商业银行风险管理.ppt

在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额（单位：百万美元） 资产与负债项目 负债与净资产 活期存款 储蓄账户 货币市场存款 长期定期存款 短期借款 其他负债 净资产 800 50 550 100 300 100 50 150 200 100 600 450 450 150 150 300 100 700 1100 900 100 700 1200 400 100 700 4100 未来1周 未来 8 天 - 未来31天 未来91天 1 年 以 总额 30天 -90天 -360天 上
可重新定价负债总 1800 额
某银行的利率敏感型样本分析
在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额 （单位：百万美元） 资产与负债项目 未 来 1 未来8-30 未 来 31 未 来 91 1 年 以 总额 周 天 天-90天 天-360天 上 可重新定价资产总 1700 额 可重新定价负债总 1800 额 -100 利率敏感型缺口 银行状况 银行净利差 受挤压情况 负债 敏感型 利率 上升 310 600 -290 负债 敏感型 利率 上升 440 450 -10 负债 敏感型 利率 上升 480 150 +330 资产 敏感型 利率 下降 1170 1100 +70 资产 敏感型 利率 下降 4100 4100
6.声誉风险（Reputational Risk）

指由于意外事件、银行业务调整、市场表现或日 常经营活动所产生的负面结果，可能影响银行的 声誉，并进而为银行带来损失的风险。 指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为 无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导 致不能履行合同、发生争议/诉讼或其它法律纠 纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。
200
750 500 100 50

不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而 可能给商业银行造成经济损失的风险。
8、战略风险 指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标
的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略 决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
商业银行不顾自己的情况,盲目实施向个人金融业 务的战略转型,就存在战略风险。
6、声誉风险
声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信 任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、 商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负 面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。
理财业务存在声誉风险 规定最低存款额存在声誉风险
7、法律/合规风险 是因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行
• 自身经营管理方面的原因引起。 （1）资本风险：如资本充足率过低。 （2）流动性风险。 （3）决策风险。 （4）操作风险。 （5）结构性风险：各种比例失调。如资产与负债，期限结构、资产结
构等。 （6）经营性风险：如财务管理混乱，证章管理失严，内部控制失当等。
三、商业银行风险的分类
1、信用风险 指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务
发性 • (5)跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。
总的看，宏观环境不确定性增加，公司内部管理 难度加大。
二、商业银行风险的来源
（一）商业银行经营活动的外部风险
1.宏观经济运行状况。 2.国家宏观经济政策变化。 3.国际经济环境变化。 4.市场竞争加剧。 5.客户的失信行为。
（二）商业银行经营活动的内部风险
第十一章 商业银行风险管理与 内部控制
• 第一节 商业银行经营风险概述 • 第二节 商业银行风险管理 • 第三节 商业银行的几种主要风险管理 • 第四节 商业银行内部控制

利率市场化的程度和利率风险之间存在着较强 的关联度。
从国际经验来看，有一些国家在利率市场化 后出现了大量银行倒闭情况。其中，美国最 为典型。
1982年初～1986年3月，美国大约用了5 年时间完成了利率市场化，这期间遇到的最 严重问题即银行倒闭数量明显增加。
利率市场化，也称利率自由化，是指政府取消对金 融机构设置的利率限制，使利率水平由市场供求来 决定。
利率风险管理
彼得·罗斯说过：“不论银行决定采用何种 资产负债管理战略，没有一家银行可以完全 避免利率风险。它是每家银行都必须面对的、 最难对付的、最具潜在杀伤性的一种风险”。
二次大战后的20多年里，由于利率受到高 度管制，大多数金融机构将主要精力放在信 用风险和流动性风险等方面。
20世纪70年代，布雷顿森林体系崩溃，发 达国家竞相实施浮动汇率，相应地，对利率 的传统管制也开始放松，取消了对存款利率 的最高限额。利率开始趋向市场化，频繁波 动，且变动幅度增大，越来越难以预测。
期权可以是单独的金融工具，也可以隐含于 其他的标准化金融工具中，如债券或存款的 提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。
从后一种意义上看，金融机构的许多资产、 负债和表外业务都带有期权性质。
期权赋予其持有人买入、卖出或以某种方式 改变某一金融工具或金融合同的现金流量的 权利，期权的买方可以行使，也可以放弃这 种权利。期权的卖方只有被动地履行期权合 约的义务。——不对称的支付特征会给卖方 带来风险
其二是曲线的斜率或形态发生变化。 这种情况的发生意味着利率的期限结构出现
了根本性的变化，在原有的投资结构下，投 资者不仅会因卖空的短期债券价格上升而蒙 受损失，还会因持有的长期债券价格下跌而 蒙受损失。
因收益率曲线的斜率或形态发生变化而可能 导致的损失 → 收益率曲线风险。

