企业内部审计的管理办法

化工企业内部审计管理办法第一章总则第一条为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。

第二条集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。

第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下具体依法独立开展内部审计工作。

第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。

第二章审计机构和人员第五条实行内部审计专业技术资格制度。

内部审计专业技术资格的取得、认定和聘任，应按照国家有关规定办理。

第六条内部审计人员应当按照国家有关规定参加岗位资格培训和后续教育，保证每名审计人员每年不少于10天的业务学习，由审计法务部统一组织安排。

第七条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守职业道德，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。

第八条审计法务部每年应向集团公司提出内部审计工作报告。

第九条审计法务部实行经费包干制，设立审计专户，列入集团公司财务预算。

第十条内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应执行回避制度。

第三章审计范围及内容第十一条审计范围是：集团公司所属各分公司、子公司及具有实际控制权的投资企业、独立核算及经费包干单位。

第十二条对财务收支进行审计。

定期对有业务收入、劳务收入、罚没收入以及其他各种收入的单位进行财务收支审计监督，重点监督其执行公司有关财经纪律的情况。

第十三条开展任期经济责任审计。

纳入审计范围内的单位负责人任期届满或调离前，经上级领导批准或组织部门委托，由审计部门会同有关部门对其任期经济责任的履行情况进行审计，并将审计结果报集团公司审定，对违纪违规行为予以处理或处罚。

*********公司内部审计管理办法（修订）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《**省内部审计条例》、《**省省属企业内部审计管理暂行办法》等相关法律、法规,并依据集团公司内部审计管理办法，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用的主体系公司及公司所属子、分公司的内部审计工作。

第三条本办法是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司及公司所属各单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。

第四条公司所属子、分公司应当依照本制度的规定制定本单位内部审计办法或参照本办法执行。

第二章内审机构及人员2第六条公司设立独立的内部审计机构，配置专业的内部审计人员，在公司董事会的领导下，依照国家和地方政府及公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权。

第七条内部审计机构通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司所属各单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司所属各单位总结公司管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现公司管理最优化、提高公司的经济效益服务。

第八条内部审计机构在内部审计业务上帮助公司所属子、分公司成立内部审计部门或设立内部审计机制，逐步形成公司及公司所属子、分公司的内部审计网络，共享内部审计资源，提高内部审计效率。

