第八章 证券营业部的经营管理与内部控制

中国证券监督管理委员会关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2003.12.15•【文号】证监机构字[2003]261号•【施行日期】2003.12.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】证券正文*注：本篇法规已被《中国证券监督管理委员会公告(2009)8号－－关于废止部分证券期货规章的决定(第八批)》（发布日期：2009年4月10日实施日期：2009年4月10日）废止中国证券监督管理委员会关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见（证监机构字[2003]261号）各证券公司：为规范证券公司经纪业务，加强对证券营业部的管理，有效防范风险，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司内部控制指引》的有关规定，现就进一步加强证券营业部内部控制提出如下意见：一、加强对证券营业部的人事管理（一）证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人应当由证券公司总部直接委派、垂直管理，并建立公司总部与上述人员的直接、有效沟通渠道。

（二）证券营业部财务部、电脑部负责人对营业部的合规经营负有监督与约束责任。

证券公司应加强对证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人的年度考核，并于次年4月底前将考核结果报证券营业部所在地的中国证监会派出机构备案。

（三）证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人应当在证券公司范围内实行定期岗位轮换，轮岗周期最长不得超过3年。

对于已实行集中交易的证券营业部，经证券营业部所在地中国证监会派出机构同意后，轮岗周期可适当延长至5年。

证券营业部其他重要岗位应根据具体情况有计划地在证券营业部范围内实行岗位轮换。

首批轮岗应先行安排在上述岗位任职时间超过3年的人员。

对于跨省区证券营业部之间实行轮岗确有困难的证券公司，在征得证券营业部所在地中国证监会派出机构同意后，可以不实行轮岗，但必须每年对相关证券营业部进行全面的现场稽核，稽核报告应向公司总部和证券营业部所在地的中国证监会派出机构备案。

第八章证券营业部的经营管理与内部控制本章共分为5节第一节证券营业部的场所与经纪业务管理一、营业场所管理营业部是证券公司经营经纪业务的主要经营场所。

营业部的管理1、申请设立营业部的证券公司具备条件2、营业部的业务范围3、营业部的变更事项管理4、营业部的终止证券服务部的管理证券营业场所设立及变更的审核程序二、营业部经纪业务的内部控制与管理营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求营业部经纪业务操作规程三、客户管理与服务客户管理客户服务四、业务差错的处理业务差错的种类业务差错的处理原则五、交易系统故障业务操作应急方案（一）业务应急方案的指导原则业务应急的日常准备营业部交易系统常见故障及其应急处理第二节证券营业部的技术管理一、信息系统设备管理管理体系硬件设施软件环境数据处理技术事故的防范与处理二、其他设备管理营业场地管理通讯设备管理其他设备管理三、信息系统内部控制与技术操作规程信息系统内部控制的主要内容与要求信息系统技术操作规程四、信息系统故障应急方案（一）信息系统技术故障应急准备（二）信息系统常见故障及应急处理*五、证券公司集中交易安全管理（2007年教材新增部分）（一）证券公司集中交易系统的特征（考点）1、客户数据集中化2、委托处理集中化3、清算、交收处理集中化4、权限管理集中化5、运行管理集中化（二）证券公司集中交易系统的管理1、管理组织体系2、机房及运行环境3、网络和通信4、系统建设5、运行管理6、灾难备份7、应急恢复与事故处理第三节证券营业部的财务管理一、财务会计系统内部控制财务管理内部控制会计系统内部控制二、营业部财务管理的基本要求三、营业部财务管理的主要内容计划控制管理资金管理资产管理成本费用管理收入管理业绩评估报告及评价管理四、资金管理财务管理是有关资金筹集、投放和分配的管理工作。

财务管理的对象是资金及其流转，因此，资金管理是财务管理的重要内容。

（一）营业部资金管理的基本要求（二）自有资金管理（三）客户交易结算资金管理（重点掌握）五、固定资产管理（一）固定资产的定义及分类（二）固定资产的管理原则（二）固定资产的核算与管理六、长期待摊费用管理（一）长期待摊费用的定义（二）长期待摊费用的核算与管理七、成本费用管理成本费用的定义与分类成本费用的核算与管理八、收入及利润分配管理（一）收入及利润的定义和分类（二）收入的核算与管理（三）利润分配的管理九、财务报告及财务评价（一）财务报告（二）财务评价第四节证券营业部的安全管理一、业务经营的安全管理经纪业务操作是否合法合规资金往来是否正常有否超范围或越权经营会计核算及财务管理是否合规二、营业场所的安全管理（一）营业场所的安全保卫工作（二）重要凭证、支票、印鉴的保管工作（三）票券运送的安全保卫工作（四）安全保卫值班制度三、突发事件的预防与处置方案（一）突发事件的种类（二）预防突发事件的要求（三）处置突发事件的原则第五节证券营业部的内部控制一、证券营业部内部控制的概念1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。

