用以案说查引路 提高稽查征管质效

创新征管建议书稽查的案件通报和公示机制尊敬的各位领导：根据我部门近期在创新征管方面的工作实践和研究成果，我谨向您呈上一份关于稽查案件通报和公示机制的建议书，希望能为我国税收征管工作的创新和完善提供一些建设性的思路和推动。

一、背景与问题分析稽查案件的通报和公示是税收征管工作中十分重要的一环。

然而，在过去的工作实践中我们发现，当前的通报和公示机制存在一些问题：（一）信息传递不及时、不准确：由于传统的通报与公示方式多为纸质发布或局限于内部传阅，信息反馈相对滞后且难以准确把握。

这导致了信息的滞后性、不准确性和权威性不足，影响了征纳双方的信任和合作。

（二）缺乏透明度和公平性：现行的通报和公示方式多未能做到公开、公正、公平，缺乏透明度和可查性。

这容易引发猜疑、质疑和不满情绪，为税务机关和纳税人之间的关系带来一定的摩擦。

（三）信息发布形式单一、受众范围有限：目前通报和公示多以文章形式出现，缺乏多样化的呈现方式，且主要受众集中在税务机关和部分关联企业，未能更好地覆盖全体纳税人和相关社会群体，导致效果不够理想。

二、建议和解决方案为了解决上述问题并提升稽查案件通报和公示的效能和效果，我在此提出以下建议和解决方案：（一）建立及时准确的信息发布渠道1. 利用互联网和新媒体平台，建立和完善信息发布渠道，及时发布经稽查认定的案件信息。

2. 提高信息发布的及时性和准确性，确保信息能够快速传递给相关纳税人和社会群体，并促进各方了解和关注。

（二）健全公示机制，增强透明度和公平性1. 规范稽查案件的公示程序，确保公示事项透明、准确、清晰易懂，消除信息不对称，以确保公示的准确性和权威性。

2. 定期开展公示结果的回顾和总结，适时公布数据和相关的分析报告，增加公示结果的可信度和说服力。

（三）多元化信息内容与呈现方式1. 通报和公示的内容要全面客观，突出重点，包括案件的基本信息、核查结果和处理措施等。

确保信息内容全面、客观、权威。

2. 增加信息呈现的多样性，可适当运用图片、图表、视频等形式，以丰富信息的传达方式，提高信息发布的吸引力和传播效果。

地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难提高稽查效能近年来,税务稽查力度不断加大,对整顿和规范税收秩序、保证税收收入稳定增长起了重要作用。

但是,稽查人员都有检查难,处理更难,执行难上加难的切身体会。

执行是税务稽查的最后环节,也是关键环节。

只有稽查案件都得到有效执行,才能充分发挥税收稽查职能作用,体现税法刚性。

由于种种原因,我们在税务稽查工作中,总还有一些稽查案件难以执行到位,这不但有损稽查部门的权威,更有影响税法的严肃性。

为提高案件执行效能,我局就如何加大执行力度,破解稽查案件的执行难题进行了探索,并取得了一定成效。

、我市稽查查补税款、滞纳金、罚款分别为2938万元、3230万元,入库率分别达到95.1%和97.3%。

现将我局就如何破解稽查案件执行难、提高执法效能谈几点做法和体会：一、认真分析执行现状,理清工作思路,加大执行力度（一）理清执行思路。

思路清、方法对是做好执行工作的基础。

为破解案件执行难,我们经常阶段性地就对稽查案件执行现状进行认真分析,找出执行难的根源。

经过分析认为,造成执行不到位的原因：一是纳税观念淡薄。

由于种种原因,人们依法纳税的思想观念还没有得到根本性的转变,许多纳税人并不认为偷税、欠税可耻。

有的被查户对查补的税款、滞纳金、罚款往往以资金紧张为由,能拖则拖,能少则少,能不交则赚,总是想方设法蒙混过关。

二是案件执行不力。

体现在对被执行者跟踪、督促不力,有的由于“人面人情”,执行人员不愿为公事得罪、结怨于人,或出于对效益不好单位的同情,没有及时采取相应措施,导致稽查案件无法执行。

三是地方政府干预。

对所谓的“外资企业”、“重点企业”有时地方政府会以“涵养税源”、“蓄水养鱼”、“借鸡生蛋”为理,以保护招商引资环境为由,要求税务机关不要过于“苛刻”,甚至对查出的税款也为他们“说情”。

强化稽查以查促管职能作用全面提高税收征管工作质效（平阴县局）近年来，平阴县局积极探索适合本县税源结构特点，适应自身征管状况的“以查促管”新路子。

通过不断实践和完善，在强化稽查“以查促管”职能、促进税收征管质量提高上，取得了一些成绩，收到良好的效果。

一、强化以查促管的动因平阴县位于济南市西南部，全境南北长50公里，东西宽37公里，总面积827平方公里。

辖1个省级工业园区、2个街道办事处和6个镇，总人口36万。

2010年，全县完成国内生产总值167.9亿元，增长12.9%，实现地方一般预算收入4.9亿元，增长16.8%。

平阴县在济南市是典型的“经济小县，财政弱县”。

经济欠发达，地税部门收入任务压力大。

目前，该局正常登记6427户，其中：私营以上企业1207户，2011年收入计划是5.7亿元。

由于经济总量小，税源相对不足，税源不足与县局连年高速增长的收入任务矛盾突出。

特别是平阴县以二产为主的经济结构，更加突出了地税部门的收入压力。

仅靠企业自行纳税申报，和常规性的征收管理手段，难以完成政府下达的地税收入任务。

作为税收征管重要组成部分的税务稽查，不仅对外承担着打击偷、逃、抗、骗税违法行为的重任；对内还是检验税收征管质量的重要尺度，肩负着“以查促收、以查促管、以查促依法治税”的多重职能。

