海南瑞泽：关于公司债务性融资计划的公告

海南瑞泽2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为130,612.21万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为20,400.94万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供549.9万元的营运资本。

3.总资金需求该企业的总资金需求为130,062.3万元。

4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为2,974.5万元。

5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营业务亏损，经营活动存在资金缺口且资金占用较大，主要依靠负债资金保证。

资金链断裂风险等级为6级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供128,131.68万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为119,195.25万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款增加2,799.58万元，其他应收款减少4,324.48万元，预付款项减少1,920.74万元，存货减少16,874.08万元，一年内到期的非流动资产增加384.03万元，其他流动资产减少216.47万元，共计减少20,152.15万元。

应付账款增加1,082.77万元，预收款项增加5.21万元，应付职工薪酬增加633.01万元，应付股利增加129.51万元，应交税费减少2,214.49万元，其他应付款减少5,512.97万元，一年内到期的非流动负债减少40,580.38万元，其他流动负债增加885.55万元，共计减少45,571.79万元。

中国人民银行关于上报融资中心被海南发展银行拖欠资金情况的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1999.11.22•【文号】银货政[1999]149号•【施行日期】1999.11.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于上报融资中心被海南发展银行拖欠资金情况的通知（银货政[1999]149号）中国人民银行各分行、营业管理部、各省会(首府)城市中心支行清收融资中心逾期资金工作小组：为做好清收被海南发展银行拖欠的逾期资金工作，请各地把融资中心(含办事处、原资金市场)被海南发展银行拖欠资金余额情况进行逐户统计，于1999年11月29日以前，以省(区、市)为单位以正式文件上报总行(具体格式见附表)。

现将有关事项说明如下：一、将融资中心对海南发展银行的拆借资金以融资中心及其办事处成立前后为界进行区分为：①1993年融资中心(含办事)处成立后对海南发展银行的拆借资金②1993年前原资金市场对海南发展银行的拆借资金。

融资中心对海南发展银行的拆借数字包括了其收购的5家关闭信用社的数字：海口市人民城市信用社合作社、琼山府城城市信用合作社、琼山金海城市信用合作社、昌江信宇城市信用合作社、文昌文城城市信用合作社。

二、各地务必认真、实事求是作好上报工作。

债权债务各方须列出其名称全称。

一家拆出资金机构对一家拆入资金机构有多笔拆借资金的、可将该笔拆借资金按本、利分别加总、不必逐笔列出。

各地本次上报的各项数字如与各自上报的“融资中心(含办事处、原资金市场)逾期拆借资金月报表”有关数字有出入，须以正式文件详细说明。

三、本次统计工作须按照银货政[1999]60号文件所确定的上报程序和规定办理。

各分行要督促辖区内各地、市支行清收小组及时认真向所在省会城市中心支行上报数字。

同时各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行要对各自拟上报总行的情况进行逐笔检查核实。

海南瑞泽2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负8,167.48万元，与2022年上半年负11,059.16万元相比亏损有较大幅度减少，下降26.15%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年上半年营业利润为负8,237.46万元，与2022年上半年负11,315.29万元相比亏损有较大幅度减少，下降27.20%。

营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。

二、成本费用分析海南瑞泽2023年上半年成本费用总额为81,205.26万元，其中：营业成本为64,379.04万元，占成本总额的79.28%；销售费用为1,242.17万元，占成本总额的1.53%；管理费用为7,746.63万元，占成本总额的9.54%；财务费用为4,789.29万元，占成本总额的5.9%；营业税金及附加为645.53万元，占成本总额的0.79%；研发费用为2,402.6万元，占成本总额的2.96%。

2023年上半年销售费用为1,242.17万元，与2022年上半年的1,637.82万元相比有较大幅度下降，下降24.16%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。

2023年上半年管理费用为7,746.63万元，与2022年上半年的9,292.36万元相比有较大幅度下降，下降16.63%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为9.87%，与2022年上半年的9.27%相比有所提高，提高0.6个百分点。

三、资产结构分析海南瑞泽2023年上半年资产总额为432,434.68万元，其中流动资产为293,689.04万元，主要以应收账款、合同资产、其他应收款为主，分别占流动资产的57.69%、22.99%和6.51%。

龙源期刊网 张艺林、吴国彪内幕交易海南瑞泽股票被罚作者：来源：《财会信报》2018年第01期本报讯（记者米太平）12月27日，证监会连发两份行政处罚决定书。

张艺林、吴国彪因内幕交易海南瑞泽股票，被证监会合计罚没555.03万元。

经查，2015年12月末，海南瑞泽开始筹划非公开发行股票方案；2016年3月15日，正式公告籌划非公开发行股票事宜并停牌；同年4月12日，披露非公开发行股票预案并复牌。