证券公司营业部管理办法第一章总则第一条为建立管理有序、经营稳健、责权明确、运行安全的证券经纪业务体系，促进证券营业部的规范发展，制定本办法。

第二条证券营业部不具备法人资格，应在公司授权范围内依法开展经营活动，同时接受公司的管理、监督和指导。

第三条证券营业部实行总经理负责制，享有公司授权范围内的经营自主权，证券营业部总经理对证券营业部的经营策略、经营效益和经营安全负责。

未委派证券营业部总经理的，由主持工作的副总经理行使总经理职责。

第四条公司对证券营业部实行统一归口管理，由公司营销管理总部具体负责管理。

公司其他职能部门在各自职责范围内对证券营业部进行职能管理。

第二章职能第五条证券营业部是公司独立的经济核算单位，是经营业务的重要组成部分，必须遵守国家的各项法律法规，依法经营，规范运作，在公司授权范围内独立开展证券经纪业务经营管理活动。

第六条证券营业部应贯彻公司的经营和管理理念，树立证券营业部的良好形象，打造“xx证券”的服务品牌。

证券营业部在经营活动中应贯彻公司统一的企业形象和战略方针。

第七条证券营业部应积极开拓市场，制定切实可行的营销策略，通过各种合法的竞争手段，不断提高市场占有率，努力完成公司下达的各项任务。

第八条证券营业部应完善各项内控机制，加强财务管理，控制成本，开源节流，防范经营风险和各种安全隐患，保证证券营业部的安全、规范和稳健运营。

第九条证券营业部应加强对投资者的资产管理和计算机信息系统的管理，为投资者提供安全的交易环境。

第十条证券营业部应为投资者提供诚信、稳健、高效的服务。

第十一条证券营业部应加强员工的队伍建设，切实保障员工的合法权益。

第三章权限第十二条按照国家及公司的有关规定，公司对证券营业部实行授权经营。

第十三条授权包括一般授权和特别授权。

一般授权是指证券营业部按照国家的法律法规和公司的有关规定所拥有的业务和管理权限；特别授权是指证券营业部因接受公司的特别委托而拥有的业务和管理权限，必须经过公司法定代表人的书面授权才能拥有。

证券公司内部控制指引第一章总则第一条为引导证券公司规范经营, 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审慎监管的要求，制定本指引。

第二条本指引所指证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

第三条内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。

（一）控制环境:主要包括证券公司所有权结构及实际控制人、法人治理结构、组织架构与决策程序、经理人员权力分配和承担责任的方式、经理人员的经营理念与风险意识、证券公司的经营战略与经营风格、员工的诚信和道德价值观、人力资源政策等。

（二）风险识别与评估:及时识别、确认证券公司在实现经营目标过程中的风险, 并通过合理的制度安排和风险度量方法对经营环境持续变化所产生的风险及证券公司的承受能力进行适时评估。

（三）控制活动与措施：保证实现证券公司战略目标和经营目标的政策、程序，以及防范、化解风险的措施。

主要包括证券公司经营与管理中的授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。

（四）信息沟通与反馈：及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并进行有效的内外沟通和反馈。

（五）监督与评价：对控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈的有效性进行检查、评价，发现内部控制设计和运行的缺陷并及时改进。

第四条有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：（一）保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及证券公司资产的安全、完整。