省局宋文军局长多次强调“不单纯以稽查收入多少衡量稽查工作成果，把稽查工作的着力点放在发现和处理问题上”。

在今年的全省地税稽查工作会议上，省局吕风强副局长又提出“通过案件查处发现征管薄弱环节，及时堵塞漏洞，减少税收流失，这是最大的一笔收入”。

党组一班人基于对稽查工作定位新的理解和认识。

在深入调研和认真分析的基础上，提出稽查工作应树立服务和促进征管的大局意识，强化查管整体意识，提升稽查工作效能。

把稽查作为统领税收全面工作的一条主线，作为破解征管难题的一把“利剑”，用稽查助力税收征管质量和效率的提高。

二、强化以查促管的主要做法（一）提高稽查工作的地位。

浅议如何提高稽查工作绩效
姚青云
【期刊名称】《江苏科技信息》
【年(卷),期】2007(0)S1
【摘要】随着征管体制改革的不断深化,一级稽查管理机制在不断完善,但仍存在不足之处。

准确定位稽查部门在征管体系中的作用,提高稽查选案、实施、审理、执行四环节的工作效能,充分发挥稽查的震慑和打击职能,以阻塞征管漏洞,维护税法的严肃性。

【总页数】4页(P33-36)
【关键词】稽查职能;一级稽查体制
【作者】姚青云
【作者单位】如皋市地方税务局稽查局
【正文语种】中文
【中图分类】F812.42
【相关文献】
1.构筑稽查快速联动体系提高案件查处工作效率--淄博市药品稽查工作调研 [J], 靳其法;张庆科
2.浅议如何用绩效考核提高农村小学教师工作的积极性--从教师对一次绩效考核结果的反应谈起 [J], 陈智
3.狠抓基础工作提高稽查质量——松原市地税局稽查局工作纪实 [J], 朱开利;翟峰
4.以提高稽查覆盖率优化安全稽查工作 [J], 范赓
5.面向经济社会发展提高稽查执法效能——对广州质监稽查执法工作实践与发展的思考 [J], 李钧
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法律法规税务稽查案例是重要的执法资源。

加强税务稽查案例分析是以查促查、以查促管的重要手段。

多年来，国家税务总局稽查局始终高度重视稽查案例分析工作，各地、各级税务稽查机构也在加强案例分析方面采取了许多积极的举措，以使稽查案例达到强化税收征管工作的目的。

一、透过稽查案例反映税收征管中存在的问题税务稽查案例是重要的执法资源。

在当前的理论研究和实际工作中，使用案例成为了不可或缺的要素之一。

稽查案例源自实际工作，加入了税收稽查人员的观察、总结归纳和个人见解，通过对案例的剖析，从个案发现问题，由此引发深层次的思考，是一般理论阐述所不及的。

透过稽查案例，可以总结出税收征管在以下几面存在问题：（一）在税源管理中存在的问题案例一：2009年3月的一天，一名江姓男子匆匆来到湖南省汉寿县地税局办税服务厅办理纳税申报。

因其孩子定于2009年11月底赴英留学，必须有承付留学期间各项开支的收入完税证明方能办理签证，为此特前来申报缴纳汉寿县黑杨种植有限责任公司（以下简称黑杨公司）分得的股息红利个人所得税共计88000元。

办税人员查询征管系统，发现黑杨公司已注销了税务登记，此前未向税务机关申报代扣代缴个人所得税。

办税人员为江某办理申报纳税业务后，县地税局稽查局立即派出稽查人员到黑杨公司调查核实，经检查，发现该公司账务混乱，白条支付情况严重。

其中，账本上记载的股息红利有30多万元，已由各股东以个人名义申报缴纳个人所得税54000元；但在其分配股息红利的明细账上，主动申报的江某红利只有3000多元；其次该公司往来账列支在“其他应付款”账户有多达75个往来子账户，贷方余额合计高达1134548元。

通过展开深入调查，以及对江某讲解相关税收政策及作伪证的后果，调查出该公司红利分配方案为：股东75名，红利合计5675741元，分三期分配，共代扣税款850911元未申报缴纳，少代扣税款283637元；江某也承认公司的费用和往来账中有做假的情况。

