内部审计管理制度

内部审计管理制度内部审计管理制度是企业进行自我监督的一个重要机制，在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。

内部审计主要是为了评估和改善企业内部控制系统，从而提高企业的运营效率、降低风险和损失，并进一步提高企业治理水平。

一、内部审计的目的和意义内部审计是企业内部监督的一种方式，它主要通过对企业内部管理制度、业务流程和实践进行评估和检查，发现内部管理中潜在的问题和不足之处，提出改进意见和建议，帮助企业管理者更好地掌握企业状况，提高企业的效率和效益，降低风险和损失。

同时，内部审计还可以为企业提供关键的管理信息，为企业决策提供支持，促进企业健康发展。

二、内部审计的制度建设内部审计管理制度是企业建立、完善内部审计体系的重要依据和指南。

内部审计管理制度应具备以下特点：1.明确审计的范围和目标内部审计的范围应根据业务类型和风险状况进行细分，明确需要进行审计的业务范围、重点领域、关键节点以及项目计划和周期等。

2.规范审计的程序和方法企业应建立和完善内部审计的程序、方法和标准，明确审计工作的操作流程、方法和标准，建立企业有效的审计管理体系，确保审计工作的顺利开展。

3.明确审计的职责和权限企业应对内部审计的职责和权限进行规定和明确，赋予审计人员足够的授权和自主权，建立相应的人员配备机制和管理制度，确保审计工作的专业性和有效性。

4.加强审计结果的应用和跟踪内部审计的结果应及时和准确地反馈给企业管理者，以便及时发现审计中存在的问题和改进的空间。

同时，应建立审计结果的跟踪机制和反馈机制，促进企业管理水平的提高。

三、内部审计的操作流程内部审计的操作流程应该包含以下步骤：1.确定审计目标和范围内部审计的开始，需要明确审计的目标和范围。

审计目标和范围应该根据业务类型和风险状况进行细分，以确保审计工作专业性和有效性。

2.制定审计计划制定审计计划是内部审计的重要步骤。

企业应根据审计目标和范围，确定审计的计划、人员配备、工作周期、检查点等，并制定相应的审计计划。

内部审计管理制度内部审计管理制度是组织机构内部用于监督和管理内部审计活动的体系和制度。

它是企业内部风险控制和管理的重要工具，对于提升企业的内部管理水平，规范企业经营行为，保障企业的稳定发展具有至关重要的意义。

内部审计管理制度的建立和完善，能够有效地发现和解决企业内部的风险问题，为企业提供合理和可靠的风险控制和管理建议，进而维护企业的良好运营状态。

它通过对组织机构内部的业务流程、财务状况、内部控制制度和风险管理等方面进行全面深入的审计，发现潜在的风险和问题，并提出改进措施，为企业决策层提供及时准确的数据支持和决策依据。

内部审计管理制度的要素包括内部审计政策、内部审计程序和内部审计工作标准等。

内部审计政策是组织机构对内部审计活动的目标、原则和要求的总体规定，明确了内部审计的职责权限和操作方式，确保内部审计工作的正常进行。

内部审计程序是指组织机构内部审计活动的具体操作流程和方法，包括审计计划的制定、审计调查的实施、审计结果的确认和报告的编制等。

内部审计工作标准是对内部审计人员职责要求、工作规范和职业操守的具体规定，旨在确保内部审计工作的专业性、公正性和有效性。

内部审计管理制度的建立和执行需要依托组织机构的领导和支持，强调高层管理人员对内部审计的重视和关注。

高层管理人员应该明确内部审计的意义和作用，加强内部审计的组织和领导，为内部审计提供人力、物力和财力的支持，创造一个良好的内部审计环境。

同时，内部审计工作必须独立自主，不受其他部门的干扰和限制，保证审计人员的独立性和专业性。

内部审计管理制度的有效实施还需要建立健全内部控制体系和风险管理体系。

内部控制体系是组织机构用于识别、评估和管理风险的一系列制度和措施，通过有效的内部控制措施，防止和减少风险发生的可能性，保护组织机构的利益和资产。

风险管理体系则是组织机构用来识别、评估和应对各种内外部风险的一系列制度和措施，包括风险识别和评估、风险控制和治理、风险监测和反馈等。

内部审计管理制度内部审计管理制度是指组织内部为确保内控有效运行和实现目标，设立并运行的一套制度和程序。

内部审计管理制度的编制和执行，对于组织来说具有重要的意义。

它能帮助组织建立健全的内部控制体系，发现并纠正存在的问题，提高财务管理水平，确保组织的可持续发展。

内部审计管理制度主要包括以下几个方面的内容：一、制度的设立和宗旨内部审计管理制度应明确内部审计的目标和宗旨，即通过对组织内部各项活动、流程和制度的审查和评估，提供独立和客观的意见，帮助组织实现风险管理、控制和治理的目标。