新员工入职
银行合规风险管理培训
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✓ 各单位开办新业务、设立新机构、适用新技术是否存在新的合规风险点
合规风险的收集与预警
✓ 各个部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信号；部门均有责任及时发现并报告合规风险预警 信号
✓ 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造成的损害程度，分别采取不同的应对措施 ✓ 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风险
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行
成功
美国银行、花旗银行 HSBC、 瑞银集团 苏格兰皇家银行 安盛、安联 Prudential（保诚） Zurich(苏黎世） 摩根、高盛
重要
对一个企业而言 有三点最重要
完善的法人治理结构 合规的经营理念
严密的风险控制体系
合规管理知识不合规-Leabharlann 企业造成的后果合规管理运行体系
常规报告
合规工作整体情况报告报告的内容应当包括但不局限于以下内容：报告期合规风险状况 的变化情况、已经识别的违规事件和合规缺陷、已经采取或者建议采取的纠正措施等等。 该报告应当采取双线报告制，向所在分（支）行行长和主管行长报告
常规报告
如发现任何异常情况，各分（支）行合规管理部门应当立即通过电话或其他方式迅速向 总行合规管理部门及本行主管领导报告全行的任何一名员工如认为有必要均可以越级直 接向总行合规管理部门或者高级管理层报告合规方面的异常情况

结合商业银行经营的主要特征，按诱发风险的原因，巴 塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场 风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法 律风险以及战略风险八大类。
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（一）信用风险
• 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用 质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有 人造成经济损失的风险。 – 违约与信用质量变化均会产生风险 – 不仅存在于传统的表内业务中，也是表外业务的典型内容 • 信用风险通常包括以下主要形式 – 违约风险 指交易对手因经济或经营状况不佳而产生违约的风险。 – 结算风险 是一种特殊的信用风险，指交易双方在结算过程中，一方支 付了合同资金但另一方发生违约的风险。在外汇交易中比较 常见，涉及在不同的时间以不同货币进行结算交易。 赫斯塔特银行案例
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（三）操作风险
• 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件 所造成损失的风险。 • 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险 和战略风 外部事件
• 操作风险事件类型
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（三）操作风险—人员因素
• 操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部 欺诈、失职违规，以及因员工的知识或技能匮缺、核心 员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影 响而引起的风险。
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二、商业银行风险的主要类别
根据不同的分类标准可以将风险划分为不同的类型： 按风险事故——经济风险、政治风险、社会风险、自 然风险、技术风险 按损失结果——纯粹风险、投机风险 按是否能量化——可量化风险、不可量化风险 按风险发生范围——系统性风险、非系统性风险

商业银行风险管理流程
风险识别
通过收集内外部数据和信息，识别银行面临 的各种风险。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和处置风险事 件。
风险评估
运用定性和定量方法，对各类风险进行量化 和评级。
风险报告
定期向董事会和高级管理层报告风险状况， 以确保信息的透明度。
商业银行风险管理文化
风险管理理念
树立全员参与、全面覆盖的风险管理理念，强调风险意识的重要 性。
流动性管理
保持足够的流动性，确保在不利情况下能够 及时应对资金需求和偿付债务。
金融衍生品运用
利用金融衍生品进行风险对冲，降低特定风 险敞口。
分散投资
通过投资多元化降低非系统性风险。
商业银行风险限额管理
限额设定
根据银行的风险偏好、容忍度和业务发展需 要，设定各类风险的限额。
限额调整
根据市场环境、业务发展和风险管理水平的 提升，及时调整限额。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的概念与目标
概念
商业银行风险管理是指商业银行通过识别、评估、控制和监控风险，以实现风险最小化和收益最大化的过程。
目标
商业银行风险管理的目标是确保银行在经营过程中能够承受各种不确定因素的影响，保持稳定和可持续的发展。
提升客户信任度
稳健的风险管理有助于提升客户对银 行的信任度，增强客户忠诚度，从而 促进银行业务的发展。
02 商业银行风险管理的基本框架
CHAPTER
商业银行风险管理战略
风险管理战略目标
01
确保商业银行在风险与收益之间取得平衡，实现长期稳定的发
展。