证监会指出，海南瑞泽筹划非公开发行股票的信息属于内幕信息，不晚于2015年12月31日形成，于2016年3月15日公开，海南瑞泽时任总经理张艺林、海南瑞泽实控人冯活灵均为内幕信息知情人，知悉时间不晚于2015年12月31日。

在知晓内幕信息后，张艺林未放过这次能“赚钱”的好机会。

2016年2月16日，张艺林控制“符某某”证券账户斥资429.56万元买入“海南瑞泽”股票。

海南瑞泽2016年4月12日复牌后，张艺林将所持股票全部卖出，在扣除交易税费后不仅未能获利，反而亏损16.39万元。

该案中另一名内幕交易人员吴国彪是海南瑞泽实控人冯活灵的外甥，在内幕信息形成后至公开前，吴国彪和冯活灵有3次通话联系。

2016年3月7日、11日，吴国彪使用他人证券账户累计买入“海南瑞泽”405.96万元。

海南瑞泽复牌后，吴国彪于2016年5月13日全部卖出，扣除交易税费盈利123.76万元。

证监会表示，张艺林、吴国彪的上述行为构成《证券法》第二百零二条所述“证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前，买卖该证券”的情形。

对于当事人的违法行为，依据《证券法》第二百零二条的规定，证监会决定：对张艺林处以60万元罚款；没收吴国彪违法所得123.76万元，并处以3倍罚款371.27万元。

此前，2017年4月20日海南瑞泽曾公告称，张艺林因个人身体健康原因申请辞去公司董事、总经理职务，同时辞去董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员以及董事会提名委员会委员职务。

海南瑞泽2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况海南瑞泽2018年资产总额为656,718.61万元，其中流动资产为306,331.9万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的69.86%、10.63%和6.63%。

非流动资产为350,386.71万元，主要分布在商誉和长期投资，分别占企业非流动资产的37.95%、20.21%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的75.75%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为656,718.61万元，与2017年的498,120.37万元相比有较大增长，增长31.84%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：商誉增加126,496.57万元，应收账款增加26,200.78万元，无形资产增加13,213.49万元，在建工程增加6,041.63万元，存货增加3,101.32万元，应收票据增加2,972.22万元，固定资产增加2,815.88万元，其他应收款增加2,126.91万元，其他流动资产增加1,940.7万元，递延所得税资产增加1,824.14万元，长期待摊费用增加439.51万元，一年内到期的非流动资产增加197.52万元，共计增加187,370.65万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少1,103.58万元，其他非流动资产减少3,021.45万元，长期投资减少3,348.59万元，货币资金减少21,298.79万元，共计减少28,772.41万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长158,598.24万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况海南瑞泽2018年负债总额为341,615.57万元，资本金为107,060.22万元，所有者权益为315,103.03万元，资产负债率为52.02%。

证券代码：002596 证券简称：海南瑞泽公告编号：2020-025海南瑞泽新型建材股份有限公司关于公司及子公司之间担保额度的公告重要内容提示：1、担保范围：公司与子公司之间、子公司与子公司之间互相担保；2、担保额度：公司与子公司之间、子公司与子公司之间新增担保不超过14.10亿元人民币（包括存量担保到期继续担保部分）。

本担保额度为计划额度，实际担保金额将以实际签署并发生的担保合同为准；3、担保额度的有效期：自公司2019年年度股东大会审议通过之日起至公司2020年年度股东大会之日止；4、公司累计对外担保金额：截至本公告日，公司及子公司累计对外担保余额为191,645.23万元，其中公司与子公司之间的担保金额为182,370.79万元；5、对外逾期担保：无；6、本担保额度尚需提交公司2019年年度股东大会审议通过。

一、担保情况概述为确保海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“公司”或“海南瑞泽”）以及公司各子公司生产经营的持续、稳健发展，考虑到未来各个业务板块的实际经营对资金的需求，2020年4月22日，公司召开第四届董事会第四十次会议，审议通过了《关于公司及子公司之间担保额度的议案》，同意公司与子公司之间、子公司与子公司之间新增担保额度不超过14.10亿元人民币（包括存量担保到期继续担保部分）。