（四）保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

证券公司内部控制分析一、本文概述1、证券市场的重要性证券市场是现代金融体系的重要组成部分，对于经济的发展具有重要意义。

证券市场不仅为企业提供了融资渠道，还为投资者提供了投资机会。

此外，证券市场还是国家进行宏观调控的重要手段，能够通过调节利率、汇率等手段来影响经济的发展。

因此，证券市场的稳定运行对于整个金融体系的稳定和国家经济的增长都具有不可忽视的作用。

在现代化的金融体系中，证券市场已经成为了企业融资的主要渠道之一。

通过发行股票和债券等证券产品，企业可以向广大投资者募集资金，以支持企业的经营和发展。

同时，证券市场也为投资者提供了多样化的投资机会，使投资者可以通过购买股票和债券等证券产品来实现财产的保值增值。

此外，证券市场还是国家进行宏观调控的重要手段。

通过调节利率和汇率等手段，国家可以影响企业的融资成本和投资收益，进而影响经济的发展。

例如，当经济发展过热时，国家可以通过提高利率来降低投资成本，从而减缓经济增长速度；当经济发展缓慢时，国家可以通过降低利率来鼓励投资，从而促进经济增长。

综上所述，证券市场在现代金融体系和国家经济发展中都具有不可忽视的作用。

因此，必须加强对证券市场的监管，确保其稳定运行和健康发展。

2、证券公司内部控制的定义与框架证券公司内部控制是证券公司为了实现经营目标，根据一定的标准和方法，对内部业务进行自我评估、控制和监督，以确保业务活动的合规性和有效性的过程。

内部控制是证券公司风险管理的核心环节，对于防范风险、保障证券市场稳定发展具有重要意义。

证券公司内部控制框架包括三个主要方面：组织结构、内部控制制度和内部监督机制。

组织结构是证券公司内部控制的基础，包括公司的治理结构、部门设置、岗位职责以及人员配备等。

合理的组织结构有利于提高内部沟通效率，促进信息流通，确保各部门之间的协调配合。

内部控制制度是证券公司内部控制的核心，包括各项业务操作规程、风险控制措施、岗位职责分离制度等。

内部控制制度旨在规范公司内部的业务操作，降低风险，确保合规经营。

第一章总则第一条为加强证券公司营业部（以下简称“营业部”）的管理，提高服务质量，保障客户权益，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》等相关法律法规，结合本营业部实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于营业部全体员工，包括但不限于前台接待、客户经理、财务人员、信息技术人员等。

第三条营业部全体员工应严格遵守国家法律法规、证券行业规定及本制度，确保营业部各项业务合法、合规、高效运行。

第二章组织架构与职责第四条营业部设立经理一名，负责营业部全面工作。

副经理一名，协助经理工作。

第五条营业部下设前台接待、客户经理、财务部、信息技术部等部门，各部门职责如下：（一）前台接待：负责接待客户，解答客户咨询，引导客户办理业务；（二）客户经理：负责客户开发、维护、服务，为客户提供专业投资建议；（三）财务部：负责营业部财务核算、报表编制、资金管理等工作；（四）信息技术部：负责营业部信息系统建设、维护、升级等工作。

第六条各部门应相互协作，确保营业部各项工作有序开展。

第三章业务管理第七条营业部应严格遵守国家法律法规、证券行业规定，为客户提供合法、合规的服务。

第八条营业部应建立健全业务流程，确保业务办理的准确性、及时性。

第九条营业部应加强客户信息管理，确保客户信息安全。

第十条营业部应加强投资顾问管理，确保投资顾问为客户提供专业、客观、公正的投资建议。

第十一条营业部应加强资金管理，确保资金安全。

第四章内部控制与风险管理第十二条营业部应建立健全内部控制制度，确保业务合规、风险可控。

第十三条营业部应定期开展风险评估，识别、评估、控制业务风险。

第十四条营业部应建立健全客户投诉处理机制，及时处理客户投诉。

第五章人员管理与培训第十五条营业部应加强对员工的管理，确保员工具备良好的职业道德、业务素质和职业操守。

第十六条营业部应定期对员工进行业务培训，提高员工业务水平。

第十七条营业部应建立健全员工考核制度，对员工进行绩效考核。

第六章考核与奖惩第十八条营业部应建立健全考核制度，对员工的工作绩效进行考核。

证券有限责任公司营业部管理办法＃＃证券有限责任公司营业部管理办法第一章总则第一条为了建立管理有序、经营高效、运行安全的证券交易营业部运行机制，根据有关法律和法规的规定，特制订本办法。

第二条公司实行一级法人办法，各营业部是公司的分支机构，不具有法人地位。

第三条营业部在公司授权和规定范围内依法开展业务经营和管理活动。

营业部对所属服务部、技术服务站实行全面管理。

第四条公司对营业部实现统一领导和授权管理，营销管理部负责营业部的日常管理，公司综合、财务、电脑、人力资源、稽核等部门在各自职能范围内，分别对营业部进行指导和管理。

