万科物业管理会计科目及其说明

万科物业行业财务制度一、总则为规范万科物业行业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障财务资金使用效益，特制定本制度。

二、财务管理目标（一）遵守相关法律法规，加强财务内部控制，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

（二）合理规划和控制财务预算，提高财务利用效率，减少资源浪费。

（三）加强财务监督和审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，确保财务安全和风险控制。

（四）加强财务人员的培训和素质提升，提高财务人员的专业素养和责任意识。

三、财务管理组织架构1. 财务管理部负责统筹全公司的财务管理工作，包括财务会计、财务预算、财务审计等工作。

2. 财务会计部负责全公司的财务核算、报表编制、资金管理等工作。

3. 财务预算部负责拟订公司的年度财务预算方案，监督和评估预算执行情况。

4. 财务审计部负责对全公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现问题及时纠正。

四、财务管理制度1. 财务核算制度（一）财务核算应按照会计准则的要求进行，确保财务信息的真实性和准确性。

（二）财务核算应及时、完整地记录公司的经济业务，做到每一笔账务都有凭据。

（三）财务核算应确保债权债务的清晰，资产负债表和利润表应准确反映公司的财务状况。

2. 财务预算制度（一）公司每年应拟定财务预算方案，包括收入预算、支出预算和利润预算等。

（二）财务预算应与公司经营计划和发展战略相一致，合理安排财务资源的分配和利用。

（三）公司应根据财务预算情况及时调整经营计划，提高经营效率和盈利水平。

3. 资金管理制度（一）公司应建立健全的资金管理制度，加强资金的监督和控制，预防资金风险。

（二）资金管理应合理规划资金的使用，确保资金的流动性和安全性。

（三）公司应建立严格的资金流转制度，保证资金的监管和使用符合相关规定。

4. 财务审计制度（一）公司应定期进行财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。

（二）公司应加强对财务审计工作的监督和评估，提高审计工作的效率和水平。

（三）公司应按照相关法律法规的要求进行财务审计，并接受外部审计机构的审计监督。

万科物业财务收费管理规范加强公司内部控制，规范公司的收费行为，保证公司资金安全，维护公司利益，保护好公司员工。

2、适用范围适用于公司各一线管理处、经营业务口。

3、职责公司财务管理部负责督促、检查各管理处、经营业务口遵守资金方面相关法律法规、规章制度及执行情况。

4、内容4.1岗位分工除出纳人员以及授权的收款员、值班收费人员以外，任何人不得经手现金。

出纳员：负责现金的日常管理，并对收款员和值班收费人员的工作进行监督。

ν建立收据、发票的领用、发放、缴销记录，缴销前详细标明每本票据的开出份数，作废份数，起讫时间，收款总金额（分现金、支票），与上缴公司的金额是否相符，确保钱、单相符。

（适用无会计或会计助理的项目）ν公司出纳负责与项目出纳款项的交接。

ν收款员（值班收费人员）主要包含前台收费人员、车辆岗安全员、四季花城会所收银员、吉普吧收银员、家政班长。

收款员负责业务口资金的直接收取、缴交以及票据领用，缴交。

ν出纳员、收款（费）员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负；公司应为收款员配备必要的验钞设备。

票据管理员：票据管理员由公司财务管理部会计兼任。

票据管理员负责：公司票据的购进；ν票据保管；ν票据注销；ν票据稽核检查；ν四季花城会计助理兼任汉口区域票据的领用、保管及注销。

办理收款业务的人员必须具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。

收款人员不得挪用或侵占公司钱款，一经查实，公司将予以严肃处理，并视情节严重，保留向司法机关起诉的权利。

收款岗位人员根据公司具体情况进行岗位轮换。

财务管理部定期（每季度）对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责的培训，保证所有人员确认已接受培训并清楚国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。

4.2票据管理公司对各项收费的管理和控制是以票据的管理和控制为基础的，主要责任部门为公司财务管理部，公司目前的票据主要包含服务业统一发票、停车场专用定额发票、餐饮定额发票企业统一收据，公司内部各种代用券（如游泳卡、餐卡）等。