第九条内审机构需保持适应审计任务需要的、合理的、稳定的人员结构，有条件的可以配置审计、财务、经济管理、工程技术和法律等方面的专业人员。

第十条内审人员依法履行职责，受法律和公司规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行报复打击。

第十一条内审人员的素质:内审人员应具备《内部审计人员基本准则》要求的素质，要有正确的指导思想，过硬的业务能力，严谨的工作作风，高度的责任心。

化工企业内部审计管理办法范文引言随着经济全球化的快速发展，化工行业在国民经济中的地位日益突出。

然而，化工企业面临的风险与挑战也在不断增加。

为了更有效地管理企业资产与风险，化工企业内部审计成为一项重要的管理工具。

本文旨在探讨化工企业内部审计的管理办法，以提高企业运营效率和风险管理能力。

一、审计管理机构的设置与职责1. 内部审计部门的设置内部审计部门应直接隶属于公司高层领导，保证其独立性和权威性。

该部门可以由专职内部审计员或者配置一定的外聘专业人员组成。

2. 审计管理机构的职责（1）制定审计计划：审计管理机构应根据企业的规模、业务类型和风险特征，制定年度和中长期审计计划，并报告给高层领导。

（2）实施内部审计：审计管理机构应按照审计计划，对企业各个部门进行全面审计，确保企业运营的合规性和有效性。

（3）风险评估与预警：审计管理机构应对企业的风险进行评估与预警，并及时向高层领导报告，以提供决策依据。

（4）提出改进建议：审计管理机构应根据审计发现的问题，提出改进措施和建议，并监督企业的改进过程。

（5）培训与宣传：审计管理机构应开展内部审计培训和宣传，提高企业员工对内部审计的意识和认识。

二、审计程序和方法1. 审计程序（1）确定审计目标：根据企业的经营特点和风险特征，审计管理机构应明确审计的目标和范围，制定审计计划。

（2）调查与数据收集：审计管理机构应通过收集企业的各类资料和信息，进行调查和数据收集，为后续的审计工作做好准备。

（3）风险评估与控制：审计管理机构应对企业的各项风险进行评估，并提出相应的控制措施，以确保企业运营的稳定性和可持续性。

（4）审计实施与检查：审计管理机构应对企业各个部门进行实地检查和审计，发现问题并及时进行记录和纠正。

（5）编制审计报告：审计管理机构应根据实际情况，编制审计报告，报告内容必须客观、真实、全面，并提出相应的改进建议。

2. 审计方法（1）资产清查法：通过对企业各类资产的清查和核对，发现潜在的资产风险和漏洞。

化工企业内部审计管理办法下面是一个可能的化工企业内部审计管理办法的示例：一、目的和范围1.1 目的：为了确保化工企业合规运营，提升内部控制有效性和效率，减小风险，保障企业可持续发展。

1.2 范围：涉及化工企业各个业务领域和部门的内部审计工作。

二、内部审计职责2.1 制定内部审计计划，并按计划执行审计工作。

2.2 评估和监督内部控制体系的有效性和合规性。

2.3 推动并监督改进内部控制制度。

2.4 发现和报告潜在的风险和问题。

2.5 提供专业建议和意见，促进企业持续发展。

2.6 协助公司制定风险管理策略和应对措施。

三、内部审计计划和流程3.1 内部审计计划应包括审计的范围、目标和时间表等。

3.2 内部审计工作应严格按照规定的流程进行，包括审计准备、实施、报告和后续跟踪等阶段。

3.3 审计工作应充分了解、评估和测试内部控制的有效性和合规性。

四、内部审计报告4.1 内部审计报告应真实、准确地反映审计结果和发现的问题和风险。

4.2 内部审计报告应及时提交给相关部门和管理层，并提出改善建议和措施。

4.3 相关问题和风险应在规定时间内得到解决，并进行后续跟踪和评估。

五、保密和独立性5.1 内部审计职责和工作内容应保密，不得泄露企业的商业机密和敏感信息。

5.2 内部审计部门应独立于被审计部门，有权自主决定审计对象和范围，并独立提交审计报告。

六、追究责任6.1 对于发现的严重违法违规行为，内部审计部门应及时报告给高层管理人员，并支持相关部门进行调查和处理。

6.2 内部审计部门应根据实际情况追究涉及违法违规行为的责任，包括向有关部门报案或采取其他法律手段。

七、监督和评估7.1 内部审计部门的工作应接受内外部监督和评估。

7.2 定期进行内部审计工作的评估和自我评估。

7.3 听取员工和相关部门的反馈和意见，提高内部审计的质量和效果。

请注意，这个示例可能需要根据具体的化工企业的情况进行适当调整和修改。

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

化工企业内部审计管理办法一、概述为了规范化工企业内部审计工作，提高公司运营绩效和风险管理能力，特制定本管理办法。

本管理办法适用于化工企业内部审计工作，包含审计计划、审计程序、报告撰写、整改跟踪与评估等程序。

二、审计任务化工企业内部审计任务由内部稽核部门执行，主要任务包括：1. 制定审计计划内部稽核部门应根据公司经营情况、风险特点及现有资源状况等因素，制定年度内部审计计划，并征求相关部门的反馈和意见，经审计委员会审核，报公司负责人批准后实施。

