项目成本主要影响因素分析表(样表)
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项目成本核算表目录FJSA-CB2020说 明:1、该表数据可公司的与《项目责任成本指标考核结算书》相对接,作为项目最终考核结算的重要依据。
2、该表分为总表《成本核算分析表》和分包、材料、管理等明细表。
项目核算成本时请按明细表分别统计,以利于成本数据的归集与统计。
3、该表每月或每季度一统计(根据公司要求)。
为保证项目成本的整体和完整性,由项目经理牵头,联同公司经营、财务科、材料科、人劳的相关数据填报(税金、管理人员工资可先预估,按阶段核算),后报公司经营科,作为公司经济分析会的基础材料。
项目名称: 单位:元序号项目名称1月2月累计备注结算费用实际支付结算费用实际支付结算费用实际支付剩余应付一项目支出1直接费-自营项目人工工资自有机械租赁机械施工辅材2直接费-措施及其它临时设施费安全文明措施费脚手架费用施工水电费检验检测费其它措施费3直接费-分包工程分包1分包2分包34间接费-管理费管理人员工资项目开办费工程保险5主材及设备费材料费(不含税)材料、设备增值税6财务费用履约保证金项目名称: 单位:元序号项目名称1月2月累计备注结算费用实际支付结算费用实际支付结算费用实际支付剩余应付6财务费用项目流动资金7税 金应纳税增值税附加合 计二项目支出统计1目前总支出结算总支出支出比例%2其中材料支出结算支出支付比例%3其中分包支出结算支出支付比例%4其中税金支出结算支出支付比例%三 项目收入1预算金额 进度确认金额送审金额结算目标2实际收款实际收款比例%合同收款合同收款比例%四项目经济成本分析1工程款回收情况剩余应收款应收款-已收款剩余应收款比例剩余应收款/ 应收款%2项目流动资金情况收支差额总收入-总支出流动资金比率垫资金额/ 总成本%3项目利润指标情况填表说明:1、该表中"结算费用"是指目前已确认的分包工程量需确认为成本的部分。
以定额下浮率形式分包的项目,"结算费用"的可以粗估,没有把握的可不填,待最终分包结算时确认。
施工现场项目成本管理方案1、工程概况本工程地处的东北面,地块紧邻翔凤大道,北靠安拱路延伸段,东靠火车站。
本工程为一个综合学校,规划学生人数为4000人,包含12班幼儿园,24班小学,36班初中和18班高中。
校园占地面积为73430.2平方米,总建筑面积约为7.5万平方米,预计基础、主体分部工程总造价为9000余万元,结构形式框架/砖混结构,合理使用年限为五十年,按7度抗震设防,抗震设防类别为乙类, 教学楼、学生宿舍和食堂抗震等级为三级。
2、现场成本管理组织机构领导班子成员:项目经理、技术负责人。
组成管理成员部门:工程技术部、计划合同部、物资部。
3、现场成本管理流程现场成本管理主要为直接费的管理,过程分析主要分为三个阶段,第一阶段主要是项目准备阶段。
各部门接施工任务后分解图纸,并进行基础数据整合和汇编,对项目目标成本进行分解,做可实施的技术方案、各部门的管理方案、人员配备、任务分工;第二阶段为项目过程实施和控制阶段。
在目标成本的范围内运作项目的施工任务;过程中出现问题及时进行第三阶段分析原因;第三阶段数据处理阶段。
结合各部门节超分析结果,分析节超原因,实施纠偏和弥补措施,把经济损失降至最低点;如分部分项出现漏项、工程量计算错误、材料超耗都在实际成本的实施中反应出来,进行及时的核对和修正;对分项工程中材料的浪费,分析原因,达到减少浪费的目的;对设计变更工程量、漏项工程量及时修正数据库的数据,并返回第一阶段,执行项目核算分析内循环;成本分析流程如下图:第一阶段:第二阶段:第三阶段:4、现场成本管理实施措施主要为数据控制过程。
所有的分析都以数据为依据,过程控制是整个项目重要一环,也是成本管理成败的关键。
成本分析为各专业综合性汇集和穿插,是以项目经理和技术负责人为核心的工作。
下附各功能表:表1:目标成本控制工程代码表2:目标成本控制材料代码附表1:单位工程总材料目标控制计划成本分析表附表2:分部分项工程材料计划节超分析表附表3:材料点收台账附表4:材料出库台账附表5:库存盘点附表6:分部分项工程机械使用指标(成本分析考核表)附表7:设备加油记录。
建设工程的投资主要发生在施工阶段,在这一阶段需要投入大量的人力、物力、资金等,是工程项目建设费用消耗最多的时期,浪费投资的可能性比较大。
因此,精心地组织施工,挖掘各方面潜力,节约资源消耗,仍可以做到节约投资的明显效果。
A、组织措施
1、在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工。
2、编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。
B、经济措施
1、编制资金使用计划,确定、分解投资控制目标。
对工程项目造价目标进行风险分析,并制定防范性对策。
2、进行工程计量。
3、复核工程付款帐单,签发付款证书。
4、在施工过程中进行投资跟踪控制,定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较;发现偏差,分析产生偏差的原因,采取纠偏措施。
5、协商确定工程变更的价款,审核竣工结算。
6、对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测,经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。
C、技术措施
1、对设计变更进行技术经济比较,严格控制设计变更。
2、继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。
3、审核承包商编制的施工组织设计,对主要施工方案进行技术经济分析。
D、合同措施
1、做好工程施工记录,保存各种文件图纸,特别是注有实际施工变更情况的图纸,注意积累素材,为正确处理可能发生的索赔提供依据,参与处理索赔事宜。
2、参与合同修改、补充工作,着重考虑它对投资控制的影响。