物业管理企业会计科目及使用说明一、资产类科目1、现金：核算物业企业的库存现金，主要用于日常零星开支。

可按现金的用途设置二级科目。

2、银行存款：核算物业企业的银行存款。

可按开户银行和其他要求设置二级科目。

3、其他货币资金：核算物业企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

可按各种其他货币资金设置二级科目。

4、短期投资：核算物业企业持有的各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。

可按各种短期投资设置二级科目。

5、长期投资：核算物业企业不准备在一年内变现的有价证券等长期投资。

可按长期投资的性质设置二级科目。

6、固定资产：核算物业企业的固定资产的原值。

可按固定资产的类别和项目设置二级科目。

7、累计折旧：核算物业企业固定资产的累计折旧。

8、在建工程：核算物业企业进行各项工程发生的实际支出。

可按工程项目设置二级科目。

9、无形资产：核算物业企业的专利权、土地使用权、商标权等无形资产的原价。

可按无形资产的类别和项目设置二级科目。

10、长期待摊费用：核算物业企业已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

可按费用项目设置二级科目。

二、负债类科目1、短期借款：核算物业企业的短期借款。

包括银行或其他金融机构的贷款、应付票据等。

可按债权人设置二级科目。

2、应付票据：核算物业企业因购买商品、接受服务或其他原因，如购买材料、劳务供应等而向其他单位或个人开出、承兑的票据。

可按债权人设置二级科目。

3、应付账款：核算物业企业因购买商品、接受服务或其他原因，如购买材料、劳务供应等而应付给其他单位或个人的款项。

可按债权人设置二级科目。

4、预收账款：核算物业企业按照合同规定向有关单位或个人预收的款项。

可按债务人设置二级科目。

5、代管基金：核算物业企业收到专项维修基金等代管基金时，也在该科目下进行核算。

[整理]物业会计科目设置物业会计科目设置一、会计科目及使用说明第204号科目预收账款1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化等预收的公共性服务费等。

2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目;收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。

有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目;退回多付的款项，作相反会计分录。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。

3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。

4、本科目期末贷方余额、反映企业向有关单位和个人预收的款项;期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。

第205号科目代收款项l、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。

企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。

2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目;交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。

3、本科目应按代收代交费用种类设置明细帐。

4、本科目贷方余额，反映企业尚未支付的代收款项。

第209号科目其他应付款1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或人住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

2、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目;支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

3、本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。

4、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。

第281号科目代管基金1、本科目核算企业接受委托管理的房屋共同部位、共用设施设备维修基金。

恒大万科物业管理服务工作指南恒大万科物业管理服务工作指南标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]万科物业管理服务工作指南一、物业管理概念篇什么是物业物业是指有价土地及土地附属物，包括商业大厦、住宅楼宇、厂房仓库、共用设施及建筑地块等。

物业一般由三个部分组成：1、土地。

指由一定范围的面积构成的地产。

2、建筑物。

指附着于土地的各种建筑物或构筑物，通常也被视为相对独立的物业。

3、物权。

物权是财产权，它的标的是物，它的义务主体是不特定的人。

什么是物业管理它包括哪些业务物业管理是指物业管理经营人受物业所有人的委托，依照国家有关法律规范，按照合同和契约行使管理权，运用现代管理科学和先进技术，以经济手段对物业实施统一管理，并为居住者提供高效、周到的服务，使物业发挥最大的使用价值和经济价值。

物业管理的业务可分为三类：①基本业务类：包括对房屋建筑、机电设备、供电供水、公共设施等进行运行、保养和维护；②专项业务类：包括安全保卫、环境卫生、园林绿化、消防管理、车辆交通等；③特色业务类：包括特约服务和便民服务。

④经营业务类：房屋中介服务、装修业务等。

万科的物业管理新定义：物业管理涉及的领域很广泛，它包括：不动产、土地、建筑、设备、房屋、家具、备品、环境系统、服务、信息、物品、预算和能源等设施的管理。

物业管理是房地产综合开发的延续和完善，又是现代化城市管理和房地产经营的重要组成部分。

物业管理业务主要包括以下九项内容：1、物业管理的长期规划2、物业管理的年代计划3、物业的财产预测和预算4、不动产的获得及处理5、物业规划、业务用房装修标准的设定，机器、器具和用品的设置以及房间管理6、建筑和设备的规划和设计7、新建筑和原建筑的改造更新8、维护管理和运行管理9、物业的支援机能和服务什么是物业管理人物业管理人是指从事物业管理业务的、具有法人地位的企业或组织。

是专门从事商业性物业经营管理业务，实行自主经营、独立核算、自负盈亏的，具有法人资格的经济组织，也称物业管理公司，具有专业性、商业性、独立性。

保密精品项目咨询000目录 A/0 1/1001财务管理组织架构 A/0 1/11.1 根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。