营业部对所属服务部、技术服务站实行全面管理。

第二章营业部的设立、变更、转让和撤消第五条营业部的设立营业部的设立根据《＃＃营业部筹建管理办法》执行第六条营业部的变更1已经批准设立并颁发《证券经营机构营业许可证》的营业部，不得擅自迁址、更名。

凡需迁址、更名的，须报公司审批，经公司批准后按主管机关的要求办理变更手续。

第七条营业部的转让与撤消须报公司，审批后按主管机关的要求办理有关手续。

第八条营业部根据所在地区的市场状况要求在某地设立证券服务部等交易网点的，营业部应向公司营销管理部提出书面申请及可行性报告。

并参照营业部筹建程序审批，获准后由营业部负责筹建与管理。

服务部的转让与撤消由其所属营业部提出书面申请并报公司审批。

第九条营业部（含所属服务部）不得采取任何形式的合资、合作方式设立，不得承包经营。

第三章授权经营第十条公司依据国家法律、法规和公司章程及管理办法的规定向所属营业部授予经营管理业务的权限，其授权的范围由有关的授权文件规定。

第十一条营业部的经纪业务要遵守公司下发的各项操作规程和实施细则，并接受公司营销管理部及各职能部门对其交易、清算业务的监督和检查。

第十二条本办法授权营业部开展以下业务：2（一）上海、深圳证券交易所上市Ａ股、Ｂ股、基金、国债回购等交易品种的代理买卖业务；（二）公司承销的股票、债券、基金和其他证券品种的分销业务；（三）有价证券的代保管、鉴证和过户；（四）国债、企业债券的兑付；（五）公司授权的其他业务。

证券公司监督管理条例文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2008.04.23•【文号】国务院令第522号•【施行日期】2008.06.01•【效力等级】行政法规•【时效性】已被修改•【主题分类】证券正文中华人民共和国国务院令（第522号）《证券公司监督管理条例》已经2008年4月23日国务院第6次常务会议通过，现予公布，自2008年6月1日起施行。

总理温家宝二00八年四月二十三日证券公司监督管理条例第一章总则第一条为了加强对证券公司的监督管理，规范证券公司的行为，防范证券公司的风险，保护客户的合法权益和社会公共利益，促进证券业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》），制定本条例。

第二条证券公司应当遵守法律、行政法规和国务院证券监督管理机构的规定，审慎经营，履行对客户的诚信义务。

第三条证券公司的股东和实际控制人不得滥用权利，占用证券公司或者客户的资产，损害证券公司或者客户的合法权益。

第四条国家鼓励证券公司在有效控制风险的前提下，依法开展经营方式创新、业务或者产品创新、组织创新和激励约束机制创新。

国务院证券监督管理机构、国务院有关部门应当采取有效措施，促进证券公司的创新活动规范、有序进行。

第五条证券公司按照国家规定，可以发行、交易、销售证券类金融产品。

第六条国务院证券监督管理机构依法履行对证券公司的监督管理职责。

国务院证券监督管理机构的派出机构在国务院证券监督管理机构的授权范围内，履行对证券公司的监督管理职责。

第七条国务院证券监督管理机构、中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构应当建立证券公司监督管理的信息共享机制。