二、内部审计职责和权限内部审计管理制度应明确内部审计的职责和权限，包括审计对象、审计程序、审计频度和审计范围等。

内部审计应依据组织内部控制和风险管理的需求，制定审计计划并开展审计工作，确保审计结果的客观和准确。

三、内部审计工作程序和方法内部审计管理制度应明确内部审计的工作程序和方法，包括内部审计的策划、执行、报告和跟踪等流程，确保内部审计工作的有效开展和高效运作。

内部审计工作应充分结合组织的实际情况，运用适当的审计技术和方法，获取必要的证据，并提出合理和切实可行的建议。

四、内部审计人员的要求和素质内部审计管理制度应明确内部审计人员的要求和素质，包括职业道德、专业知识和审计能力等方面。

内部审计人员应具备良好的职业操守，具备扎实的专业知识和全面的审计技能，能够独立、客观和公正地开展审计工作。

五、内部审计结果的运用和追踪内部审计管理制度应明确内部审计结果的运用和追踪，即通过定期的审计报告和沟通反馈，将审计结果及时传达给组织的管理层，以帮助其改进和完善内部控制和管理制度。

同时，组织还应建立内部审计结果的跟踪机制，确保问题的整改和改进措施的有效实施。

六、内部审计的监督和评估内部审计管理制度应明确内部审计的监督和评估机制，即通过独立的内部审计监督机构或外部审计机构，对内部审计活动进行监督和评估，确保内部审计的独立性和有效性。

总之，内部审计管理制度作为组织内部控制的一部分，对于组织的管理层和内部审计人员来说具有重要的指导作用。

内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

内部审计管理制度一、引言内部审计是指组织机构内部对其业务活动进行独立、客观的评估和监控，以帮助组织达成目标、改进业务流程和增强风险管理的过程。

为了确保内部审计的有效性和一致性，建立一个完善的内部审计管理制度至关重要。

二、审计目标与职责1. 审计目标内部审计的目标包括但不限于：评估组织的风险管理和控制机制、提供决策支持、保护组织的利益和资源、改进组织的业务流程和管理效率等。

2. 审计职责内部审计的职责包括但不限于：制定和执行审计计划、开展风险评估、进行内部控制和流程评价、跟踪审计结果并提出改进建议、协助解决风险和问题等。

三、组织结构与人员配置1. 审计委员会设立审计委员会负责内部审计管理制度的制定、监督和评估，由高级管理层和独立非执行董事组成，确保内部审计的独立性和客观性。

2. 内部审计部门内部审计部门是负责执行内部审计职责的专门部门。

该部门应配置具备相关知识和技能的审计人员，并与其他部门保持独立沟通渠道，确保审计的独立性和有效性。

四、审核程序与方法1. 审计计划内部审计部门应根据风险评估和管理需求编制审计计划，并报审计委员会批准后执行。

审计计划应包括审核范围、时间安排、资源调配等内容。

2. 审核方法内部审计可以采用多种审核方法，包括但不限于：文件审查、采访、观察、抽样调查等。

审计人员应根据不同的审核对象和目的选择适当的方法，并进行充分的准备和记录。

五、报告与沟通机制1. 审计报告内部审计应及时编制审计报告，报告内容应准确、全面，包括问题和风险的描述、原因分析、建议改进措施等。

报告应送达被审计部门，并抄送给决策者和审计委员会。

2. 跟踪和追踪内部审计部门应跟踪审计结果的处理情况，并在下次审计中进行追踪检查。

被审计部门应及时采取措施解决问题并报告改进情况。

六、保密与独立性1. 保密内部审计人员应遵守保密义务，对于获得的组织机密信息应妥善保管并仅限于审计目的内部使用。

2. 独立性内部审计部门应在组织机构中保持独立地位，并不受被审计部门的干预或控制。

公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。

第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。

内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。

第四条：独立性原则。

内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。

第五条：机密性原则。

内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。

第六条：专业性原则。

内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。

第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。

第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。

第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。

第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。

第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。

第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。

第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。

第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。

第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。

第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。

第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。

审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。

第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。

第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。

第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。

第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。

第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。

第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。

第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。

第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。

第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。

第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。

第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。

第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。

第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。

第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。

第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。

第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。

第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。

第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。

内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。

该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。

一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。

二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。

三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。

同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。

四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。

五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。

综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。

内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。

第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。

第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。

第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。

第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。

第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。

第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

内部审计管理制度1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。

1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。

1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。

独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。

3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。

2.对外尽职审计和第三方投融资审计。

3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。

2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。

审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。

2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。

应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

2.审计人员要求。

内部审计管理制度_内部审计管理制度办法内部审计管理制度_内部审计管理制度办法为发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益，应制定规范的内部审计管理制度。