如何促进国税稽查工作质效的提高国税稽查工作是维护国家财政收入和税法法规执行的重要职责。

为实现国税部门的目标，提高税收的征管效能，促进国税稽查工作质效的提高至关重要。

本文将探讨一些措施和方法，以帮助国税部门提高稽查工作的质效。

首先，建立健全的内部管理机制是提高国税稽查工作质效的关键。

在国税稽查工作中，确保各级稽查机构的职能和权限清晰明确，能够囊括税收的全方位监管，有助于提高工作效率。

同时，稽查机构应建立规范的工作流程和标准操作程序，对稽查人员进行培训和监督，确保工作的严谨性和准确性。

其次，加强信息化建设是提高国税稽查工作质效的重要措施之一。

建立全面、准确且安全的信息管理系统，可以帮助稽查人员快速获取和分析大量的税务数据，加强对纳税人的监控和风险评估。

信息化建设还可以促进税务部门与其他政府机构和部门之间的数据共享和合作，提高协调工作的效率。

此外，加强国际合作与经验交流也是提高国税稽查工作质效的有效途径。

国际合作可以帮助国税部门借鉴和学习其他国家先进的税收管理经验和技术手段，提高稽查人员的专业水平和工作效能。

同时，与其他国家的税务机构开展信息共享和合作，可以有效打击跨国税收逃避行为，提高国际税收治理的效果。

进一步推进审计与稽查工作的协同配合也是提高国税稽查工作质效的重要举措。

审计部门在税收审计中具有独特的审查和核实能力，稽查部门则专注于涉税案件的调查和处罚。

优化审计和稽查部门的工作协同机制，加强信息交流和案件跟踪，能够更有效地发现和处置纳税人的违法行为，提高税收执法的效果。

同时，加强对稽查人员的队伍建设是提高国税稽查工作质效不可或缺的一环。

在招聘和选拔方面，注重人才的专业素质和道德素养，并为其提供良好的发展环境和培训机会，以激励和激发员工的工作热情和责任心。

此外，注重团队建设和配合，打造良好的工作氛围和沟通机制，有助于稽查人员共同面对挑战并取得更好的工作成绩。

最后，加强舆情监控和应对能力，从宏观上评估和引导社会舆论，也是促进国税稽查工作质效提高的重要手段。

提高税务稽查质效税务稽查是国家税务管理的重要一环，对于维护税收秩序和公平性具有重要意义。

然而，税务稽查工作面临着一系列挑战和难题，如如何提高税务稽查的质效，确保税收的合规性和公正性。

本文将就此问题展开探讨。

首先，提高税务稽查质效需要建立健全的税收信息管理系统。

税务稽查工作依赖于大量的税收数据和信息，只有通过建立信息化的手段，才能有效地提高稽查效率和精确度。

国家税务局应加强信息系统的建设，整合各类纳税人数据，并与其他相关机构进行数据共享和协作，提高稽查的全面性和准确性。

其次，培养专业素质过硬的税务稽查人员是提高税务稽查质效的关键。

税务稽查涉及多学科的知识和技能，需要人员具备深厚的税务知识、财务分析能力、法律意识以及调查取证技巧。

因此，国家税务局应加大对税务稽查人员的培训力度，提高其专业素质和综合能力，为其提供广阔的晋升和发展空间，激励其积极性和创造性。

此外，加强税务稽查跨地区协作，推动税收信息共享，是提高税务稽查质效的有效途径。

税务稽查往往需要跨地区、跨部门的协作，只有通过信息共享和合作，才能更好地开展稽查工作。

因此，国家税务局应倡导各地税务部门之间的协作和合作，建立联网的税收信息分享平台，促进税收数据的流通和交流，提高税务稽查的综合能力和效果。

此外，加强税务稽查的创新应用，利用现代科技手段提高稽查效率，也是提高税务稽查质效的关键。

随着信息技术的发展，各种新兴的技术手段如大数据分析、人工智能等可应用于税务稽查工作中。

国家税务局应积极引进这些新技术，将其应用于税务稽查工作中，提高稽查的智能化和自动化水平，减少人力成本，提高工作效率和精确度。

最后，国家税务局应加大对违规行为的打击力度，提高稽查的威慑力。

税务稽查工作的最终目的是确保税收的合规性和公正性，只有加大对违规行为的追责和处罚，才能起到震慑作用，减少违规行为的发生。

因此，国家税务局应建立健全的违规行为查处机制，严厉打击各类违规行为，加大对税务违法行为的惩罚力度，提高税务稽查的威慑力和效果。

提高税务稽查管理水平的几点思索文章标题：提高税务稽查管理水平的几点思索税务稽查的基本程序是选案、反省、审理和执行。

选案是税务稽查的第一道程序，即经过计算机、人工或许两者结合，对各类税务信息停止搜集、分类、剖析、比对和数据处置，从而在所管理的征税户、扣缴义务人中选取最有嫌疑的逃税者，进而为下一步的税务反省铺垫基础。

这是税务稽查的基础性任务，是提高税务稽查效率，有效地将有限的人力分配到最需求稽查对象上的重要措施。

而选案准确与否直接决议着稽查效果的大小，选案准确水平触及整个稽查任务的质量。

但在选案实际中经常会碰到与准确率相制约的问题，比如，选案当中时常会出现以为选出的是正常运营户，但到了现场却己注销，以为是大户却是一个大户，以为有偷税嫌疑，却曾经照实审报征税。

招致稽查人员在实施环节上的应有作用大打折扣，不只形成人员和时间的糜费，也降低了税务稽查的威慑力和效率。

因此，如何提高选案准确率是我们必需思索的问题。

一、影响稽查选案准确率的主要要素1.稽查选案机构及人员受客观条件限制。

从《税务稽查任务规程》实施的调查状况看，在选案、反省、审理和执行的四个环节中，选案是最单薄的管理环节，由于受稽查人员少的限制，绝大少数地域都末按稽查任务规程的规则设置选案科和专职的选案人员，案源管理没有失掉应有的注重。

