482,848,806 1,231,961,380 1,185,526,205 长期负债长期借款73,824,479 69,721,476 59,421,859 12,151,475 60,000,000应付债券0 0 0 0 0长期应付款500,000 0 500,000 505,585 724,869住房周转金0 0 0 0 0专项应付款206,114 0 206,114 0 0其他长期负债0 0 0 0 0长期负债合计74,530,593 69,721,476 60,127,973 12,657,060 60,724,869递延税项贷项0 0 0 0 0负债合计1,805,415,079 1,751,528,143 1,542,976,779 1,244,618,440 1,246,251,074 少数股东权益43,092,729 78,455,092 27,950,789 20,174,663 20,067,414股东权益股本198,120,000 198,120,000 198,120,000 198,120,000 198,120,000 已归还投资0 0 0 0 0股本净额198,120,000 198,120,000 198,120,000 198,120,000 198,120,000 资本公积金419,196,699 419,196,699 419,196,699 419,196,699 419,196,699盈余公积金68,549,801 68,549,801 68,549,801 63,325,615 63,325,615公益金31,454,040 31,454,040 31,454,040 29,712,645 0未确认的投资损失0 0 0 0 0未分配利润30,112,178 20,465,769 9,791,716 16,867,639 10,911,075货币换算差额2,911,522 2,677,282 2,905,709 2,666,597 2,666,597股东权益合计718,890,199 709,009,550 698,563,924 700,176,549 694,219,986 负债及股东权益总计2,567,398,007 2,538,992,786 2,269,491,492 1,964,969,652 1,960,538,474厦门国贸(600755) 资产负债表报告期2002-03-31 2001-12-31 2001-06-30 2000-12-31 2000-06-30资产流动资产货币资金205,250,822 231,306,527 149,882,074 160,341,601 120,708,434 短期投资0 4,235,357 106,554,720 0 20,769,450短期投资跌价准备0 0 0 0 0短期投资净额64,183,383 4,235,357 106,554,720 0 20,769,450应收票据9,787,000 1,900,000 0 200,000 0应收股利0 0 0 0 0应收利息0 0 0 0 0应收帐款0 67,343,684 86,741,447 64,171,070 237,719,573 应收账款净额55,013,682 59,771,852 79,416,434 0 0其他应收款0 228,641,471 146,649,630 151,304,926 84,184,533其他应收款净额197,536,158 205,640,700 129,542,987 0 0内部应收款0 0 0 0 0坏帐准备0 30,572,604 24,431,655 24,777,093 38,678,277应收款项净额252,549,840 265,412,552 208,959,421 190,698,903 283,225,829 预付帐款124,154,927 144,982,624 97,970,086 121,992,993 91,531,700其它补贴款0 1,934,510 0 2,668,841 0存货0 500,315,257 505,627,476 552,671,411 652,725,270存货跌价准备0 9,441,094 10,245,606 7,212,431 6,213,062存货净额578,324,623 490,874,163 495,381,871 545,458,981 646,512,208 待摊费用499,317 744,765 352,358 722,079 409,201待处理流动资产净损失0 0 0 0 326,000一年内到期的长期债权投0 0 0 0 0资其它流动资产0 0 0 0 0附属企业往来0 0 0 0 0内部往来0 0 0 0 0流动资产合计1,234,749,913 1,141,390,498 1,059,100,530 1,022,083,398 1,163,482,822 长期投资长期股权投资257,547,264 258,995,363 212,421,871 315,245,716 323,538,395 长期债权投资0 0 160,000 160,000 160,000其他长期投资0 0 0 0 0长期投资合计0 370,788,849 321,638,387 315,405,716 323,698,395 长期投资减值准备0 111,793,486 109,056,516 98,078,516 62,085,360长期投资净额257,547,264 258,995,363 212,581,871 217,327,200 261,613,035 合并价差0 0 0 0 0股权投资差额554,317 554,317 0 0 0固定资产固定资产原价263,501,972 259,395,293 248,152,063 223,823,206 224,351,816 累计折旧66,164,068 62,906,555 57,001,368 51,707,740 50,128,452固定资产净值197,337,904 196,488,737 191,150,695 172,115,466 174,223,363 固定资产减值准备15,460,470 15,460,248 22,028,376 0 0固定资产净额181,877,434 181,028,489 169,122,319 0 0工程物资0 0 0 0 0在建工程0 54,786,713 44,530,481 60,516,101 55,362,412在建工程减值准备0 30,437,000 24,734,183 0 0在建工程净额27,344,822 24,349,713 19,796,298 0 0待处理固定资产净损失0 0 0 0 0固定资产清理0 0 0 0 36,664固定资产合计209,222,256 205,378,203 188,918,617 232,631,567 229,622,439 无形资产及其他资产无形资产0 54,623,143 7,803,767 0 0开办费0 0 0 1,304,534 1,492,381递延资产0 0 0 0 0长期待摊费用2,584,699 3,233,218 2,517,254 8,210,742 8,379,338其他长期资产0 0 0 0 0无形资产及其他资产合计58,450,586 57,856,361 10,321,021 17,366,095 15,723,425递延税项递延税项借项0 0 0 0 0资产总计1,759,970,019 1,663,620,425 1,470,922,039 1,489,408,260 1,670,441,722 负债及股东权益流动负债短期借款546,755,134 416,040,000 265,845,948 316,500,000 462,385,184 应付票据204,871,757 187,009,702 150,707,413 129,416,502 97,523,338应付帐款90,477,705 93,722,379 49,662,656 53,053,718 47,643,845预收帐款121,180,142 137,851,710 157,693,697 131,451,416 213,167,923 代销商品款0 0 0 0 0应付工资11,980,960 16,762,050 16,626,962 18,846,831 17,022,243应付福利费6,210,625 6,455,505 5,110,576 4,570,995 4,054,145应付股利0 0 0 0 0应交税金-63,628,918 -55,313,267 -58,583,005 -54,393,633 -20,468,380 其他应交款-204,263 47,668 -202,976 -94,332 26,397其他应付款66,921,828 99,644,928 166,199,412 136,749,125 35,281,730预提费用9,581,989 2,156,635 7,028,621 1,444,375 6,530,105预计负债0 0 0 0 0一年内到期的长期负债0 0 15,000,000 15,000,000 0。

