财政学第五章社会消费性支出

名词解释1、财政支出答：财政支出，即公共支出或政府支出，是指政府为了履行其职能而发生的一切开支的总和。

2、财政收入答：财政收入，即公共收入或政府收入，是指政府为了履行其职能而筹集的资金的总和，包括税收收入、公债收入、收费收入、国有企业收入、捐赠收入及其他收入。

3、帕累托效率答：帕累托效率是福利经济学中评价资源配置合意性常用的标准。

一种资源配置，如果不使任何人境况变坏的情况下不可能使某个人的情况变得更好，那么这种资源配置是帕累托效率的。

4、福利经济学基本定理答：福利经济学基本定理，也叫福利经济学第一定理：完全竞争的市场条件会自动产生资源配置的帕累托最优状态。

5、外部效应答：外部效应是指，一个人或企业的行为影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得相应的报酬。

6、一致同意规则答：一致同意规则是指一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，即同意或者不反对的情况下，才能实施的一种决策规则，在这种决策规则下，每一个参与者都对集体决策享有否决权。

7、中间投票人定理答：中间投票人定理：只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。

8、税收的经济归宿答：税收的经济归宿指的是税收负担的最终落脚点，说明由征税引起的个人真实收入的变化。

9、税收的法律归宿答：税收的法定归宿指的是谁对政府税收具有法律上的责任。

10、税收资本化答：税收的资本化指的是供给固定的耐用品价格的下降额等于未来税收支付额的现值，也就是税收合并到资产价格中的过程。

11、税收超额负担答：税收的超额负担是指由政府征税引起的社会福利损失大于政府获得的税收数额的那部分损失。

12、社会消费性支出答：社会消费性支出：是指维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需要经费的总称。

社会消费性支出包括国防支出、行政管理支出、科教文卫支出以及其他部门事业费支出。

第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题1、市场失灵的表现有（）A.垄断B.信息不充分C.外部效应D.公共产品E.通货膨胀2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（）A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性E.竞争性；3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（）A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V4、财政的基本特征有（）A.阶级与公共性B.强制与无直接偿还性C.收支平衡性D.公平5、财政职能主要有（）A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督二、判断题1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。

（）2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。

（）3、公共财政就是财政。

（）4、行政、国防都是混合物品。

（）第二章财政支出的基本理论一、不定项选择题1、衡量财政支出效益的评价标准有（）A.成本―效益法B.公共定价法C.最低费用选择法D.招标法2、财政支出的公平包括（）A.社会公平B.经济公平C.体制公平D.结果公平3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（）A.国有国营模式B.国有国控模式C.公司制D.垄断模式二、判断题1、纯公共物品不能由市场提供。

（）2、垄断国有企业采取国有国营模式。

（）3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。

（）第三章财政支出规模与结构分析一、不定项选择题1、在我国转移支出大体包括（）A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴E.行政支出2、财政支出的核心问题是（）A.财政支出结构B.财政支出规模C.压缩经济建设支出D.提高支出的使用效率3、财政支出按国家职能分类（）A.经济建设费B.社会文教费C.国防费D.行政管理费E.债务支出4、国防支出属于（）A.购买支出B.转移支出C.补偿性支出D.积累性支出5、社会总产品的运动，从静态的价值构成上划分为（）A.补偿性支出B.积累性支出C.消费性支出D.购买性支出二、不定项选择1．技术改造支出属于；A．生产性支出 B．经常性支出C．投资性支出 D．积累性支出2．下列属于消费性支出的是：A．基本建设支出 B．价格补贴支出C．国家储备支出 D．支援不发达地区支出3．按财政功能分类，所占数额最大的是：A．经济建设支出 B．投资性支出C．行政管理费 D．积累性支出4．下列属于经常性支出的是：A．支付债务利息 B．基本建设投资C．国家储备支出 D．购置交通工具支出5．下列产业中，应由财政进行投资的有：A．环境治理 B．治理国土C．能源开发 D．教育6．下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有：A．是由德国经济学家阿道夫•瓦格纳提出的一种财政支出扩张论B．美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C．这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D．它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础7．政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：A．政局是否稳定 B．政体结构C．行政效率 D．宏观经济政策8．以下属于经济建设费的有：A．重要科学研究补助费B．城市维护费C．文化教育科学方面的补助D．简易建筑支出9．以下说法正确的有；A．政府各部门的事业费属于购买性支出B．资本性支出由于其受益不在当期，应当发行国债的收益来补偿C．按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D．按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费10．以下关于财政支出结构的说法，正确的有；A．简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重B．财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系C．我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化D．我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现二、判断题1、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。