2. 审计项目内部稽核部门应根据审计计划执行审计项目，并根据需求调整计划。

审计项目涵盖公司财务、内部控制、合规、运营、IT等各方面。

3. 审计程序内部稽核部门应根据审计项目需求和实际情况，执行适当的审计程序，包括查阅资料、采集证据、分析比对、验证结果等。

4. 报告撰写内部稽核部门应撰写审计报告，明确审计结果和问题，提出改进建议和措施，并征求审计对象的反馈意见。

5. 整改跟踪与评估内部稽核部门应跟踪审计报告的整改进展情况，并进行评估。

三、审核委员会公司应设立内部审核委员会，负责审计计划的制定、审计报告的审核和批准，委员由公司内部高层领导和内部稽核部门主管组成，其中主席由公司负责人任命。

四、审计报告审计报告应包括审计过程、审计发现、风险评估和改进建议，审计对象应在规定时间内对报告提出反馈。

内部稽核部门应在审计对象反馈意见收到后，进行修订和完善，并进行披露。

五、整改跟踪和评估审计对象应按照审计报告中的整改建议，制定改进方案并实施，内部稽核部门应跟踪改进情况，并评估改进效果，上报内部审核委员会，以便进一步决策。

六、附则本管理办法自发布之日起生效。

内部稽核部门应当根据本管理办法的要求，对公司内部的审计工作进行规范和管理。

如需修改或补充本管理办法，应当经内部审核委员会审议决定，经公司负责人批准后生效。

化工企业内部审计管理办法范本第一章总则第一条为规范化工企业内部审计管理，提高企业经营效益，制定本办法。

第二章任务与职责第二条审计部门是化工企业内部审计的法定审计机构，负责对企业的各项经济活动进行审计。

第三条审计部门的主要职责包括：制定审计计划、开展审计活动、制订审计报告并向企业管理层提供建议、检查审计报告的执行情况、推动落实审计建议。

第三章审计计划第四条审计部门应根据化工企业的实际情况，制定年度审计计划，并向企业管理层报备。

第五条审计计划的内容包括：审计范围、审计内容、审计对象、审计周期、审计方法等。

第六条审计计划的制定应充分考虑企业的经营特点和风险情况，并与企业的经营计划相衔接。

第四章审计活动第七条审计部门应根据审计计划，组织开展审计活动。

审计对象应予以配合，并提供所需的资料和信息。

第八条审计活动主要包括：审计准备、审计实施、审计结论与建议。

第九条审计部门应确保审计活动的独立性和客观性，并按照审计规程进行操作。

第五章审计报告第十条审计报告应及时编制，并由审计部门向企业管理层提交。

第十一条审计报告的内容包括：审计说明、审计结论、审计建议等。

第十二条审计报告的编制应准确、全面地反映审计结果，并针对问题提出合理的解决方案。

第十三条审计部门应根据审计报告对企业管理层执行审计建议的情况进行跟踪检查，并向企业管理层汇报。

第六章审计结果的运用与监督第十四条企业管理层应结合审计报告，及时落实审计建议，并对相关工作进行调整和改进。

第十五条审计结果应作为企业内部决策的重要参考依据。

第十六条监事会或独立的监察机构应对审计部门的工作进行监督，并定期评估审计部门的绩效。

第七章附则第十七条本办法自颁布之日起施行。

第十八条对本办法的解释权归化工企业审计部门所有。

内部审计管理规定第一条审计目的和原则1.1目的：通过内部审计，确保企业财务活动的合规性、准确性和完整性，防范风险，提高管理效率和经营决策的科学性。

1.2原则：1.2.1独立性原则：内部审计部门应独立于被审计对象，行使独立的审计职能。

1.2.2客观性原则：内部审计应客观公正，不受干扰，按照法律法规和审计准则进行审计工作。

1.2.3综合性原则：内部审计应全面审查企业的财务、经营和内部控制等方面，发现问题并提出改进意见。

1.2.4机密性原则：内部审计人员应严守商业机密，对审计过程中获取的信息进行保密。

1.2.5及时性原则：内部审计应及时发现问题并提出改进建议，避免问题扩大和延误。

第二条内部审计流程2.1审计对象确定2.1.1内部审计应确定审计对象，包括财务活动、内部控制、合规性和风险管理等方面。

2.1.2审计对象应按照一定的周期和优先级进行确定，确保全面覆盖和高效利用审计资源。

2.2审计计划编制2.2.1内部审计部门应根据审计对象的重要性和风险程度，制定审计计划，包括审计目标、范围、时间安排等。

2.2.2审计计划应经相关部门和领导批准，并确保合理性和可行性。

2.3审计程序执行2.3.1根据审计计划，内部审计人员应按照审计程序进行实地检查、数据分析、内部控制评估等工作。