国务院证券监督管理机构和地方人民政府应当建立证券公司的有关情况通报机制。

第二章设立与变更第八条设立证券公司，应当具备《公司法》、《证券法》和本条例规定的条件，并经国务院证券监督管理机构批准。

第九条证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。

证券营业部运营管理情况简介证券营业部是证券公司的分支机构，主要负责实施证券交易、投资顾问和资产管理等业务。

本文将对证券营业部的运营管理情况进行分析和讨论。

组织结构证券营业部一般由部门经理、运营经理、销售人员、客户服务人员和风控人员等组成。

部门经理负责整个营业部的运营和管理，运营经理负责具体的运营工作，销售人员负责拓展客户、推销产品，客户服务人员负责提供服务，风控人员负责风险控制和合规监管。

运营管理流程证券营业部的运营管理主要包括以下几个方面：1. 业务拓展业务拓展是证券营业部的核心工作之一。

为了吸引更多的客户和资金流入，营业部需要积极开展市场调研，了解客户需求，开发新的产品和服务。

与此同时，营业部还需要加强与机构投资者、基金公司等的合作，扩大业务的范围和规模。

2. 客户服务客户服务是证券营业部重要的一环。

营业部应该建立完善的客户服务体系，定期向客户提供投资咨询和意见，帮助客户解决问题。

同时，营业部还应该建立客户投诉处理机制，及时回应客户的投诉和意见，改善客户体验。

3. 风险管理风险管理是证券营业部不可忽视的方面。

营业部需要建立健全的风控体系，通过设置风险限额、监控系统等手段，控制交易风险。

营业部的风控人员应该具备专业的风控知识，及时识别和评估风险，保障公司和客户的利益安全。

4. 内部管理良好的内部管理是证券营业部运营的基础。

营业部应该建立合理的人员组织架构，明确各岗位职责和权限。

同时，营业部还需要制定完善的内部管理制度和流程，包括人事管理、绩效考核、薪酬管理等，确保各项工作的有序进行。

运营管理的挑战和改进证券营业部的运营管理面临着一些挑战，包括市场竞争激烈、监管政策不断调整等。

为了应对这些挑战，营业部可以加强内部培训，提高员工的专业素养和业务水平。

同时，营业部还可以优化业务流程，提高运营效率。

此外，与其他营业部和机构的合作也是一种有效的改进方式，通过资源共享和知识共享，实现互利共赢。

结论证券营业部的运营管理对于证券公司的发展至关重要。

证券营业部管理制度第一章总则第一条为规范证券营业部的经营活动，维护证券市场的秩序，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》等法律法规，制定本管理制度。

第二条本制度所称证券营业部（以下简称“营业部”）是指从事证券经纪、证券自营、证券投资咨询和其他证券业务的机构，是证券公司经营证券业务的重要分支机构。

第三条营业部应当遵守法律法规，坚持诚实信用、合法合规的原则，忠实于客户，提供优质、高效的服务。

第四条营业部应当建立健全内部管理制度，明确各类业务的管理程序和责任分工，保障业务的合规性和风险的可控性。

第五条营业部应当确保信息的真实性、准确性和完整性，不得故意隐瞒、歪曲或者误导客户和监管部门，不得操纵市场。

第六条营业部应当建立健全风险控制和内部监管体系，加强风险管理和内控能力建设，提高业务的合规能力和风险防范能力。

第七条营业部应当加强人才队伍建设，培养专业化、精通业务的员工，提高服务水平和风险防范能力。

第八条营业部应当支持和配合监管部门进行监督检查，及时报告内部关于法律法规遵从、客户权益及市场稳定等方面的问题和事故，积极配合并向监管部门提供有关信息。

第九条营业部应当积极参与社会公益活动，推动证券市场的健康发展，保护投资者的权益。

第二章组织架构和管理体系第十条营业部应当建立健全法人治理结构，根据保护客户利益、维护市场秩序、管理风险和降低成本的原则，实行科学的管理结构和有效的决策机制。

第十一条营业部应当设立总经理负责全面管理业务，建立健全市场业务、风险管理、营销等部门，进行有效分工。

第十二条营业部应当建立健全资产管理、风险控制和内部监督等机构，完善各项风险管理和内部控制制度。

第十三条营业部应当建立健全信息化管理系统，有效管理业务系统和数据，保护客户信息和交易数据的安全。

第十四条营业部应当加强与其他业务部门和分支机构的协调合作，推动整个证券公司的协同发展。

第十五条营业部应当建立健全业务流程，规范业务操作程序，明确各类业务的管理要求。

证券公司的内部控制与风险管理在金融业中，证券公司扮演着重要的角色，为投资者提供了一个参与证券市场的平台。

然而，随着证券市场日益复杂和风险加大，证券公司必须加强其内部控制与风险管理，以确保公司的稳健经营和投资者的利益保护。

一、内部控制的重要性内部控制是指为了达到公司目标，合理保护和使用企业资源，确保企业管理层得到合适、准确的信息，主管部门可以核查企业活动的各项规章制度、机构设置、管理制度和工作流程。

证券公司的内部控制至关重要，其作用主要体现在以下几个方面：1. 确保经营活动的合规性：合规性是证券公司发展的基础，有效的内部控制可以确保公司在法律、法规和规章制度的范围内经营，规避违规操作带来的风险。