第一二章1. 市场失灵市场失灵是和市场效率对应的。

由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

主要表现在以下几个方面：（1）垄断。

（2）信息不充分和不对称。

（3）外部效应与公共物品。

（4）收入分配不公。

（5）经济波动。

2 外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

3.公共物品公共物品是指这样的一些物品，每个人消费这种物品或服务不会导致别人对这种物品或服务消费的减少。

（由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。

）公共物品的特征有两个：一是非排他性；二是非竞争性。

4.社会公共需要就整个社会而言，为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。

第三四章1.购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括政府各部门的事业费，后者包括政府各部门的投资拨款。

购买性支出具有一个其同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动。

购买性支出体现了政府的市场性再分配活动。

2.转移性支出：转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

转移性支出有一个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得。

在这里，不存在交换的问题。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

第五章1.基础设施：基础设施的内涵有广义和狭义之分。

狭义的基础设施是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。

广义的基础设施还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。

《财政学》复习题导论一、不定项选择题1、亚当•斯密关于财政支出方面提出的原则是（）A.量入为出B.量出为入C.财政赤字D.赤字财政2、亚当•斯密关于税收方面提出的原则有（）A.公平B.确定C.简便D.征收费用最低3、凯恩斯税收方面着重分析的是（）A.税负转嫁B.增加收入C.税收调节D.税收制度4、建国后对财政概念的探讨的不同学派主要有（）A.国家分配论B.价值分配论C.剩余产品论D.社会共同需要论二、判断题1、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。

（）2、凯恩斯最早提出了赤字财政政策。

（）3、最早提出“量入为出”原则的人是亚当•斯密。

（）第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题1、市场失灵的表现有（）A.垄断B.信息不充分C.外部效应D.公共产品E.通货膨胀2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（）A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性E.竞争性；3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（）A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V4、财政的基本特征有（）A.阶级与公共性B.强制与无直接偿还性C.收支平衡性D.公平5、财政职能主要有（）A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督二、判断题1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。

（）2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。

（）3、公共财政就是财政。

（）4、行政、国防都是混合物品。

（）第二章财政支出的基本理论一、不定项选择题1、衡量财政支出效益的评价标准有（）A.成本―效益法B.公共定价法C.最低费用选择法D.招标法2、财政支出的公平包括（）A.社会公平B.经济公平C.体制公平D.结果公平3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（）A.国有国营模式B.国有国控模式C.公司制D.垄断模式二、判断题1、纯公共物品不能由市场提供。

（）2、垄断国有企业采取国有国营模式。

（）3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。

第一章财政对象和财政职能财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。

√财政如何履行收入分配职能（CD ）。

A、维护市场有效竞争B、解决外部性C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收D、对低收入人群提供最低生活保障3、财政如何履行资源职能（ACD ）。

A、提供公共品B、对高收入人群征税调节收入差距C、矫正外部性D、维护市场有效竞争4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（ C ）。

A、失业救济金制度B、政府采购制度C、税收制度D、公债制度5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情（ D ）A、保护社会不受外国侵略B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待C、提供某些公共机构和公共工程D、调节社会收入分配的差距6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD ）。

A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。

√8、下列属于财政现象的是（ C ）。

A、企业引进外资B、企业发行股票C、企业购买公债D、企业购买金融债券9、财政是一种（ C ）为主体的经济行为。

A、企业B、个人C、国家或政府D、市场10、财政研究范围包括（ABCD ）。

A、中央政府B、省级政府C、市级政府D、县级政府11、下列不属于财政现象的是（D ）。

A、2013年营业税改增值税在全国推行B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债C、2015年中国国防预算增加 10%D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率12、政府进行市场干预的理由在于（ C ）。

A、税收B、反托拉斯法C、外部性D、以上都是13、收入分配的含义通常指对（ C ）的分配。

A、国民总产值B、国内总产值C、国民收入D、社会个人收入14、提高折旧率对财政的影响是（ B ）。

第一章和第二章1.外部效应：一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象2.公共物品：由国家或政府部门---公共部门提供用来满足社会社会公共需要的商品和服务3.资源配置：广义的理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。