1.2 围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。

1.3 做好公司各项资金的收支管理。

1.4 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。

1.5 做好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。

1.6 定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。

1.7 统一归口管理各种票据，杜绝公司资金流失。

1.8 保守公司财务机密，维护公司利益。

1.9 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。

1.0 基本职责根据财经法律、法规规定：1.1 对各项财务工作定期研究、布署、检查、总结，并不断完善。

1.2 监督检查各项经济计划和经济合同的执行情况，组织公司的经济核算和经济分析。

1.3 挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。

1.4 学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策。

1.5 执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。

1.6 负责会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠。

1.7 负责公司员工工资、奖金、福利等发放的审核。

1.8 建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。

1.9 保守机密，维护公司利益。

1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。

2.0 领导责任2.1 全面负责公司财、物管理工作，依法对每一笔经济业务进行审核，确保其合理、合法。

2.2 负责内部、外部报表的报送，以及确保其数字的真实性、准确性、及时性。

3.0 主要权力3.1 对本部门员工的调动权。

3.2 对会计凭证、报表的审核权。

3.3 对费用开支的监督、控制使用权。

3.4 向上级领导汇报权。

1.1 按国家统一的会计制度设置、使用会计科目。

如何做好万科物业财务与会计管理会计(Account)：基于历史簿记与核算活动，为企业决策者提供信息，静态，"管帐'的活动。

财务(Finance)：基于将来确定价值和举行决策分析，动态，"管钱'的活动。

财务专业课程包括根底会计、核算会计、财务管理、本钱管理、税务会计、审计学等内容，而其中，容易归纳财务最主要的两项工作责职在于核算会计与财务管理，二者的差异在于：核算会计是一个鉴别、度量、分析及报告，提供经济信息以利使用者做出有效的推断和决策的过程；而财务管理主要是讨论企业在不确定条件下，对资金举行跨时空的最优配置，是对企业的资源举行规划、运筹和控制的一项管理活动。

现在各企业财务负责人都有"参加企业经营管理，提供决策支持'的工作愿景，这属于"财务管理'的工作职责范畴，但事实上，大局部时候财务负责人还只是按照企业管理层的意图容易执行，真正参加经营决策还不是那么简单。

从"会计'到"财务'，为何步履艰巨：关于财务负责人为何难以从"会计'走向"财务'，主要有下列几种声音：财务人员一个萝卜一个坑，甚至几个坑，繁琐的日常根底工作让人无暇顾及公司经营方面的事情，往往只要企业负责人签了字就认账，不会过多去想为什么，份内"会计'事都忙不完，再抽出时光主动参加经营管理，心有余而力缺乏。

财务核算、运营、内控等职责交错在一起，局部业务进展模式不尽统一、核算细节随之亦不尽清楚，核算是财务工作的原点，假如事后核算反映提供的数据不能和非财务数据结合在一起，也就很难谈事中控制与事前筹划了。

管理工具以及管理软件不足，工作成天为excel所绑架、所疯狂，成为"表哥表姐'，巧米也难为无米之炊，拿什么数据来做经营管理？企业有时候过分强调标准，强调用财务制度约束其他人的行为，思路得不到拓展，走到哪里都是内部检查控制，外向性缺乏，很难看不到"条条大路通罗马'，影响了对经营事务的参加。

物业管理公司会计科目设置物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管会计报表的编制说明１、在资产负债表“住房周转金”项目下增设“代管基金”项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。

本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。

２、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“存货"项目中反映。

３、“代收款项”科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债”项目中反映.物业管理公司的会计做账一、会计科目及使用说明第204号科目预收账款1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。

2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目.有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款"等科目,贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。

3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。

第205号科目代收款项1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项,如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等.企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算.2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目,贷记“银行存款"等科目.收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入"科目。

3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账.4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。

第209号科目其他应付款1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时,企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

物业管理公司会计科目设置物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定(试行)”执行.序号科目名称2级明细科目核算内容说明预收账款A单位本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目.B单位A个人B个人代收款项水电费本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等.企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。

煤气费有线电视费电话费房租费其他应付款保证金本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

代管基金维修基金本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。

企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。

物业工程A工程本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。

企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。

企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入--物业大修收入”科目;结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。

A工程C工程D工程经营收入物业管理收入本科目核算企业在物业管理(主营业务)活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。

物业管理公司会计科目设置物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管会计报表的编制说明１、在资产负债表“住房周转金”项目下增设“代管基金”项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。

本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。

２、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“存货”项目中反映。

３、“代收款项”科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债”项目中反映。

物业管理公司的会计做账一、会计科目及使用说明第204号科目预收账款1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。

2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。

有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。

3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。

第205号科目代收款项1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。

企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。

2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。

3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。

第209号科目其他应付款1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

物业管理公司会计科目设置物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定(试行)”执行.序科目名称 2级明细科目核算内容说明号A单位本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。

预B单位一预收账款收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设A个人本科目. B个人本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、水电费煤气费、有线电视费、电话费等.企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科煤气费目核算。

二代收款项有线电视费电话费房租费保证金本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损三其他应付款修复、安全等方面费用的保证金等。

维修基金本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。

企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、四代管基金承包费、有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。

本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。

企业对业主委员会或者物业产权A工程人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。

企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本A工程科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

工程完工，其工程款经业主委员会或五物业工程者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入C工程 ,,物业大修收入”科目;结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。