3.统计估值法
利用统计方法和样本资料，可以估计风险平均程度(样 本期望值)和风险分散程度(样本方差)。估计方法可以采 用点估计或区间估计
点估计是利用样本来构造统计量，再以样本值代入估 计量求出估计值。但是由于样本的随机性，这样的估计 值不一定就是待估参数的真值
作为更容易操作的风险估值，采用区间估计来解决它 的近似程度、误差范围 和可信程度。区间估计用来表 达在一定可信程度上，某种风险发生的条件区间
诊断是指根据检测的结果进行分析、评价和判 断，对风险进行识别。
银行风险的பைடு நூலகம்生原因
1、源于本身的内部脆弱性 2、源于宏微观经济环境 3、源于经营策略及管理水平
银行风险的分类
1、按照银行风险产生的根源，可以将银行风险划分为 自然风险、社会风险、经济风险、政治风险、技术风险 五个类型
2、按照银行风险的状态，可以将银行风险划分为静态 风险和动态风险
风险补偿——用资本、各种准备金、抵押品等及时补偿 风险带来的损失
分散投资
意味着持有多种风险资产，而不是将所有的投 资集中于一项
是指通过多样化的投资组合，降低经济主体风 险承担水平。分散化的本质在于有效利用不同 种类资产的风险相关性，因此其关键在于资产 组合的合理选择。
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2
风险留存——出于成本或其他方面的考虑，选择自己承 担风险
风险分散——为了控制风险过于集中，将风险组合多元 化，包括：客户、种类、期限、利率地区、行业、币种、 银团贷款
风险转移——付出一定的代价，将风险部分或全部转移 给他人，包括：保险、资产出售、资产证券化、担保、 市场交易（期货、远期、期权等）
金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为， 是金融机构为完成既定的经营目标和防范风险， 对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活 动进行的风险控制、制度管理和相互制约的方 法、措施、程序的总称

.
22
第三讲 如何防范合规风险
二、加强制度建设，提高合规性
3、针对内外部检查以及日常管理中发现的制 度和流程管理中存在的缺陷，及时修订完 善；
4、研究新产品、新业务可能存在的合规风险，
解决新出现的风险或以前未能控制的风险。
.
23
第三讲 如何防范合规风险
三、积极改进风控手段，有效识别和管 理各类合规风险
操作风险主要表现在操作环节和操作人员
等层面，而合规风险主要源自制度设计缺陷
、决策和管理失误等，带有浓厚的上层色彩
，给银行带来的危害和损失也比一般操作风
险要大得多。从现实情况看，银行即使能够
成功防范操作风险，也未必能够防范、控制
制度或管理上的合规风险。
.
11
第二讲 目前我社合规管理中存在的问题
主要问题
.
3
第一讲 合规与合规风险的基本概念
一、合规的基本概念 合规的主体： 根据《商业银行合规风险管理指引》 第六条第二款规定，“合规是商业银行所 有员工的共同责任，并应从商业银行高层 做起。”也就是说，“合规”的主体是银 行的每一位员工，合规必须从高层做起。
.
4
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区
误区三：认为以前就那么做，现在还可以 做。
有不少老员工，工作时间长，经验丰 富，但可能不注重学习新业务、新制度、 新办法，观念还相对落后，工作思路还不 够开阔，总是习惯于凭经验办事，靠拍脑 袋决策。
.
7
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区 误区四：不当合规会导致消极态度：不做 不错。
主要问题