4.财政：财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府，因而财政是一种国家或政府的经济行为。

5.公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。

第三章1.购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

2.转移性支出：直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

这类支出主要有补助、捐赠支出和债务利息支出。

3.财政支出增长弹性系数：以Eg表示。

财政支出增长弹性系数是指财政支出增长率与GDP 增长率之比。

弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。

4.财政支出增长边际倾向：以MGP表示。

该指标表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例。

5.瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

6.资本—劳动力比率最大化标准：是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。

7.就业创造标准：是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。

第四章第五章1.社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和五福所形成的的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证2.财政投资性支出：是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。

是财政支出中的重要组成部分3.基础设施：狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。

《公共财政学》课程教学大纲适用专业：经济类、管理类专业学时：51 学分：3一、本课程的教学目的与要求本课程是本科经济类十门核心课程之一，注重以经济学的理论为基础来研究财政问题和构建财政学的理论体系，在讲授西方财政学基本理论的同时，紧密结合中国公共财政改革实践，强化学生的历史责任感，拓宽视野和思路，不仅让学生了解我国财政的实际情况，同时能够运用所学理论分析解决实际问题。

二、教学内容第一章导论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政学的概念、了解公共财政学的产生和发展历史。

2、教学内容第一节公共财政学的概念和特点一、公共财政学的概念二、财政学与经济学的关系三、财政学的产生和发展第二节公共财政学的产生和发展一、古典学派的财政思想二、凯恩斯学派的财政思想三、供给学派、公共选择学派的财政思想第三节公共财政学研究的基本方法一、规范分析法二、实证分析法3、教学重点与难点：公共财政学的概念第二章公共财政学的基础理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节竞争市场的效率与市场失灵一、帕累托效率二、福利经济学基本定理三、市场失灵：外部效应与公共品、信息不对称、垄断、收入分配不公平第二节公共财政的职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定职能第三节公共选择与政府失效一、公共选择理论概述二、维克塞尔——林达尔机制三、直接民主决策机制四、集中决策机制五、间接民主决策机制六、公共选择理论的实践意义七、政府失效3、教学重点与难点：公共财政的职能第三章公共支出理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节公共品理论一、公共品的涵义二、公共产品的最优供给理论三、公共产品最优供给理论对政府财政活动的指导意义第二节外部效应理论一、外部效应的涵义和分类二、外部效应的经济影响—效率损失三、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷3、教学重点与难点：公共产品的最优供给理论第四章公共支出概述1、教学目的和任务通过本章学习，了解财政支出的分类、掌握财政支出效益评价的方法、学会分析财政支出增长的原因2、教学内容第一节财政支出的意义与分类一、财政支出的意义二、财政支出的分类按支出的具体用途分类、按国家职能分类、按支出的最终用途分类、按经济性质分类第二节财政支出的原则一、量入为出原则二、优化支出结构的原则三、公平与效率兼顾原则第三节财政支出的效益评价一、财政支出范围的确定二、财政支出效益的特殊性三、评价财政支出效益的方法成本－效益分析法、最低费用选择法、＂公共劳务＂收费法第四节财政支出的规模和增长趋势一、财政支出规模的衡量二、财政支出规模的增长趋势三、财政支出增长的原因四、财政支出规模增长的控制3、教学重点与难点：财政支出增长的原因第五章购买性支出1、教学目的和任务通过本章学习，掌握财政购买性支出的内容、了解政府采购制度。

财政学2011-12 复习精要第一章财政的概念与职能三、名词解释外部性: 无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

财政:财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动。

公共财政:四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动。

2.简述资源配置的主要内容。

（1）调节社会资源在不同地区之间的配置；（2）调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；（3）调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。

3.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。

（1）明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。

（2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

4.财政参与国民收入分配的原因是什么？财政参与国民收入分配的原因有以下几点。

第一，一些稀缺的自然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很大，由此形成了垄断性的极差收入。

财政有必要对之进行干预，防止某些企业谋取垄断利润而损害公共利益，并提取一部分垄断利润以实现收入的相对公平。

第二，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。

市场分配机制强调收入分配应以各利益主体为社会供给的生产要素的数量和质量为依据。

现实生活中人们的劳动能力、财产占有量等方面存在着客观上的差别，因而，市场分配的结果必然会形成收入差距，导致社会不公平。

5.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。

（1）规范工资制度（2）加强税收调节（3）完善转移支付制度五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。