2.稽查选案信息缺乏。

由于选案任务未与征管及相关部门完成计算机联网和信息共享，因此可提供稽查选案应用的有效涉税信息少之又少，只要管户的税务注销信息和上年度征税状况的基本信息，而且在执行中由于现有的信息更新不及时，经常形成征税户的注册地址、电话与实践不符，对稽查实施任务的展开形成很大的方便。

3.现行稽查选案方法不规范，没有构成一套迷信、片面的选案目的体系。

目前全国都没有一致的计算机选案剖析系统，稽查选案基本上还是依托人工选案，计算机选案尚没有迷信严密的选案目的，选案随意性较大，准确性较低。

人工选案主要是依据稽查方案按征管户数的一定比例挑选或随机抽样选择确定税务稽查对象，依赖税务台帐或仰仗选案人员及一些老同志的客观印象停止，缺乏迷信性和准确性。

规范重大案件审理促进稽查质量提高市国家税务局紧紧围绕“内外并举，重在治内，以内促外，综合治理”的依法治税工作方针，以强化重大税务案件审理作为依法治税的切入点，坚持公正、合法、及时、有效的原则，以事实为依据，以法律为准绳，不断规范重大税务案件审理工作，充分发挥案件审理对税务稽查过程的监督和促进作用。

2019年共受理重大税务案件40件，审结36件，占同期稽查部门查结案件128件的3125，其中维持稽查部门处理意见14件，改变稽查部门处理意见22件，移送公安机关进一步查处的涉税犯罪案件23件，总计查补税款、处以罚款和加收滞纳金2865万元，重大税务案件处罚面、滞纳金加收率、案件移送率均达到100，没有发生因纳税人提起行政复议而改变决定或行政诉讼败诉的情况，稽查办案质量得到了明显提高，在切实维护纳税人合法权益的同时，税法的严肃性也得到了进一步加强。

一、狠抓基础建设，切实加强对重大税务案件审理工作的领导做好案件审理基础工作是保证重大案件审理工作顺利开展的前提，该局不断强化基础建设，推进审理工作的有序开展。

1、加强教育引导。

该局针对少数稽查人员存在着大要案审理是“自家人找自家人麻烦”、“束缚稽查手脚”的错误认识，加强教育疏导，使大家认识到强化重大税务案件审理工作，克服行政执法的随意性，不仅关系到对税收执法行为能否有效实施事中监督，而且关系到纳税人合法权益的保障，对稽查干部也是一种爱护和保护。

通过深入细致的宣传教育使大家突破了旧有的观念，实现了从重实体轻程序、重执行轻审查向实体与程序、执行与审查并重的转变，形成共识，为审理工作的顺利开展奠定了良好的思想基矗2、健全审理机构。

根据上级的文件精神，该局重大税务案件审理委员会由分管法制工作的局长担任主任，征管、税政、监察等科室和稽查局、外税分局等单位的负责同志为成员，下设办公室负责重大税务案件初审、案件审理的各项准备工作以及其他日常工作，对重大税务案件的审理进行组织、协调和落实。

新形势下税务稽查创新与实践日期：2011-OlTO作者：襄阳市我国税务局【选择字号：大更小】一、税务稽查改革创新路径之一：“以案说查”主要做法：一是健全制度，法律规范“说”的要求。

重点健全三项机制，即：典型案件一案一析制、行业检查分类剖析制、法律规范管理考核制。

二是加大力度，明确“说”的重点。

力求说实话、亮实情、出实招。

坚持说查案阅历不留余地；坚持说管理漏洞不留空隙；坚持执法责任不留情面。

三是拓展广度，丰富“说”的形式。

做到组织干部集中说，质量评比竞赛说，搭建平台网上说。

四是注意深度，增加“说”的力量。

力求讲之能懂，懂之能用。

通过阅历手册化和指标要点化，大力支持提高稽查人员评估力量，提高评查质效，减轻干部负担。

推行效果：一是“说”出了税收的新潜力。

通过“以案说查”，不仅找准了企业逃税的新动向和新手段，而且找准了我们内部管理的薄弱环节。

据统计，2022年稽查部门共向征管部门供应疑点对象1700多户，征管部门通过评估,共挖潜税收6000多万元, 有效弥补了全市税源不足的状况。

二是“说”出了管理的新机制。

襄樊市国税稽查局通过“以案说查”，促进了管理机制的建立和完善。

特殊是2022年初，稽查部门针对企业采用会计核算软件和物流管理软件隐匿销售收入，躲避纳税义务这一新动向，准时向征管部门予以反馈，并提出了加强会计电算化企业税收管理的建议。

仅此一项就增加税款2600多万元。

三是“说”出了干部的新力量。

通过“以案说查” 一大批干部在实践中得到了熬炼、在熟悉中增长了才能、在学习中把握了技能，队伍素养产生了新的飞跃。

二、税务稽查改革创新路径之二：“以案说法”主要做法：通过稽查部门以往查结的涉税违法案件作为教材，以广阔纳税为对象，对其开展针对性的纳税辅导和政策服务，同时进行警示教育，从而促进纳税人依法诚信纳税意识的提高，削减纳税人涉税违法风险。