《指引》的解读
3、三道防线，四项原则，五个要素。 • 三道防线具体指内部控制定义中：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。 • 四项原则分别是：全面、审慎、有效、独立。 • 五个要素为：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督
评价与纠正。 • 内部控制五要素主要参照巴塞尔银行监管委员会发布的《商业银行内部控制制度框架》
1、内部控制的系统和整体观 • 《指引》从系统和经营目
标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。在该定义中，动态过程和机制是强调的重点。为了保证 对内控进行事后的监督和纠正，不断强化大众对内控动态过程的理解。 • 2006年,中海集团发生将近25亿人民币的银行短期贷款违规进行股市投资的事件, 2007 年4月，在公司董事长牵头成立风险管理委员会。不久后，再次发生中海韩国公司财务 负责人李克江抽逃资金4000万美元 (约合人民币3亿元)的特大舞弊案件。 • 这说明在用短期贷款违规投资事件后,中海依旧没真正清查和重视内控制度的执行，监 督以及反馈机制，仅仅是在事后补救相关缺陷。这种把内部控制等同于各项规章制度的 认识，并没有真正理解内部控制的内在含义，忽视了内部控制是一种机制，是一种业务 运作过程中的动态控制。
2
内部控制的目标与经济价值
• 1995年，运营了100多年，号称“皇家银行”的英国巴林银行因交易员里森导致14亿 美元的巨亏而宣告破产；
出了明确的要求。
【商业银行内部控制评价办法】（以下简称办法）2004年中国银行业监督管理委员会发 布的九号令－－－是商业银行建立和评价内部控制体系的导向和指挥棒。 该《办法》与此前人民银行颁布的《指引》为商业银行构建内部控制体系搭建了框架

❖ 5、非系统性风险
1.2.2 市场风险
❖ 1、定义：是指金融资产价格和商品价格的波 动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失 的风险。包括利率风险、汇率风险、股票风 险和商品风险四种。
❖ 2、具有明显的系统性风险特征，难以通过分 散化投资完全消除。国际金融机构通常采取 分散投资于多国金融市场的方式来降低系统 性风险。
❖ 4. 全面风险管理模式阶段
❖ 背景：到了20 世纪80 年代，随着银行业的竞争加剧，(1)存 贷利差变窄，商业银行开始意识到可以利用金融衍生工具或 从事其他中间业务来谋取更高的收益， 非利息收入所占的比 重因此迅速增加。(2)金融自由化、全球化浪潮和金融创新的 迅猛发展，使商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、 全球化的趋势，原有的风险管理模式已无法适应新的形势需 要。商业银行的损失不再是由单一风险造成，而是由信用风 险、市场风险、操作风险等多种风险因素交织而成。在此情 况下，金融学、数学、概率统计等一系列知识技术逐渐应用 于商业银行的风险管理，进一步加深了人们对金融风险的认 识，风险管理理念和技术也因此得到了迅速发展，由以前单 纯的信贷风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风 险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再 造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
所造成的实际结果。 ❖ 风险却是一个明确的事前概念， 反映的是损失发
生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采 用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。
❖ 5、实践中金融风险可能造成损失的分类： ❖ （1）预期损失（Expected Loss，EL）：是指商业
银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损 失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也 采用中间值）。采取提取损失准备金和冲减利润的 方式来应对和吸收。 ❖ （2）非预期损失（Unexpected Loss，UL）：是 指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期 内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以 预见到的较大损失；利用资本金来应对。 ❖ （3）灾难性损失（Stress Loss，SL）：指超出非 预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动 性的重大损失。通过购买商业保险来转移。但对于 因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损 失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加 以规避。 ❖ 本书主要侧重于风险与损失这个角度。

05 商业银行市场风险的防范与化解
CHAPTER
风险防范措施
建立完善的风险管理体系
商业银行应建立健全的风险管理体系，明确风险管理战略和政策，确 保风险管理的有效实施。
强化内部控制和审计
通过加强内部控制，规范业务流程，降低操作风险。同时，加强内部 审计，对业务进行全面审查和监督。
实施风险限额管理
商业银行应对市场风险实施限额管理，设定各类业务和产品的风险限 额，控制风险敞口，防止过度承担风险。
利率风险
由于市场利率变动导致资产和 负债的价值发生变动，从而产
生风险。
汇率风险
由于外汇市场汇率波动导致银 行持有的外汇头寸价值发生变 动，从而产生风险。
商品价格风险
由于商品市场价格波动导致银 行持有的商品头寸价值发生变 动，从而产生风险。
股票价格风险
由于股票市场价格波动导致银 行持有的股票头寸价值发生变
随着金融衍生品市场的快速发展，如何有效监管复杂的金 融衍生品成为市场风险管理面临的一大挑战。
利率和汇率波动的影响
利率和汇率的波动对商业银行的资产负债表和损益产生重 大影响，如何有效管理利率和汇率风险是市场风险管理的 重要挑战。
适应金融科技发展的需求
商业银行需要适应金融科技的发展，不断提升市场风险管 理的数字化水平，以满足监管要求和业务发展需求。
风险评估工具
风险价值（VaR）
信贷风险评级
衡量在一定置信水平下，某一特定资产或 投资组合在未来特定时间段内的最大潜在 损失。
对借款人的信用状况进行评估，以确定贷 款的风险程度。
内部模型法
风险敞口分析
利用银行内部的数据和模型，评估市场风 险的大小。
分析银行在不同市场环境下的潜在损失， 以确定银行的风险敞口大小。

