财务规章管理制度

财务规章管理制度
一、总则
1、为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关
规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于公司内部的财务管理活动，包括财务核算、财务
监督、财务分析等。

3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管
理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国
家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责
1、公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2、财务部设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务管理工作。

3、财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家财
务法规和公司财务制度。

4、财务部的主要职责包括：
编制和执行财务预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

建立健全财务核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

承办公司领导交办的其他工作。

三、财务审批制度
1、公司的财务支出实行分级审批制度。

2、日常费用支出，由部门负责人审核，财务经理审批。

3、重大支出项目，如固定资产购置、投资项目等，需经董事会或
总经理办公会审议批准。

4、所有财务支出必须有合法的原始凭证，并经过严格的审核程序。

四、资金管理
1、公司的资金实行集中管理、统一调配的原则。

2、资金的收入和支出必须纳入财务核算，严禁设立账外账和小金库。

3、严格控制现金的使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银
行转账支付。

4、加强银行账户的管理，定期对银行账户进行核对和清理。

五、固定资产管理
1、固定资产的购置必须经过严格的审批程序，并按照规定进行入
账和折旧计提。

2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保资
产的安全和完整。

3、固定资产的处置，包括报废、转让等，必须按照规定的程序办
理审批手续，并进行相应的账务处理。

六、存货管理
1、建立健全存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点
等环节。

2、存货的采购应遵循合理、经济的原则，严格控制采购成本。

3、定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。

七、财务报表及财务分析
1、财务部应按照国家财务制度和会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2、定期进行财务分析，为公司领导提供准确的财务信息，为公司
的经营决策提供依据。

3、财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用
情况分析等。

八、财务监督
1、公司的财务活动应接受内部审计和监督。

2、定期对财务制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。

3、加强对财务人员的监督和管理，防止财务违规行为的发生。

九、附则
1、本制度由财务部负责解释和修订。

2、本制度自发布之日起执行。

3、本制度如有与国家法律法规和政策相抵触的，以国家法律法规和政策为准。