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内部审计管理制度篇1第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。

第二条：财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。

第三条：财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。

第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。

(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。

(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。

(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。

(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。

(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。

第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。

第八条：内部财务审计每两年进行一次。

第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法;(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备;(三)银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户;(四)固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定;(五)有关财务收支的其他问题。

内部审计管理制度内部审计管理制度随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度具有合理性和合法性分配功能。

那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家整理的内部审计管理制度，欢迎阅读与收藏。

内部审计管理制度1第1章总则第1条为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理，规范内部审计的内容、程序与方法，根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规，结合集团内部控制管理制度及实际情况，制定本办法。

第2条本办法所称建设项目是指：集团各单位（包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司）新建、改扩建、技术改造等建设项目。

第3条建设项目内部审计的内容包括对建设项目的投资立项、工程管理、工程造价、竣工验收等审计。

改造、维修及零星工程审计以开展工程造价审计为主。

第4条建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法：1、技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；2、事前审计、事中审计和事后审计相结合；3、注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。

第2章建设项目开工审计第5条建设项目开工审计是指对建设项目投资程序执行情况、建设资金的筹措与保障情况等开工前的准备情况进行审查和评价。

第6条建设项目开工前审计的依据：审计署《固定资产投资项目开工前审计暂行办法》及集团公司有关规定。

第7条审计内容：1、审查项目投资程序执行情况（1）检查项目是否具备经批准的项目建议书，项目调查报告是否经过充分论证；（2）项目建议书、可行性研究报告、初步设计等有关文件的编制、审批是否按照规定程序进行，是否符合集团公司关于建设项目的有关规定。

（3）可行性研究报告内容是否真实、完整、科学。

（4）项目法人的组织机构、人员配备、内控制度等是否建立健全。

建设工程内部审计管理办法（5）设计、监理、施工、物资（含设备）供应等承建单位的资质等级、资信能力、技术服务是否符合建设项目的要求，财务状况是否良好。

（6）土建项目的征地拆迁、施工现场“四通一平”等前期准备工作是否已准备就绪。

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

内部审计管理制度摘要内部审计是企业内部控制的重要组成部分。

内部审计管理制度是制定内部审计规范、保障内部审计有效性和客观性的重要途径。

本文重点介绍内部审计管理制度的基本原则、管理内容和实施流程，以及内部审计的效益和存在的问题。

基本原则内部审计管理制度应遵循以下基本原则：1.独立性原则。

内部审计人员应独立于被审计部门，不受任何影响。

2.客观性原则。

内部审计人员应遵循客观、公正、全面的原则，不受任何利益影响。

3.保密性原则。

内部审计人员应保守机密，不泄露被审计部门的任何信息。

4.周期性原则。

内部审计应定期进行，确保被审计部门的内部控制有效性。

管理内容内部审计管理制度包括以下内容：1.内部审计对象的确定。

应确定内部审计的范围和对象，包括财务、业务、风险、合规等方面。

2.内部审计计划的制定。

应根据内部审计需求、风险评估和业务需求等因素，制定内部审计计划。

3.内部审计实施。

应通过采集数据、分析信息、检查文件和询问人员等方式，对被审计部门进行审计。

4.内部审计报告的编制。

应根据内部审计实施情况和审计发现，编制内部审计报告。

5.内部审计结果的追踪。

应对内部审计结果进行跟踪，确保问题得到解决和改进。

内部审计流程内部审计应遵循以下流程：1.确定内部审计计划，包括审计目标、方法和范围。

2.确定内部审计组成员，包括组长和成员。

3.内部审计人员与被审计部门交流，包括准备工作和实施审计。

4.开始内部审计，包括数据采集、文件分析和人员询问等。

5.对审计发现进行总结和报告，包括评估审计结论和提出建议。

6.追踪内部审计结果，包括确认改进措施的实施情况和效果评估。

内部审计效益内部审计可以为企业带来以下效益：1.发现和纠正内部控制缺陷，有效减少企业风险和损失。

2.提高企业的运营效率和减少成本。

3.增强企业的透明度和公信力，提高企业形象。

存在的问题内部审计也存在以下问题：1.内部审计人员专业素质不高，缺乏经验。

2.内部审计计划存在缺陷，审计范围和目标不明确。

******内部审计管理制度第一章总如此第一条为了标准****〔以下简称“公司〞〕内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资者合法权益，根据?中华人民共和国审计法?、?审计署关于内部审计工作的规定?、?某某证券交易所股票上市规如此?、?某某证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引?等法律、法规及?公司章程?的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现如下目标而提供合理保证的过程：〔一〕遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；〔二〕提高公司经营的效率和效果；〔三〕保障公司资产的平安；〔四〕确保公司信息披露的真实、完整。