2. 保护投资者权益：内部控制可以确保证券公司以合理、公平和透明的方式管理投资者的资金和交易信息，提高投资者对公司的信任感，增强市场稳定性。

3. 防范和控制风险：通过建立完善的内部控制体系，证券公司可以及时发现和应对风险，减少经营风险和操作风险对公司的负面影响。

二、内部控制的基本原则建立健全的内部控制体系需要遵循一些基本原则，这些原则有助于提高内部控制的有效性和可行性。

以下是几个常见的内部控制原则：1. 分离职责：确保不同职能之间互相制约、互相监督，减少内部操作风险和潜在的欺诈行为。

2. 适当授权与限制权限：明确员工的职责与权限，确保授权与限制权限之间的平衡，提高公司决策的效率和可靠性。

3. 彻底记录与审计制度：建立完善的会计制度和审计制度，确保所有交易和财务信息能够准确记录和监控，防止漏报和误报。

4. 风险评估与控制：定期进行风险评估和控制，发现和应对潜在风险，减少损失发生的概率和影响。

三、风险管理的重要性风险是投资活动中不可避免的因素，尤其是在证券市场中。

证券公司作为金融机构，需要积极主动地进行风险管理，降低潜在风险对公司和投资者的影响。

1. 降低经营风险：经营风险是证券公司面临的最主要的风险之一。

通过建立有效的风险管理体系，证券公司可以减少公司经营风险，保证公司的稳定运营。

第一章总则第一条为加强证券营业部财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合我营业部实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我营业部所有财务活动，包括但不限于资金管理、资产管理、成本费用管理、收入管理、业绩评估报告及评价管理等方面。

第二章财务管理内部控制第三条营业部应建立健全财务会计系统内部控制，确保财务活动的合规、高效。

第四条财务管理内部控制主要包括以下内容：（一）财务管理内部控制：明确财务管理的组织架构、职责分工、审批权限和操作流程，确保财务活动有序进行。

（二）会计系统内部控制：建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

第三章营业部财务管理基本要求第五条营业部在实行财务管理时，应遵循以下基本要求：（一）合法性：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性：确保财务信息真实、准确、完整。