2.3.2审计人员应遵循审计准则，收集证据，进行问题识别和风险评估，并记录审计过程中的关键信息和发现。

2.4审计结果报告2.4.1审计人员应根据审计结果编写审计报告，包括问题陈述、原因分析、改进建议等内容。

2.4.2审计报告应准确、完整、清晰，并及时提交给相关部门和领导，并跟踪整改进展情况。

第三条审计范围和重点3.1财务活动审计3.1.1对财务凭证、账务处理、财务报表等进行审计，确保财务信息的准确性和可靠性。

3.1.2检查现金收付、资金调拨、收入支出、成本核算等环节，发现并纠正差错和违规行为。

3.2内部控制审计3.2.1评估企业内部控制制度的设计和执行情况，发现存在的弱点和风险，并提出改进建议。

国有企业内部审计工作管理办法(试行)国有企业内部审计工作管理办法(试行)一、总则为规范国有企业内部审计工作，提高国有企业经营管理效率和质量，制定本办法。

二、适用范围本办法适用于国有企业的内部审计工作。

三、内部审计组织国有企业应当设置内部审计部门或者委托专业内部审计机构进行审计工作。

内部审计部门或者专业内部审计机构的主要职责是：负责制定审计计划、实施审计工作、出具审计报告、协调整改问题和监督整改情况等。

四、内部审计工作计划内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当每年制定内部审计工作计划。

内部审计工作计划应当包括审计对象、审计内容、审计时间、审计人员、审计方式等。

五、内部审计工作实施内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当按照内部审计工作计划，制定详细的审计方案并征得审计对象同意后实施审计。

审计方案应当包括审计目标、审计方法、审计程序、审计时间、审计人员、审计报告范围等内容。

内部审计实施过程中，应当按照审计方案进行审计，记录审计发现的问题和意见，并在审计工作结束后出具审计报告。

六、审计报告内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当在审计工作结束后及时编制审计报告，审计报告应当包括：审计目的、审计对象、审计内容、审计结果、建议意见、法律风险提示等内容。

审计报告应当真实、客观、准确，有效提出审计结论、问题及建议。

七、整改问题国有企业应当建立健全内部控制机制，并在审计报告中明确整改措施和责任人，限期整改，定期跟踪复查整改情况。

八、保密原则内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当保守审计机密，保护审计对象的商业机密和涉及国家秘密的信息；不得向非审计人员透露审计过程和审计结果。

九、违法违规行为处理对于内部审计部门或者委托专业内部审计机构违反本办法规定的，各级主管部门应当依法给予处理。

十、附则本办法自发布之日起实施。

对于原有工作计划和正在实施审计工作的，应当在实施过程中逐步执行本办法的规定。

各级主管部门可以根据需要制定本办法的实施细则。

化工企业内部审计管理办法1. 引言化工企业是重要的生产领域，涉及生产工艺、设备安全和环境保护等方面的问题。

为了确保化工企业的正常运营和可持续发展，必须建立有效的内部审计管理制度。

本文档旨在制定化工企业内部审计管理办法，以规范和指导内部审计工作的开展。

2. 内部审计的目的与原则2.1 目的内部审计的目的是评估和提升化工企业的内部控制，发现和纠正潜在的风险和问题，促进企业的合规管理和提高运营效率。

2.2 原则•独立性原则：内部审计部门应独立于被审计的部门，有权力、职责和义务开展审计工作。

•客观公正原则：内部审计人员应持客观公正的态度开展工作，不受利益冲突和个人偏见的影响。

•保密原则：内部审计人员应对审计过程和结果保密，严格遵守保密协议。

•综合性原则：内部审计应综合运用现场检查、抽样核实、文件审阅等方法，确保审计结果全面准确。

3. 内部审计的职责与权限3.1 职责内部审计部门的主要职责包括：•制定和修订内部审计计划，定期开展内部审计工作；•评估和监督化工企业的内部控制制度和风险管理，提出改进建议；•检查和核实企业财务报告的准确性和合规性；•发现和调查内部违规行为、经济犯罪和不端行为；•提供内部审计报告，向管理层和董事会提供建议和意见。