襄樊市国税稽查局通过四种敏捷有用的“说法形式”，在全市范围内对广阔纳税人开展“以案说法”活动，即一般案件现场说法，对不具有普遍性且性质较为稍微的案件的涉税违法问题，稽查人员边查边宣扬，做到检查一户，宣扬一户，查出一个问题，解决一个问题，发觉一个潜在隐患，准时作一次提示；共性案件行业说法，对涉税违法问题和特点具有普遍性、行业性的案件，通过对其进行分税种、分类型、分环节的深刻剖析，汇编成册，制作宣扬制品，广泛宣扬和教育，从源头上规避涉税违法风险，做到检查一个行业、法律规范一个行业的税收秩序；典型案件曝光说法，对涉税违法问题大且违法性质恶劣的大案要案，采用多种形式在系统内外网络、宣扬栏、工作场所公开曝光，收到了查处一案，震慑一片的良好效果；风险案件跟踪说法，注意通过征管互动平台发布的相关行业和重点税源企业增值税、所得税纳税评估预警值，坚持将发案率较高、案件线索指向较为集中行业，准时支配稽查人员以“稽查调查”的方式深化企业实地核查，对调查属实的违法违规涉税业务处理问题，准时说之以法，晓以利害，督促企业依法订正调账，把问题解决在萌芽状态，避开“养痈为患”患病税务行政惩罚，乃至刑事责任的追究。

征管质效提升活动方案1. 活动背景征管质效（即征管效率和征管质量）对于任何一个组织来说都至关重要。

通过提升征管质效，组织可以更高效地收集税款并提供更好的服务，从而增加收入、改善财务状况。

本文档旨在提出一项征管质效提升活动方案，帮助组织实现优化征管流程、提高征管质量的目标。

2. 活动目标本次活动的主要目标是提升征管质效，具体包括以下几个方面：•提高征管效率：通过优化征管流程和引入自动化工具，提高征管工作的效率。

•提升征管质量：加强征管人员的培训，提高征管工作的准确性和及时性。

•提供更好的征管服务：通过改进服务流程和优化服务手段，满足纳税人的各种需求。

3. 活动方案3.1 优化征管流程•分析现行征管流程，找出短板和瓶颈，进行必要的改进。

•引入自动化工具，提高征管工作的效率。

例如，使用征管软件进行数据管理和自动化报税。

•设立征管流程监控机制，及时发现问题并进行调整。

3.2 提高征管质量•加强对征管人员的培训，提高其专业素质和业务水平。

•建立征管知识库，为征管人员提供及时的支持和指导。

•鼓励征管人员参加相关培训和学习活动，不断提升自身能力。

3.3 改进服务流程•分析纳税人需求，从纳税人的角度出发，优化服务流程。

•提供在线咨询平台，方便纳税人随时获取相关信息。

•加强与其他部门的沟通协作，提高服务效率和质量。

3.4 推行征管质效考核机制•建立征管质效考核指标体系，对征管工作进行绩效评估。

•根据征管质效评估结果，对绩效较差的人员进行培训或调整。

•设立激励机制，奖励表现优秀的征管人员。

4. 实施计划本次活动的实施计划如下：阶段一：准备阶段（预计时间：2周）1.成立征管质效提升活动筹备小组，明确活动的组织架构和责任分工。

2.收集现有征管流程和质效数据，进行分析和评估。

3.制定活动实施计划和时间表。

阶段二：方案制定阶段（预计时间：4周）1.在征管流程优化方面，组织专家团队进行现场调研和分析，制定改进方案。

2.在征管质量提升方面，开展培训和知识库建设工作。

加强征管建议书稽查的执法协作和联动机制尊敬的有关部门领导：近年来，税务部门在征管工作上取得了显著成效，然而，我们也面临着一些问题和挑战。

为了进一步加强征管工作，提高执法效果，特向贵部门提出以下稽查的执法协作和联动机制的建议。

一、建立信息共享平台为加强税务部门与其他执法部门的沟通与合作，应建立一个信息共享平台。

该平台应包括税务部门的征管信息和其他执法部门的执法信息，如公安局的人口信息、工商局的企业信息等。

这样一来，税务部门可以更加准确地掌握纳税人的真实情况，同时也能及时获取相关执法部门的信息，以便进行综合分析和判断。

二、加强联合执法行动税务部门和其他执法部门应加强联合执法行动，建立起一个高效的协作机制。

通过共同开展执法行动，可以互补优势、提高执法效果。

例如，在某地举办税务违法行为的现场检查时，可以邀请公安局的人员参与，增加现场的威慑力和警示效果。

另外，可以定期举办联合执法培训，提高各部门执法人员的协作能力和专业水平。

三、建立案件移送机制为了确保执法效果的有效落地，税务部门应与其他执法部门建立起一个快速、高效的案件移送机制。

一旦发现跨部门的涉税违法行为，应及时将相关线索移送给其他执法部门，以便其进行进一步的调查和处理。

同时，也应加强对移送案件的跟踪和反馈，确保案件得到妥善处理，形成震慑效果。

四、加强执法人员培训为了提高执法人员的专业素养和执法能力，税务部门应加强执法人员的培训工作。

培训内容可以包括税法、法律基础知识和执法技巧等方面。

此外，还应鼓励执法人员参加跨部门的培训和交流活动，加强与其他执法部门的沟通和合作。

五、建立绩效考核机制为了激励执法人员积极开展执法工作，税务部门应建立起一个科学合理的绩效考核机制。

通过考核，激励执法人员加强执法合作、提高执法效果。

同时，还应注重对执法不力的人员进行纠正和培训，以提高整体执法水平。

综上所述，通过加强征管建议书的稽查执法协作和联动机制，可以进一步提高征管工作的效率和质量，增强税务部门的执法能力，为实现税收管理的全面规范化、制度化提供有力支持。