（三）及时性：及时反映财务状况，为经营决策提供依据。

（四）安全性：确保资金、证券等资产的安全，防止损失和浪费。

第四章营业部财务管理主要内容第六条营业部财务管理的主要内容如下：（一）计划控制管理：编制年度财务计划，实施预算管理，控制成本费用，提高经济效益。

（二）资金管理：加强自有资金和客户交易结算资金的管理，确保资金安全、合规。

（三）资产管理：加强证券、固定资产等资产的管理，提高资产使用效率。

（四）成本费用管理：合理控制成本费用，提高盈利能力。

（五）收入管理：加强收入核算和管理，确保收入真实、准确。

（六）业绩评估报告及评价管理：定期编制业绩评估报告，对经营成果进行评价。

第五章资金管理第七条营业部资金管理的基本要求如下：（一）自有资金管理：合理运用自有资金，提高资金使用效率。

（二）客户交易结算资金管理：严格按照《客户交易结算资金管理办法》的规定，确保客户交易结算资金的安全、合规。

第六章固定资产管理第八条固定资产管理包括以下内容：（一）固定资产的定义及分类：明确固定资产的定义和分类标准。

券商营业部管理方案前言随着金融市场的不断发展，券商营业部在其中扮演着至关重要的角色。

现在，越来越多的投资者参与进入金融市场，券商营业部在投资者之间充当着服务平台的角色。

因此，如何管理券商营业部，成为了一个亟待解决的问题。

优化组织架构券商营业部在服务中介平台等方面，将多个一级市场连接起来，处理投资者的投资业务。

优化券商营业部的组织架构，对于中介业务的便捷化、流畅化、高效性有着十分重要的作用。

为此，在人员分工方面可以进行优化，创造更加紧密、高效的团队协作方式。

例如，建立“同业联盟”，吸引的各大专业杰出人才，实现机构间的互相借鉴和资源共享。

同时，还可以探索券商营业部与第三方场外方合作的情况。

加强客户服务客户服务是券商营业部工作的重要部分，因为券商需要通过提供优质的服务吸引客户，增加客户的黏性。

券商部门应该要加强对客户的服务和管理，突出“顾客至上”的服务理念，提高服务和质量标准，为客户提供优质、便捷、有针对性的服务，以此打造自己的品牌。

同时，在协调与谈判中，力争为投资者争取到最优惠的条件。

加强内部管理券商营业部的内部管理也是一个不容忽视的问题。

尤其是在人员管理方面，券商营业部要加强对员工的管理。

例如，建立固定的考核机制、晋级制度和奖惩制度，从而推动员工的积极性和工作效率。

此外，在业务处理中，券商要遵守强制性法规和规定，建立完善的内部控制制度，建立风险管理体系，规范员工的行为，防止违法违规事件的发生。

不断创新服务模式在金融行业，服务模式的创新是必要的。

随着社会的不断发展变化，客户需求也在不断变化，券商营业部要根据客户需求不断创新服务模式，提供更加丰富多样的投资服务。

例如，为投资者提供个性化、差异化的产品服务，积极推广新的投资工具，提供一揽子的投资方案。

结语券商营业部作为投资中介机构，其管理方案将直接关系到金融市场的稳定和正常运作。

因此，券商营业部不仅要关心自身发展，也要考虑到行业的长远发展，制定有效的管理方案，优化团队组织，不断创新服务模式，这些方面的努力将会在实践中不断推动行业发展向着良性、稳定的方向前进。

证券公司的风险管理与内部控制一、对风险管理与内部掌握的界定实现证券公司的风险管理和内部掌握的有机融合，首先要对二者的内涵和外延有一个清楚的理解和把握：(一)证券公司风险管理定义：证券公司的风险管理是指证券公司用于管理。

监督、掌握风险的一整套政策和程序，其目的是通过辨别、测量、分析、报告、监控和处理证券公司面临的各种风险，实现证券公司担当的风险规模与结构的优化、风险与回报的平衡。

(二)证券公司内部掌握定义：证券公司内部掌握是指证券公司为实现经营目标，依据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度支配、组织体系和掌握措施。

二、国际、国内的风险管理与内部掌握(一)国际上关于内部掌握与风险管理的两种观点国际上主要有两种观点：一种观点认为，内部掌握从属于风险管理。

如Krogstad(1 999)认为内部掌握的作用，主要在于协助公司進行风险管理．提升公司治理结构，使之更加合理有效。

与之相近，McNamee也认为内部掌握是企业管理者对企业风险做出的反应，并采取防范和规避风险的措施。

另一种观点认为，内部掌握包括风险管理。

如COSO报告和巴塞尔委员会认为，内部掌握的基本要素包括五个：1、掌握环境。

掌握环境是内部掌握的核心，它直接影响到所掌握企业中的人们的意识。

主要包括企业的高级管理阶层的管理风格、管理哲学。

企业文化、内部掌握意识等。

2、风险评估。

企业必需对面临的内部和外部风险进行评估，依据自身确立的目标业绩，设立确认和分析管理面临风险的机制，并随着经济、工作、规则和操作状况的转变，适时确认和处理自身所面临的各种风险。

3、掌握活动。

企业通过制定政策和程序，确保管理目标和决策的执行，帮助管理层规避风险，保证企业目标的实现。

4、信息与沟通。

企业必需有一个顺畅的信息沟通系统，使员工能够准时取得企业管理和经营过程中所需要的各种内外部信息，并得以很好的交流和沟通。

5、监督。

监督是评价企业内部掌握系统质量的过程，有效的监督能使内部掌握更加有效。

证券公司投资银行类业务内部控制指引第一章总则第一条为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定，制定本指引。

第二条本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

本指引所称证券公司投资银行类业务是指：（一）承销与保荐；（二）上市公司并购重组财务顾问；（三）公司债券受托管理；（四）非上市公众公司推荐；（五）资产证券化等其他具有投资银行特性的业务。

第三条证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行。

第四条证券公司对投资银行类业务的内部控制应当实现下述目标：（一）按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责；（二）建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险；（三）建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整；(四）提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量。

第五条证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

（一）健全性：内部控制应当覆盖各类投资银行业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等投资银行类业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞；（二）统一性：同类投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程；（三）合理性：证券公司投资银行类业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标；（四）独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立履职，与前台业务运作相分离；（五）制衡性：证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。

内部控制及证券公司的管理治理机制是公司制度的核心，良好的公司治理机制是提高企业经营管理效率的基本要素，而科学、有效的内部控制制度，则是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。

内部控制作为由公司管理层为履行经营目标而建立的一系列规则、政策和程序，与公司治理密不可分。

证券业是特殊的高风险行业，证券公司由于在证券市场上同时担任多种角色(发行中介、交易中介、投资者、融资者、信息提供者等)而处于证券业的核心位置，从而成为证券业风险的聚合处和汇集点。

现代证券公司的业务具有高信用性、高流动性、高预期性、高虚拟性的特点，使得证券公司面临的风险更加复杂和难以把握。

证券公司内部控制存在的问题完善的内控机制应该达到以下标准：控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制盲区；事权划分明确具体，具有很强的操作性；控制程序规范，过程控制受到特别的重视；有良好的控制效果，内部控制的功能可得到有效发挥。