3.2 权限内部审计部门应拥有足够的权限进行审计工作，包括但不限于：•访问企业各部门、场所和文件资料；•采集、复制和存储相关的文件和电子数据；•与内部员工进行面谈和询问；•要求部门配合提供所需的信息和协助。

4. 内部审计的程序与方法4.1 审计程序内部审计应遵循一定的程序，包括：•制定审计计划：根据实际情况制定审计目标、范围、时间表和资源预算。

•执行审计计划：根据计划进行实地检查、抽样核实、文件审阅等工作。

•收集证据：采集、复制和存储相关的文件、记录和电子数据。

•分析和评估：对收集到的证据进行分析和评估，发现潜在的问题和风险。

•撰写审计报告：将审计结果整理成报告，提出改进措施和建议，并向管理层和董事会提交。

中央企业内部审计管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院国有资产监督管理委员会令（第8号）现公布《中央企业内部审计管理暂行办法》，自2004年8月30日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任李荣融二00四年八月二十三日中央企业内部审计管理暂行办法第一章总则第一条为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，制定本办法。

第二条企业开展内部审计工作，适用本办法。

第三条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对本企业及子企业（单位）财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第四条企业应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平，实现国有资产的保值增值。

第五条国资委依法对企业内部审计工作进行指导和监督。

第二章内部审计机构设置第六条企业应当按照国家有关规定，建立相对独立的内部审计机构，配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制。

第七条国有控股公司和国有独资公司，应当依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。

化工企业内部审计管理办法第一章总则第一条为加强化工企业内部审计工作，规范审计程序，提高审计效果，根据相关法律法规，制定本管理办法。

第二条本管理办法适用于所有化工企业内部审计工作。

第三条化工企业内部审计是指对化工企业经营管理活动进行全面、系统、持续的监督和评价，促进企业健康发展的一种管理工作。

第四条化工企业内部审计应遵循公正、独立、客观、保密的原则，对企业的财务、经营、风险管理等进行审计评价。

第五条化工企业应设立内部审计部门，由专业审计人员组成，负责具体的审计工作。

第六条内部审计工作应与财务管理、风险管理等相关部门密切配合，形成良好的审计体系。

第七条化工企业内部审计工作应建立健全审计制度和程序，并定期进行审计计划的制定和调整。

第八条内部审计工作应定期进行工作总结和评价，并形成审计报告进行反馈。

第二章内部审计组织机构第九条化工企业应设立内部审计部门，负责审计工作的组织、实施和结果的监督。

第十条内部审计部门应具备独立的审计权威，对审计对象具有执行权。

第十一条内部审计部门应依法选派审计人员，确保人员专业素质和独立性。

第十二条内部审计部门应制定工作职责、权限和责任，明确各级审计人员在内部审计中的角色和职责。

第十三条内部审计部门应加强对审计人员的培训和监督，确保他们具备相关的专业知识和业务水平。

第十四条内部审计部门应定期对自身的组织结构、工作流程进行评估和改进。

第三章内部审计程序第十五条内部审计应根据公司的经营情况和风险状况，制定审计计划。

第十六条审计计划应明确审计的内容、目标、期限和责任等。

第十七条内部审计应采取抽样调查、查阅文件资料、现场检查等方式进行。

第十八条内部审计人员应保持独立、客观的态度，全面、深入地开展审计工作。

第十九条内部审计应对审计发现问题及时记录并提出改进意见，报告给相应的部门负责人。

第二十条内部审计报告应具备客观、准确、完整、及时的特点，并征求相关部门的意见。

第二十一条内部审计报告应密切结合企业实际情况，并提出具体的改进措施。

XX公司内部审计管理办法第一章总则第一条为加强内部监督和风险控制，规范内部审计工作，促进企业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，参照XXX市国资委《关于进一步加强市属国有企业内部审计工作的指导意见》（和αxx市市属国有企业内部经济责任审计工作管理办法》有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构独立客观地开展监督、评价和咨询活动，通过审查和评价企业的经营活动、风险管理及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进企业提高经营管理水平，促进国有资本保值增值和企业持续健康发展。