如何提高稽查效能和服务水平实践证明，一级稽查的推行，实现了稽查机构由分散设置到相对集中设置的转变，有利于集中稽查资源，加大对税收违法行为的查处力度；有利于明确稽查局同税收征收、管理部门之间的职责划分，充分发挥“以查促查、以查促管”的职能作用。

一级稽查的推行，还实现了稽查执法权由分级行使到统一行使的转变，有利于统一稽查执法尺度，促进稽查公平公正执法；有利于提高执法层次，有效减少和排除地方行政干预和地方保护主义干扰。

紧密结合分级分类稽查工作，加快推进一级稽查体制实施分级分类稽查工作是为了加大对重点税源户的监管力度，有效排除地方干扰，防止重大涉税犯罪的发生。

要通过推行这项工作，明确各级税务稽查部门组织重点税源稽查的职责范围和基本要求，按照区别对待、注重效率的原则，采取上下联动、异地稽查等方式，对各类重点纳税人实施分级分类稽查，切实提高税务稽查工作效率和威慑力。

应积极全面推行责成自查制度、推出稽查建议制度、实行稽查服务承诺制、纳税人权利义务告知制度。

通过在正式实施税务检查时，开展事前的纳税辅导和约谈，进一步向纳税人宣传有关税收政策法规，解答纳税人在涉税事宜上的疑惑，帮助纳税人及时补正纳税方面的疏漏，健全财务制度，用好用足税收政策，正确履行各项纳税义务;消除企业对税务稽查的对抗情绪，避免纳税人因不懂税法而掉入偷税的泥坑。

本着“自查从宽、被查从严”的原则，努力为纳税人营造一个公平竞争的发展环境。

征、管、查之间必须建立统一的信息互换（如稽查部门反馈稽查信息和稽查建议，指出征管中存在的问题）、工作交流、税务事项处理等联合办税机制。

如果任何一方单兵作战将会削弱税收征管的质量，不利于税务工作的发展。

而在现实工作中，征、管、查各部门之间要进行工作交流和密切配合，形成一套完整的操作规程和工作制度，形成合力，促进地税工作整体推进。

稽查局开展“以案说法”活动增强稽查
实战能力
2015年3月10日，稽查局为提高工作人员业务水平，增强稽查实战能力，创新学习培训方法，利用一上午工作时间，由常红兵副局长组织讲解，开展“以案说法”活动，取得了良好的效果。

一是搭建案情交流平台。

讲解人精心选取典型涉税案件，进行分析解剖，找准问题，举一反三，共同提高稽查实战能力。

二是搭建经验交流平台。

由讲解人介绍自己在稽查工作中成功经验，讲解查账、问话技巧等，提高工作实效。

三是搭建分析交流平台。

讲解人提出在检查中遇到的难点，发表自己的看法，与大家一起交流讨论，寻求解决问题的最佳办法。

税务稽查征管建议书尊敬的税务局领导：我谨以此函向贵局提出关于税务稽查征管方面的建议，希望能对您的工作有所帮助。

一、加强税务稽查力度税务稽查是确保税收征管有效实施的重要手段之一。

为了更好地维护税收法律的公平公正，建议税务局加大对纳税人的稽查力度。

具体而言，可以采取以下措施：1.1 提升稽查人员专业能力：加强稽查人员的专业培训，提高他们在财务、法律等领域的综合素养，使其能够更好地履行稽查职责。

1.2 加强信息化建设：通过建设税务稽查信息管理系统，全面推行电子化稽查工作流程，提高稽查工作的效率和精确度。

1.3 加强与相关部门的合作：与公安、海关等相关部门加强沟通与协作，共同打击涉税犯罪与税收漏税行为。

二、优化税务征管政策税务征管政策的科学性与高效性直接关系到税收征管工作的质量。

针对当前税收征管工作中存在的问题，建议采取以下措施进行优化：2.1 简化税务征管流程：将税务征收流程进行简化和优化，减少繁琐的审批环节，提高纳税人的办税便捷程度。