第四条公司要依照国家有关法律、法规、规章及?某某证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引?的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

内部审计制度须经董事会审议通过。

第五条公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度必须经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员必须保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构和人员第六条公司在董事会下设立审计委员会，建立内部审计制度，设立审计部。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计部根据公司内部审计制度运作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进展检查监视。

第七条公司依据自身规模、生产经营特点及有关规定，配置3名以上〔含3名〕专职人员从事内部审计工作。

第八条公司设审计部部长1名，由审计委员会提名，董事会任免。

第九条内部审计人员应具备良好的政治素质和业务能力及相应的专业知识，应忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁高效，遵守职业道德和专业标准，在执业过程中保持应有的职业慎重。

内部审计管理制度范本一、总则本制度的目的是为了规范和统一内部审计管理工作，提高内部审计的效率和质量，保障公司的利益和资产安全。

二、任务和职责1. 内部审计部门是直属于公司高级管理层的专职职能部门，职责包括但不限于：a. 对公司各项业务活动的经济合规性、风险控制和内部控制的有效性进行审计；b. 发现存在的问题和风险，提出改进意见和建议；c. 监督和评估改进措施的执行情况。

2. 内部审计部门的权限a. 内部审计部门有权随时进入公司的各个部门、事业单位、分支机构和参股企业，进行审计工作；b. 内部审计部门有权要求查阅任何与审计工作有关的文件、账簿和记录；c. 内部审计部门有权要求任何员工协助并提供必要的配合。

三、审计程序和工作流程1. 审计计划a. 每年年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计项目的选择和安排，以及审计资源的分配；b. 审计计划应经公司高级管理层批准后执行。

2. 审计准备a. 审计人员应通知被审计对象并协商审计时间和方式；b. 审计人员应充分了解被审计对象的业务流程、内部控制和风险点。

3. 审计实施a. 审计人员应按照既定的审计程序和方法，对被审计对象的经济合规性、风险控制和内部控制进行全面审计；b. 审计人员应进行必要的数据分析和抽样检查，以获取足够的审计证据；c. 审计人员应与被审计对象的相关人员进行沟通和访谈，了解问题的具体情况和原因。

4. 审计发现和报告a. 审计人员应在审计过程中及时发现问题和异常情况，并将其记录和整理成审计发现报告；b. 审计发现报告应包括问题的性质、影响范围、原因分析、改进建议等；c. 审计人员应将审计发现报告提交给公司高级管理层，并要求被审计对象提出整改计划。

5. 整改跟踪a. 审计人员应监督和评估被审计对象的整改计划的执行情况；b. 审计人员应定期向公司高级管理层报告整改情况和效果。

四、保密和独立性1. 内部审计部门及其人员应严格遵守公司的保密制度，不得泄露审计工作的相关信息和数据。

内部审计管理制度第一章总则第一条为了加强内部审计管理，规范内部审计行为，保证内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性、对内部控制和风险管理的有效性、真实性、合法性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观评价活动。

第三条内部审计的目的是为了建立监督机制，贯彻和执行公司各项制度，完善内部控制，降低成本，提高作业效率，改善经营管理，提高经济效益，实现公司发展目标。

第四条内部审计应遵循独立、客观、公正的原则，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。

第二章内部审计机构及人员第五条公司应设立独立的内部审计部门，内部审计部门负责人由公司高级管理人员担任，内部审计部门人员应具备相应的专业知识和业务能力。

第六条内部审计部门负责制定内部审计计划，组织实施内部审计工作，对内部审计发现的问题提出整改意见，并对整改情况进行跟踪检查。

第七条内部审计部门应保持独立性，不受其他部门和人员的干扰，内部审计人员应保持职业操守，不得利用职务之便谋取私利。

第三章内部审计内容及范围第八条内部审计的内容包括：（一）公司内部控制制度的建立和实施情况；（二）公司财务信息的真实性和完整性；（三）公司内部控制和风险管理的有效性；（四）公司经营活动的效率和效果；（五）公司资产的保护情况；（六）公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（七）其他需要进行内部审计的事项。

第九条内部审计的范围包括：（一）公司及下属全资和控股子公司的财务报表和财务情况；（二）公司及下属全资和控股子公司的内部控制制度；（三）公司及下属全资和控股子公司的风险管理；（四）公司及下属全资和控股子公司的资产保护；（五）公司及下属全资和控股子公司的信息披露；（六）其他需要进行内部审计的事项。

企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

(三)公司经营方计、计划、目标。