第三条本办法适用于公司本部及其下属事业部、全资子公司和控股公司（以下简称集团各单位）的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。

集团参股企业可参照执行。

第二章内部审计机构和人员第四条集团各单位设立内部审计机构应当以保证独立履行审计职能为原则，配备必要的专业人员，建立健全内部审计规章制度,有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制，改善公司治理。

第五条集团各单位应当按照完善公司治理和内部控制的要求，加强对内部审计工作的领导，明确工作责任，强化内部审计，做好内部审计机构和内部监察（纪检）、财务、人事等有关部门的协调工作。

第六条公司董事会下设审计委员会。

审计委员会负责集团内部审计业务的总体指导与监控。

公司审计部为审计委员会日常办事机构，在公司主管领导、分管领导和审计委员会领导下开展工作。

第七条公司审计部是集团内部审计主责部门，按照企业发展要求，根据业务需要配备审计人员，履行公司总部内审工作职能，负责对所属单位审计工作的系统管理和业务指导，加强工作协调与服务。

第八条各单位应当建立健全内部审计工作体系，企业主要负责人（董事长、总经理）应当主管内部审计工作。

各单位应当独立设置内部审计部门或配备专职审计人员。

500人以上的子企业，专职审计人员配备原则上不少于在岗职工人数的4%o。

化工企业内部审计管理办法一、引言化工企业内部审计是指对企业内部各项经营活动和管理制度的查核与评价，以发现问题、改进管理、提升效益的一种管理工作。

为了规范化工企业内部审计工作，提高审计质量和效益，制定本管理办法。

二、审计目的和原则1. 目的：化工企业内部审计的目的是确保企业经营活动的合法性、经济性、有效性和准确性，为企业决策提供可靠的依据。

2. 原则：a. 独立性原则：审计工作应独立于企业的经营活动，确保审计对象和审计人员之间的相互独立。

b. 客观性原则：审计工作应客观、公正，依据事实和证据进行评价，不受主观因素的影响。

c. 全面性原则：审计工作应对企业各个领域进行全面的查核与评价，确保审计发现的问题全面、全面、全面。

d. 保密性原则：审计工作应对涉及企业机密和商业秘密的信息保密，不得泄露给外部人员。

三、审计主体和责任1. 审计主体：化工企业内部审计由企业设立内部审计部门或委托专业机构进行。

2. 审计责任：a. 内部审计部门负责组织、实施和监督审计工作，制定审计计划、开展审计活动，并提出审计报告。

b. 企业各部门应积极配合审计工作，提供所需文件和信息，并按要求配合审计人员开展工作。

四、审计程序和方法1. 审计程序：a. 确定审计对象：明确审计的范围和目标，确定需要查核和评价的对象和领域。

b. 制定审计计划：编制详细的审计计划，包括审计的时间安排、工作内容、审计方法等。

c. 开展审计工作：按照审计计划进行审计调查，采集、整理、分析相关数据和信息。

d. 形成审计报告：根据审计工作的结果，编写审计报告，包括问题发现、问题原因分析和改进建议。

e. 提出整改措施和跟踪：对审计发现的问题提出整改措施，并跟踪整改情况，确保问题得到解决和改进。

2. 审计方法：a. 文件查阅法：通过查阅企业相关文件和资料，了解企业的经营活动和管理制度。

b. 问卷调查法：向企业员工发放问卷，了解员工对企业经营活动和管理制度的看法和意见。

化工企业内部审计管理办法第一章总则第一条为规范化工企业内部审计工作，加强内部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，制定本办法。