2.2 完善税收优惠政策：制定更加精准的税收优惠政策，鼓励企业加大科研创新投入，促进经济发展。

2.3 加强税收宣传教育：通过加强税收法律法规宣传教育，提高纳税人的税收法律素养，增强其遵纳税收法规的意识。

三、建立健全风险管理机制风险管理是税务稽查征管工作中的重要环节。

为了更好地应对税收风险，建议税务局建立健全风险管理机制。

具体措施如下：3.1 强化风险分析和预警：通过建立风险评估模型，对不同行业、不同企业进行风险分析和预警，及时发现并应对潜在的税收风险。

3.2 完善风险管理体系：建立健全内部风险管理规程，明确风险管理的责任分工，加强风险信息的收集和整理，提高风险管理的针对性和时效性。

3.3 强化风险防范与处置：针对发现的税收风险，及时采取相应措施进行预防和处置，避免税收风险转化为税收损失。

综上所述，为了更好地推进税务稽查征管工作，以上是本人对税务局的建议。

在实施过程中，还需考虑到具体的工作实际，灵活运用相关政策手段，确保建议的有效落地。

如何提高税务稽查审理质量_税务第一稽查局工作总结要提高税务稽查审理质量，首先需要加强组织领导。

税务稽查审理工作是税务部门的重要职责，需要各级税务机关高度重视，加强对稽查工作的组织领导。

要建立健全稽查工作的制度体系，明确责任、权限和流程，确保各项工作能够有序推进。

要加强稽查队伍建设。

稽查队伍是税务稽查审理工作的重要力量，要加强对稽查人员的选拔培训，提高其业务水平和综合素质。

要注重培养年轻的稽查人才，推动年轻人才的成长，同时也要注重老同志的经验传承和知识传递。

要加强对案件证据的收集和审查。

稽查审理工作需要充分收集和审查各项证据，确保证据的真实性和有效性。

要建立健全稽查证据的收集、合规性审查和案件查证等制度，标准化操作流程，提高工作的准确性和可靠性。

第四，要加强对税法法规的研究和解读。

税法法规是稽查审理工作的根据，要加强对税法法规的学习和研究，及时掌握最新的法律变化和政策调整，确保稽查工作的合规性和权威性。

第五，要注重与其他相关部门的沟通和协作。

税务稽查审理工作需要与其他相关部门密切配合，加强信息共享和业务协同，共同推进稽查工作的顺利进行。

要加强与公安、法院等部门的沟通联系，协同打击税务违法犯罪行为，确保税务稽查审理工作的顺利进行。

第六，要加强对税务稽查审理工作的监督和评估。

要建立监督评估制度，定期对税务稽查审理工作进行评估和总结，发现问题及时整改，提高工作质量和效率。

要加强税务宣传教育工作。

税务稽查审理工作需要得到社会的理解和支持，在开展工作的要加强税法宣传和教育工作，提高纳税人对税收法律法规的认知水平，增强纳税人的合法纳税意识，为税务稽查审理工作营造良好的社会氛围。

如何提高税务稽查审理质量_税务第一稽查局工作总结税务稽查审理质量的提高是税务部门工作的重中之重，需要从以下几个方面进行努力：1.加强税法法规培训：税务稽查人员应不断学习新的税法法规和司法解释，掌握最新的税收政策和运行机制，提高自己的专业素养和判断能力。

2.提高税务稽查技能：税务稽查人员应熟悉税务审理程序和方法，掌握税务稽查技能，提高对企业账簿、财务报表等税务信息的分析判断能力，准确识别和核实涉税问题。

3.加强税务稽查协作：税务稽查人员应加强与其他相关部门的协作，比如与财务、工商、银监等部门的信息共享和案件协查，以减少信息不对称和协同打击涉税违法行为。

4.建立健全审理制度：税务稽查人员需要按照规定的程序和要求进行审理工作，确保审理的公正性和透明度。

建立和完善审理档案管理制度，做到案卷归档、调阅方便，为后续的监督和复核提供依据。

5.加强内外部监督：税务稽查人员应接受上级机关和公众的监督，并建立健全监督机制，及时发现和纠正工作中的不足之处，确保审理质量的提高。

6.加强技术支持和信息化建设：税务稽查人员应利用现代化的技术手段，比如数据挖掘、数据分析等，辅助审理工作，提高工作效率和审理质量。

推进税务信息化建设，提高涉税信息的采集、分析和应用能力。

7.注重经验总结和案例分享：税务稽查人员应及时总结审理工作中的成功经验和典型案例，加强经验交流和分享，提高大家的审理能力和水平。

提高税务稽查审理质量需要税务稽查人员不断学习和提升自己的专业素养和技能，加强内外部协作和监督，建立健全审理制度和信息化建设，注重经验总结和案例分享。

只有这样，才能够提高税务稽查工作的质量和效果，有效监管税收征管。

加强征管建议书稽查的案件督促和催告机制尊敬的各位领导：根据对加强征管建议书稽查的案件督促和催告机制的研究和分析，我提出以下建议，以进一步加强对该机制的有效运作和管理。