思路与要点：（1）资源配置和财政资源配置职能的含义。

资源配置就是指运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。

讨论分析题答案第一章财政学导论请联系实际，举出一些现实生活中的财政现象与财政问题。

评析：在我们的日常生活中，充满着各种政府收支活动现象。

从老百姓的生活小事到国家大事，大量地依靠着政府提供的财力来举办或维持运转，最典型的事例是行政管理、国防、治安、以及司法和执法。

我们手里有钱可以在市场上买到食品、衣服、图书，甚至可以买到住房和汽车，但即使有钱也买不到由行政管理、国防、治安、以及司法和执法所提供的国土安全和社会秩序，这些与我们百姓生活是息息相关的。

政府不但有支出行为，还有收入行为。

人们的许多活动必须向政府缴纳各种税费，这些税费收入就成为各级政府用于各项活动的经费来源。

例如，就工商企业而言，因为工商企业是商品生产和经营的主体，他们不仅享用政府提供的公共工程和公共服务，同时也要向政府缴纳各种税款。

居民个人一方面享受政府提供的各种服务，同时也是纳税人。

第二章市场、政府与公共财政2002年，南京市下关区一户人家在接受保洁服务时，因所谓的种种原因拒缴应付的费用，令这户人家万万没有想到的是，为了区区每月5元的垃圾费却收到了法院的传票，这户人家被南京市容部门告上了法庭，这是我国首例“垃圾官司”。

很多人对南京市容部门这一做法不太理解，认为为了每月5元钱，有必要如此兴师动众吗？南京市容部门说出了他们的苦衷，其负责人认为某些市民是在恶意拖欠或拒缴垃圾费。

有关人士介绍，在南京市区500多万人口中，约有90万户居民，按每户每月5元的垃圾费收取，南京市一年收取的居民生活垃圾费为5000多万元，然而南京居民垃圾费的收取率仅为15％左右，这说明还有近50万户南京居民在拖欠或拒缴垃圾费，这50万户居民是潜在被告。

这50万户居民都企图免费搭车。

讨论分析题：谁该给公共产品买单？评析：从这样的官告民的案件中，看出了公共产品的尴尬：谁该给公共产品买单？如果每个南京市民都企图免费搭车，那么南京市容部门将没有足够经费来维持运转，那么也就没有能力来提供保洁服务这一公共产品。

第一章测试1.财政分配的客体只能是社会的剩余产品。

A:错B:对答案:A2.强制性是财政的基本特征之一A:错B:对答案:B3.财政分配只能通过价值形式来实现。

A:错B:对答案:A4.财政从本质上看是属于（）范畴。

A:分配B:交换C:生产D:消费答案:A5.财政产生于（）。

A:资本主义社会初期B:封建社会初期C:原始社会末期D:奴隶社会末期答案:C6.公共产品的代表人物是（）。

A:亚当.斯密B:布坎南C:瓦格纳D:马斯格雷夫答案:D7.财政的基本形式特征包括（）。

A:强制性B:收入性C:固定性D:无偿性答案:AD8.公共财政的特征包括（）。

A:法治性B:公共性C:公平性D:公益性答案:ABCD9.从状态和趋势的关系来看，经济学的研究方法包括（）。

A:动态分析B:定性分析C:静态分析D:定量分析答案:AC10.从对方法论的认识角度来看，经济学的研究方法包括（）。

A:定量分析B:动态分析C:规范分析D:实证分析答案:CD第二章测试1.具有竞争性但不具有排他性的物品是俱乐部产品。

A:对B:错答案:B2.财政职能导源于政府的经济职能。

A:错B:对答案:B3.公共选择机制与市场机制一样具有自愿性。

A:错B:对答案:A4.在决策前，由于对产品质量存在不对称信息，会产生（）问题。

A:逆向选择B:信任危机C:欺诈行为D:道德风险答案:A5.公式GDP=C+I+G+NX中的G是指（）。

A:政府的转移性支出与政府的购买性支出都有B:政府的转移性支出C:政府的购买性支出D:其它选项答案都不对答案:C6.下面哪一项不是“职能”的特性A:内在的B:具体的C:客观的D:稳定的答案:B7.私人需要的基本特征包括（）。