第二条本办法适用于化工企业内部审计工作。

化工企业包括但不限于石化、化肥、化纤等生产企业。

第三条化工企业应建立内部审计机构或内部审计工作组织，负责内部审计工作。

第四条内部审计应遵循公正、独立、客观、不偏不倚的原则。

内部审计人员应保守企业秘密，严守职业道德。

第五条内部审计应根据风险评估，确定审计对象和审计周期，确保审计工作的有效性。

第二章内部审计的职责第六条内部审计应对企业的财务、运营和风险管理等进行全面审计，发现问题并提出改进建议。

第七条内部审计应对企业的内部控制进行评估，确保其有效性和合规性。

第八条内部审计应对企业的资产和负债情况进行审计，发现并防范风险。

第九条内部审计应对企业的业务流程进行审计，发现并改进流程中的漏洞。

第十条内部审计应对企业的合规问题进行审计，确保企业的经营活动符合法律法规要求。

第三章内部审计的程序第十一条内部审计应制定审计计划，并报企业管理层和董事会审批。

第十二条内部审计人员应根据审计计划，开展内部审计工作。

第十三条内部审计应采取适当的调查方法和技术手段，获取所需的审计证据。

第十四条内部审计应全面、客观地收集和分析相关数据，确保审计结论的准确性和可靠性。

第十五条内部审计应编制审计报告，报告内容包括但不限于审计发现的问题、改进建议等。

第十六条内部审计报告应及时提交给企业管理层和董事会，并提出整改意见。

第十七条内部审计报告应保密，仅限于内部使用，未经审计机构许可，不得对外披露。

第四章内部审计的监督与评估第十八条内部审计工作应由企业管理层定期进行监督和评估。

第十九条内部审计工作应根据实际情况进行定期或不定期的质量评估。

第二十条内部审计工作应建立与外部审计机构和监管机构的沟通机制，及时汇报审计结果和问题。

第五章内部审计的法律责任第二十一条内部审计人员应按照有关规定，履行职责，不得从事违法违规活动。

国有企业内部审计管理办法2021.4.28第二条本办法适用于公司及所属单位。

第三条本办法所称内部审计，是指企业内部审计机构和内部审计人员依据有关法律法规、内控规范和相关规定，通过运用系统、规范的方法，审查企业财务收支、预算、资产管理、经营管理、采购结算、基建维修等有关经济活动的真实性、合法性和效益性，以及内部控制、合规与风险管理的适当性和有效性，促进企业完善治理、增加价值和实现目标的监督评价活动。

审计工作遵循独立、客观、公正、保密性原则。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司设立审计部，审计部在公司党委领导下开展内部审计工作，并对公司负责。

第五条从事内部审计工作的人员，必须具备较高的政治素质和与其工作相适应的专业知识和业务能力，以及内部审计工作所需的专业技术资格。

审计人员参加国家统一专业技术职务资格的考评和后续教育事项按公司规定执行。

第三章主要工作职责2 第六条审计部履行以下主要职责：（一）负责制订和实施年度审计计划，对各类经济合同、协议结算履行情况进行审计监督；（二）负责对所属单位或涉及对外结算部门的主要负责人开展离任经济责任审计；对所属单位开展财务收支、资产经营情况等审计；负责对基建零星维修等项目进行签证审计；（三）负责制定公司内部审计、内部控制管理规章制度，参与企业有关规章制度的制订评审，对企业内部控制体系健全性、合规性和有效性、内控制度执行情况进行监督评价；（四）负责参与专项业务风控措施的评估，对重要风险管控措施执行情况进行监督评价；（五）负责配合上级单位或审计部门开展对公司的经济责任审计、审计调查等工作；协助本企业主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（六）负责本单位审计综合管理，编报各类审计报表、部门预算；撰写工作报告总结；做好内部审计档案管理；（七）负责做好对审计人员的日常教育、管理和监督；（八）完成公司交办、督办的有关工作。

第七条根据工作需要并经单位批准，审计部可以聘请社会中介机构开展相关内部审计或鉴证工作。