商贸企业会计资产负债表报表处理资产负债表资产负债表是总括反映企业在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的财务报表。

通过资产负债表，可以全面、综合地了解企业资产、负债和所有者权益的组成情况，用来分析企业的偿债能力和获利能力。

一、资产负债表的格式资产负债表由表头和主体部分构成。

表头部分包括报表的名称、编制单位的名称、报表的编制时间及金额单位等。

主体部分即反映资产、负债和所有者权益等主要内容的部分。

主体部分的结构，以“资产一负债十所有者权益”这一会计基本等式为基础，因各类项目的排列方式不同而不同，目前，国际上流行的主要有账户式和报告式两种。

按照我国《企业会计准则》的规定，我国企业的资产负债表的主体部分采用的是账户式结构。

账户式结构的资产负债表主体部分分为左右两方，左方为资产类项目，右方为负债和所有者权益类项目。

其平衡原理是“资产总额=负债总额十所有者权益总额”这一会计基本等式。

资产负债表的格式如表10 -1所示（见下页）。

（一）资产负债表填列方法资产负债表各项目的金额栏分为“期末余额”和“年初余额”两栏。

其中，“年初余额”栏各项目应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏的金额编制，如果资产负债表中的项目名称、内容有变化，则应根据规定对上一年末资产负债表相关项目的内容、金额进行调整，按照调整后的金额填人当年资产负债表的“年初余额”栏。

“期末余额”栏的编制方法可分为以下五种。

1．直接根据总账余额编制直接根据总账余额编制，即直接将总账中的余额填列进资产负债表的相关项目，例如“交易性金融资产”、“应收票据”、“短期借款”、“应付职工薪酬”和“实收资本”等项目，应当采用直接填列的方法，直接根据相关科目的余额编制。

2．根据若干总账余额计算编制根据若干总账余额计算编制，即为集中反映某类会计信息，将分散在若干科目中的数据加总后填列在资产负债表的一个项目中，例如，“货币资金”项目，应当根据“库存现金”、“银行存款”以及“其他货币资金”科目的余额合计编制。

鞋业贸易公司财务分析报告鞋业贸易公司财务分析报告鞋业贸易公司财务分析报告201*级MBA1班李崇鞋业贸易公司财务分析报告根据鞋业贸易公司201*年度会计报表，通过对各项财务数据对该企业进行综合分析。

一、基本情况：（一）资产负债表情况资产流动资产：货币资金应收账款应收利息存货流动资产合计非流动资产：长期应收款固定资产长摊待摊费用非流动资产合计资产总计期末余额负债和所有者权益（或期末余额股东权益）流动负债：361,100.0040,000.00应付账款60,000.0050,000.00预收账款750.001,500.00应付利息90,000.0091,500.00流动负债合计511,850.00非流动负债：30,000.00长期借款30,000.00非流动负债合计20,000.00121,500.00负债合计32,800.00所有者权益（或股东权益）：1,200.00实收资本（或股本）500,000.0054,000.00-55,650.00未分配利润所有者权益（或股东权444,350.00益）合计565,850.00565,850.00负债和所有者（或股东权益）合计本企业201*年度资产负债表反映，该企业资产合计565850元，其中流动资产511850元，非流动资产54000元；负债合计121500万元，其中流动负债91500万元，非流动负债30000元。

因本期未分配利润为负，因此导致本次所有者权益减少到444350元。

（二）利润表情况项目一、营业收入减：营业成本销售费用管理费用财务费用加：投资收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填列）三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列）本期金额140,000.0090,000.0010,000.0094,900.001,500.00750.00-55,650.00-55,650.00--55,650.00通过本企业201*年利润表反映，本企业主营业务收入为140000元，因主营业务成本90000元及管理费用94900元的支出，造成本期利润为负，造成企业本期亏损。