D工程本科目核算企业在物业管理(主营业务)活动中，为物业产权人、使用人提供维修、六经营收入物业管理收入管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。

物业管理会计科目第一篇：物业管理会计科目现在国家力求各行业使用统一的会计制度、会计科目，所以物业公司会计科目基本和其他企业一样，没有什么太大的差别；报税方面，除了税种税率不同外，其他也是差不多。

物业行业属于服务行业，按照营业收入交纳营业税5%；按照营业税交纳城建税7%左右；按照营业税交纳城建税4%左右；至于企业所得税，看你公司是查帐征收还是核定征收了，一般按照季度征收。

报税按照地方税务局规定的要求，电子报税。

一般都不难，很简单的。

核算方面：1.企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。

2.企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。

营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。

实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

3.直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。

4.直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料现在国家力求各行业使用统一的会计制度、会计科目，所以物业公司会计科目基本和其他企业一样，没有什么太大的差别；报税方面，除了税种税率不同外，其他也是差不多。

物业行业属于服务行业，按照营业收入交纳营业税5%；按照营业税交纳城建税7%左右；按照营业税交纳城建税4%左右；至于企业所得税，看你公司是查帐征收还是核定征收了，一般按照季度征收。

报税按照地方税务局规定的要求，电子报税。

一般都不难，很简单的。

核算方面：1.企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。

2.企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。

营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。

实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

3.直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。

万科物业管理制度知识分享2024年合同目录第一章：总则1.1 制度目的1.2 适用范围1.3 制度的法律效力第二章：物业管理组织结构2.1 管理组织架构2.2 管理职责与权限2.3 管理人员的职责第三章：物业管理服务内容3.1 物业日常管理服务3.2 物业维修与维护3.3 物业安全与秩序维护第四章：物业管理费用4.1 物业管理费的构成4.2 物业管理费的收费标准4.3 物业管理费的缴纳方式第五章：物业使用与维护规定5.1 物业使用规范5.2 物业维护责任5.3 物业违规使用处理第六章：物业安全管理6.1 安全管理制度6.2 安全防范措施6.3 应急处理机制第七章：物业环境与卫生管理7.1 环境维护标准7.2 卫生清洁规定7.3 绿化管理措施第八章：物业设施设备管理8.1 设施设备维护规定8.2 设施设备使用规范8.3 设施设备更新与改造第九章：物业服务质量管理9.1 服务质量标准9.2 服务质量监督与考核9.3 服务质量改进措施第十章：业主与物业服务企业的权利与义务10.1 业主的权利与义务10.2 物业服务企业的职责与义务10.3 权利与义务的履行与保障第十一章：违约责任11.1 违约的定义与认定11.2 违约责任的承担11.3 违约赔偿的处理第十二章：合同的变更、解除与终止12.1 合同变更的条件与程序12.2 合同解除的权利与条件12.3 合同终止的情形与后果第十三章：争议解决13.1 争议解决的方式13.2 争议解决的程序13.3 争议解决的费用承担第十四章：附则14.1 制度的解释权14.2 制度的修订与更新14.3 其他补充规定第十五章：签字栏15.1 甲方签字15.2 乙方签字15.3 签订时间15.4 签订地点以上为万科物业管理制度的目录，涵盖了物业管理的关键方面和制度的具体内容。

合同编号：______第一章：总则1.1 制度目的本物业管理制度旨在规范万科物业管理活动，提高物业服务质量，保障业主和物业服务企业的合法权益。

物业管理企业会计科目及使用说明根据物业管理企业会计核算补充规定（试行）, 国家财政部最近下发了关于物业管理企业执行《房地产开发企业会计制度》有关问题的通知。

该通知要求，凡具备工商局行政管理机关登记注册、具有独立法人资格的物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定（试行）”执行。

该规定具体内容如下：一、会计科目及使用说明预收账款1、预收帐款核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。

2、企业向有关单位和个人预收的款项，借：银行存款，贷：预收帐款；收入实现时借：预收帐款，贷：经营收入或其他业务收入有关单位和个人补付的款项，借：银行存款贷：预收帐款；退回多付的款项，你得作相反会计分录。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接入“应收账款科目的贷方，不设预收帐款。

3、预收帐款应按有关单位和个人设置明细账。

4、预收帐款期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。

代收款项1、代收帐款核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等(作为其它应付款二级科目)。

企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在代收帐款核算。

2、企业收到代收的各种款项时借：银行存款贷：代收帐款交给有关单位时借：代收帐款贷：银行存款收取代办手续费等服务收入时借：代收帐款贷：经营收入。

3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。

其他应付款1、其它应付款核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

2、发生的各种应付、暂收款项，借：银行存款等科目，贷：其它应付款；支付时，借：其它应付款，贷：银行存款等科目。