一、建立健全案件督促和催告机制在加强征管建议书稽查的案件督促和催告机制方面，我们应该着眼于以下几个方面来建立一套完善的机制。

1.明确责任分工和流程首先，要明确在案件督促和催告机制中各责任方的具体职责和分工。

相关部门应当明确自己的工作职责并严格执行，确保每个环节都能够顺畅地运作。

同时，还可以设计流程图来规范各个环节，确保流程的顺畅性和高效性。

2.现代化信息化建设其次，要加强信息化建设，采用先进的技术手段来加强督促和催告机制的管理。

通过建立统一的信息系统，可以实现对案件的实时监控和追踪，提高工作效率和稽查的准确性。

3.加强人员培训和队伍建设再次，要注重人员培训和队伍建设。

加强对相关人员的培训，提高他们的专业知识和工作能力，以保证处置案件时的准确性和及时性。

此外，也要重视队伍建设，建立一支高素质、专业化的工作队伍，并完善激励机制，增强人员的工作积极性和责任心。

二、优化督促和催告机制的实施效果对于已经建立的督促和催告机制，我们还可以从以下几个方面来进行优化，以提高实施效果。

1.加强与相关部门的协作督促和催告机制需要协同配合才能发挥最大效果。

因此，我们需要与相关部门加强沟通和协作，形成工作合力。

可以通过定期开会、建立工作协作机制等方式，加强与其他部门的配合，共同推进案件的督促和催告工作。

2.优化工作流程和指标体系督促和催告机制的工作流程和指标体系要与实际情况相匹配。

通过不断总结经验和反馈，及时调整和优化工作流程和指标体系，确保其准确性和科学性。

3.加强对案件的监督和考核对于已经督促和催告的案件，还需要进行后续的监督和考核工作。

通过建立完善的案件信息台账和监督机制，对督促和催告的案件进行跟踪和评估，及时发现问题并采取相应的措施，以确保案件落地落实。

完善征管建议书稽查的案件监督和检查机制案件监督和检查机制在税收征管中发挥着重要的作用，对于维护税收法治、加强税收征管工作具有重要意义。

然而，在实际操作中，征管建议书的稽查工作还存在一些不足之处，需要进一步完善相关机制，提升监督和检查的效果。

本文将探讨如何完善征管建议书稽查的案件监督和检查机制，以提高税收征管的推进力度和税收法治的水平。

一、加强对征管建议书稽查工作的组织领导征管建议书稽查工作的组织领导至关重要。

税务部门应当建立完善的组织机构，明确相关人员的职责和权限，并加强对其工作的指导和监督。

同时，应当加强与其他部门的协调配合，形成合力，共同推进税收征管工作。

二、建立健全征管建议书稽查的工作流程征管建议书稽查的工作流程应当明确、规范，确保每个环节都能够得到有效的监督和检查。

具体而言，可以将工作流程划分为四个环节：收集与整理征管建议书信息、稽查准备工作、稽查实施与监督、稽查结果整理与报告。

每个环节都需要严格按照规定程序进行，确保工作的连贯性和高效性。

三、加强征管建议书稽查人员的培训与考核稽查人员是征管建议书稽查工作的核心力量，他们的专业素养和工作能力直接关系到税收征管工作的质量和效果。

税务部门应加大对稽查人员的培训力度，提高他们的专业水平和业务能力。

同时，建立科学合理的绩效评估机制，确保稽查人员在工作中能够按规定程序进行，确保案件的监督和检查工作能够获得有效推进。

四、完善征管建议书稽查的信息化建设信息化建设是提升税收征管效能的重要手段。

税务部门应积极推动征管建议书稽查工作的信息化建设，建立起统一的案件信息平台，实现信息共享和数据交换。

通过信息化手段，可以提高稽查效率和质量，加强对案件的监督和检查。

五、加大对征管建议书稽查工作的宣传力度征管建议书稽查工作的宣传力度是提升其效果的重要一环。

税务部门应加大宣传力度，向社会公众普及征管建议书稽查的重要性和意义，增强纳税人对税收征管工作的理解和支持。

同时，对征管建议书稽查工作取得的突出成绩进行宣传，树立典型榜样，激发稽查人员的工作热情和积极性。

提高征管建议书稽查的案件督导和复核机制近年来，征管建议书的稽查工作在税务管理中扮演着重要的角色，对于提高税收征管水平、维护税收秩序起着不可替代的作用。

然而，在实际工作中，一些稽查案件的督导和复核机制存在一些问题，使得案件处理流程不够规范，影响了工作效率和公正性。

针对这一问题，我们有必要提出一些建议，以进一步完善征管建议书稽查的案件督导和复核机制。

一、加强督导机制1.建立定期报告制度：税务机关应建立起定期报告制度，确保稽查案件的督导工作落实到位。

每月或每季度，相关领导应要求各级税务机关向上级报告督导情况，包括已完成的稽查案件数量、工作进展情况、存在的问题及解决方案等。

2.设立督导组：在税务机关内设立专门的稽查案件督导组，负责监督和检查征管建议书稽查工作，并及时发现问题，提出解决方案。

督导组成员应具备丰富的案件经验和专业知识，以确保他们能够针对具体问题提出切实有效的建议。

3.加强督导培训：对于稽查案件督导组成员，应定期进行培训，提高他们的专业水平和督导能力，使他们能够及时发现和解决问题。

培训内容可以包括案件复核准则、问题解决技巧等方面。

二、完善复核机制1.明确复核程序：为了确保稽查案件复核工作的公正性和准确性，应当明确复核程序。

具体包括：复核人员的选择与任命、材料的准备与提交、复核标准的制定等。

通过明确的程序，可以避免疏漏和不公正现象的发生。

2.注重案件复核质量：复核人员应具备较高的专业素养和业务水平，对于案件进行全面、严谨的复核。

同时，应确保复核过程的透明度，避免个人主观因素对复核结果的影响。

3.建立复核结果反馈机制：复核结果应及时反馈给相关稽查人员以及案件当事人，确保他们对复核结果有所了解。

同时，针对复核中发现的问题，可以提出相应的改进意见和建议，进一步完善工作流程。

三、加强信息共享和协同1.建立稽查案件信息平台：通过建立稽查案件信息平台，实现税务机关各部门之间的信息共享和资源整合。

案件督导组可以通过该平台及时获取相关案件的进展情况，以及案件处理的细节和问题。