A:整体性B:内在性C:外在性D:分散性答案:BD8.财政职能包括（）。

A:经济稳定B:收入分配C:资源配置D:环境保护答案:ABC9.判断公平分配的方法包括（）。

A:CPIB:洛伦茨曲线C:人均GDPD:基尼系数答案:BD10.公共产品的基本特征是非竞争性和排他性。

第一章市场失灵：对于非公共物品而言由于市场垄断和价格扭曲，或对于公共物品而言由于信息不对称和外部性等原因，导致资源配置无效或低效，从而不能实现资源配置零机会成本的资源配置状态。

外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

政府干预：是政府对国民经济的总体管理，是一个国家政府特别是中央政府的经济职能。

公共物品：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。

公共需要：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。

非排他性：是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。

非竞争性：是指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零。

第二章免费搭车：指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。

公共提供：指政府通过税收等方式筹集资金和经费用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为。

私人提供：指市场上的非政府组织和个人用自有资金提供你私人产品的经济行为。

公共生产：指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。

公共定价：指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。

财政支出的效率：由财政资源配置效率和公共物品（包括准公共物品）的生产效率组成。

财政支出效益：指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。

财政监督：财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况，以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动。

第一章财政的概念社会经济条件——剩余产品末期剩余产品家庭私有制国家社会政治条件——国家产生国家（机器）本身不直接从事生产劳动，其存在就必须强制无偿地占有一部分社会产品，满足其各方面需要，财政由此产生。

（社会公共需要）1．财政分配以国家存在为前提 流动资金，财政一般不参与分配 1.社会公共需要 安全秩序 有了国家，才有了财政 C 折旧——可以参与分配，但已 公民权力 2．国家在财政分配中居主动、支配地位 不参与分配 经济发展 收支安排，决定于国家意志。

V ——可以成为财政收入、但量很小。

3．国家职能决定了财政分配范围 M ——成为财政收入主要来源 2.形式内容：典型社会公共需要 主在形式如：流转税 “半”社会公共需要 P m 所得税 大型公共设施 G —W ……P ……W /W /——G / Ag1——扩大再生产 g-F g2——文教科卫g3——国家机器开支第二章财政的职能2．公共产品特征（1）不可分割性（2）非排它性（3）非竞争性（4）非盈利性1．含义——对人力、物力、财力资源合理调配， 1.调节资源在地区间配置获得最大的经济效益、社会效益。

手段——财政补贴、投资、税收2．市场配置与财政配置相结合的必要性 2.调节资源在产业部门之间配置（1）市场需求分散性、多变性造成信息扭曲增量调节——通过国家预算调节（2）资源配置结构需要较长时间完成存量调节——财政、税收、政策（3）价格波动会形成资源浪费 3.调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置（4）市场自身不提供公共品和劳务。

政府部门（大）（小）非政府部门（大）（小）4.调节政府部门的内部资源配置，满足社会公共需要1．调节企业的利润水平，创造平等竞争的环境流转税——减少、剔除价格影响（1）税收调节资源税——调节级差收入企业所得税——调节利润水平（2）税负调节——合理确定国家、企业收入比例2．调节居民个人收入水平（1）征收个人所得税（2）转移支付制度（3）征收财产税、遗产税、赠与税3．改善低收入者取得收入的条件与能力（1）再就业教育、培训失业人员（2）解决一部分人基本生活问题第四节1．含义（1）充分就业——有能力、愿意、寻找工作，但≠100% 1. 调节：总供给＝总需求（2）物价水平稳定——（3%-5%）可以忍受水平（1）总供给＜总需求减少支出（3）国际收支平衡——经常项目增加税收平衡资本项目（2）总供给＞总需求增加支出2．经济增长与经济稳定关系二者相辅相承：减少税收经济增长是经济发展基本要求交替使用赤字预算与结余预算政策经济稳定包含有一定程度经济增长，但不能大起大落 2. 通过财政自动稳定器实现社会稳定累进所得税手段转移支付制度3．处理好经济稳定与经济长期增长关系萧条——扩张（1）短期——调节总需求繁荣——紧缩调节产业结构（2）长期——调节供给创造需求I Y OY ——绝对平等线 收 OPY ——绝对平等线入 实际曲线——a 介于OY 与OPY 之间 百 A 分 B 比a A=0基尼系数=0收入（绝对平均） O P B=0基尼系数=1收入（绝对不平均） 人口的百分比 一般地，基尼系数介于0.4-0.6之间1．西方学者认为：公平与效率是不可兼得的公平效率2．我们认为：二者存在矛盾，但不是截然不对立的，应兼项二者。