4 支付和结算
处理电子支付、清算和结算事务，确保交易 快速和安全。
商业银行的风险种类
信用风险
借款人无法偿还贷款造成的风险。
流动性风险
资金无法按时偿还导致的风险。
市场风险
金融市场波动引起的风险，如股票和外汇市场 的变化。
操作风险
由内部失误、欺诈或技术故障引起的风险。
风险管理的重要性
风险管理是商业银行确保可持续经营的关键。它有助于减小潜在风险对银行 资产和声誉的影响，并提供更好的投资者信心和市场稳定性。
商业银行风险及管理培训
商业银行是一种金融机构，主要处理存款、贷款和其他金融服务。本培训将 介绍商业银行的角色和职责，以及风险管理的重要性。
商业银行的角色和职责
1 经济支持
为企业和个人提供融资、贷款和信贷服务， 促进经济发展。
2 存款管理
接受各种存款，提供安全存储和利息支付服 务。
3 国际业务
进行国际贸易和跨境汇款，促进全球经济合 作。
风险评估和排名
风险评估是评估潜在风险的严重程度和概率。排名风险可以帮助银行确定重 点关注和管理的风险。
风险评估模型
风险评估模型是一种定量方法，用于评估和量化风险。它可以帮助银行更好地理解潜在风险，并做出相应的决 策。
风险管理策略
风险管理策略包括风险避免、转移、减轻和承担。这些策略有助于银行降低 风险，同时保持适度的回报。
信用ห้องสมุดไป่ตู้险评估
信用风险评估是商业银行核实借款人信用状况和偿还能力的过程。它有助于减少坏账风险。

350 -40 -290 89.64% 负缺口 利率上升
200 240 -50 98.33% 负缺口 利率上升
200 280 230 107.18% 正缺口 利率下降
360 410 200 970
250
150 800 1200 -230
0
总计
100 900 3200 200 4400
1000 120 1250 430 650 150 800 4400
①平坦型，表明长短期利率相等； ②上升型，表明期限越长，利率越高，短期利率低于长期利 率； ③下降型，表明期限越长，利率越低，短期利率高于长期利 率。 其中，上升型是最常见的收益率曲线形状。根据利率期限结 构理论，主要原因是利率水平包含流动性风险溢价，借入长期资 金通常要比短期资金支付更高的利率。 因为收益率曲线的形状和斜率受到宏观经济形势、货币政策、 监管政策、市场预期、资金供求状况等多方面因素影响，收益率 曲线处于不断变化中，导致利率预测出现偏差，进而产生收益率 曲线风险。
如果在一定的计划期内敏感性资产与敏感性负债不 相等，就会产生敏感性缺口。利率敏感性缺口是利率敏 感性资产与利率敏感性负债的差额。利率敏感性缺口公 式为：
Gap RSA – RSL
其中Gap表示缺口，RSA表示利率敏感性资产，RSL 表示利率敏感性负债。
敏感性比率（Sensitive Ratio，SR）是缺口的另 一种表达方式，它用利率敏感性资产和利率敏感性负债 的比值表示，公式为：
二、利率风险的类型 （一）重定价风险
1.银行资产收益和负债成本的重定价风险。重定价风险是利率 风险最基本和最常见的表现形式。由于银行的资产业务和负债业务 的期限不完全匹配，重定价风险是客观存在的。
例如，当市场利率变化时，银行生息资产的收益率随之变化， 由于到期日固定，不能立即按照市场利率而调整，在到期前，生息 资产仍然维持原来的利率水平。如果生息资产的久期长，重新定价 需要更长的时间。如果生息资产的久期短，则较短的时间就能重新 定价。