我国证券公司起步较晚，内部控制机制建设起步更晚。

实践中，许多证券公司认为建设内部控制机制是用条条框框束缚自己的手脚，不利于创新发展，在行动中仍然重外延扩张，轻内涵发展；重业务拓展，轻风险防范；重部门短期经济利益，轻公司长远发展目标；重被动地迎合外部监管法规及制度的要求，轻企业内部控制制度的系统建设。

这种状况具体主要体现在以下几个方面：(1)从制度的制定情况来看，我国证券公司的内部控制制度大多数都是有关法律法规的简单复制，或者是同业制度的拷贝，缺乏与自身经营情况相适应的个性化规定，导致这些制度缺乏可操作性和控制力度。

(2)从制度执行情况来看，许多证券公司制定内部控制制度都是基于应急的需要，或者是应付主管部门检查监管需要，因此制度制定以后，或者束之高阁，或者缺乏确保各项制度得以履行的落实机制，使得内部控制制度难以得到有效执行。

由于公司内部缺乏及时高效的信息传递机制，难以及时发现和制止各种失控行为。

(3)从制度维护方面来看，内部控制制度可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效。

证券公司内部控制指引第一章总则第一条为引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）审慎监管的要求，制定本指引。

第二条本指引所指证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

第三条内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。

（一）控制环境:主要包括证券公司所有权结构及实际控制人、法人治理结构、组织架构与决策程序、经理人员权力分配和承担责任的方式、经理人员的经营理念与风险意识、证券公司的经营战略与经营风格、员工的诚信和道德价值观、人力资源政策等。

（二）风险识别与评估:及时识别、确认证券公司在实现经营目标过程中的风险，并通过合理的制度安排和风险度量方法对经营环境持续变化所产生的风险及证券公司的承受能力进行适时评估。

（三）控制活动与措施：保证实现证券公司战略目标和经营目标的政策、程序，以及防范、化解风险的措施。

主要包括证券公司经营与管理中的授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。

（四）信息沟通与反馈：及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并进行有效的内外沟通和反馈。

（五）监督与评价：对控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈的有效性进行检查、评价，发现内部控制设计和运行的缺陷并及时改进。

第四条有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：（一）保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及证券公司资产的安全、完整。

（四）保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

独家原创:浅议证券公司营业部内部控制最近几年，是我国经济飞速开展的时期，证券市场面临着难得的开展机遇，证券市场的开展离不开证券公司的开展。

证券公司开展在很大程度上反映证券市场的开展水平。

为此加强对证券公司开展战略的研究，寻求解决目前存在问题的思路和方法，是推动证券市场开展的重要内容。

特别是《证券法》已于1999年7月1日起开场实行，证券公司的开展有了根本大法，如何在法律规定内开展是证券业内人士必须探讨的问题；另外一方面我国已先后与美国、日本、欧盟等达成关于中国参加世界贸易组织(WTO)的协议，本文正是在这种背景下研究的证券公司的开展战略。

证券公司内部控制问题比一般企业更加突出。

本文从内部控制的理论入手，首先分析证券公司内部控制根本理论。

同时，本文还对国内有关规定证券公司内部控制的法律法规进展了分析和论述。

在此根底上，证券公司内部控制的概念、目标、原那么、要素、主体和控制责任，并就如何完善我国平安证券公司内部控制法规提出相应的措施和建议。

1证券公司内部控制根本理论1.1证券公司内部控制的概念及原那么（一）证券公司内部控制的概念COSO报告将内部控制定义为：由企业管理人员设计的，为实现营业的效果和效率、财务报告的可靠及合法合规目标提供合理保证，通过董事会、管理人员和其他职员实施的一种过程。

此定义较为广泛，具有很强的综合性，广泛包括了适用于所有企业的多个工程。

从此定义出发，可以得出财务报告控制、合法合规控制、营业单位控制、业务控制等定义，也可具体到时点上静态地定义内部控制的有效性。

而内部控制与目标的一般联系为特定目标、特定业务的内部控制定义的推断提供了根底。

（二）证券公司内部控制的原那么证券市场是以高风险、高收益为显著特征的市场，证券公司作为证券市场的重要中介机构，必然面临着比一般企业复杂的诸多风险。

这就需要证券公司内部控制体系更加严密和有效。

（1）健全性原那么内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监视、反响等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。