担保额度的有效期自公司2019年年度股东大会审议通过本额度之日起至公司2020年年度股东大会之日止。

具体内容如下：注：第7项子公司包括三亚新大兴园林生态有限公司、肇庆市金岗水泥有限公司、广东绿润环境科技有限公司、海南瑞泽双林建材有限公司、三亚瑞泽双林混凝土有限公司、三亚瑞泽再生资源利用有限公司、江西绿润投资发展有限公司、江门市绿顺环境管理有限公司，均为公司全资子公司。

公司董事会提请股东大会同意董事会授权公司董事长及董事长授权人具体签署上述额度内的担保文件，同意董事会授权管理层办理上述担保额度内的相关担保手续。

海南瑞泽2020年一季度财务分析综合报告海南瑞泽2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负579.21万元，与2019年一季度的4,721.2万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损579.21万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为24,768.83万元，与2019年一季度的41,587.65万元相比有较大幅度下降，下降40.44%。

2020年一季度销售费用为946.5万元，与2019年一季度的803.77万元相比有较大增长，增长17.76%。

2020年一季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2020年一季度管理费用为3,845.31万元，与2019年一季度的5,036.21万元相比有较大幅度下降，下降23.65%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为11.96%，与2019年一季度的9.34%相比有所提高，提高2.62个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

2020年一季度财务费用为2,977.12万元，与2019年一季度的2,885.77万元相比有所增长，增长3.17%。

三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，海南瑞泽2020年一季度是有现金支付能力的。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

海南省财政厅关于发行2023年海南省政府再融资专项债券（一期）有关事项的通知文章属性•【制定机关】海南省财政厅•【公布日期】2023.03.30•【字号】琼财库〔2023〕193号•【施行日期】2023.03.30•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国债正文海南省财政厅关于发行2023年海南省政府再融资专项债券（一期）有关事项的通知2021-2023年海南省政府债券承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司，上海证券交易所、深圳证券交易所：为支持我省经济和社会发展，根据财政部《地方政府债券发行管理办法》（财库〔2020〕43号）、《财政部关于明确2023年地方政府再融资债券发行规模上限的通知》（财预〔2023〕2号）等有关规定，经海南省人民政府同意，决定发行2023年海南省政府再融资专项债券（一期）。

现就有关事项通知如下：一、发行安排（一）发行场所。

通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场发行。

（二）品种、数量和兑付安排。

本期债券为记账式固定利率附息债券，共1期，计划发行总额38.1345亿元，具体品种、期限、计划发行面值及兑付安排详见（三）时间安排。

2023年4月10日上午10：30-11：10为招标时间，招标结束后15分钟内为填制债权托管申请书时间。

本期债券从2023年4月11日开始计息。

（四）上市安排。

本期债券按照有关规定进行上市交易。

（五）发行手续费。

10年期债券发行手续费为承销面值的0.8‰，由海南省财政厅办理支付发行手续费事宜。

二、招投标（一）招标方式。

采用单一价格荷兰式招标方式，标的为利率，全场最高中标利率为本期债券的票面利率。

（二）参与机构。

2021-2023年海南省政府债券承销团成员（以下简称“承销机构”，名单附后）有资格参与本次投标。

（三）标位限定。

每一承销团成员最高、最低标位差为60个标位，无需连续投标。

投标标位区间为招标日前1-5个工作日(含第1和第5个工作日）财政部公布的财政部-中国国债收益率曲线中，相同待偿期国债收益率算术平均值与该平均值上浮20%（四舍五入计算到0.01%）之间。

证券代码：002596 证券简称：海南瑞泽公告编号：2020-088 海南瑞泽新型建材股份有限公司关于拟聘任会计师事务所的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2020年8月26日，海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“公司”）召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于拟聘任会计师事务所的议案》。

现将相关事宜公告如下：一、拟聘任会计师事务所的情况说明鉴于公司原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）聘期已满，且已连续8年为公司提供审计服务，为保证上市公司审计工作的客观性和独立性，公司拟聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）为公司2020年度审计机构，聘期一年，公司提请股东大会授权公司管理层根据2020年实际业务情况、市场情况等与审计机构协商确定审计费用。

中审众环建立了较为完善的质量控制体系，其长期为上市公司提供审计服务，审计人员具有较强的专业胜任能力。

同时中审众环已购买职业责任保险，具有较强的投资者保护能力。

公司就聘任2020年度审计机构事宜已事先与原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了友好沟通，立信会计师事务所（特殊普通合伙）已明确知悉本事项并未提出异议。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）在执业过程中勤勉尽职，坚持独立审计原则，公允的发表审计意见，客观、公正、准确的反映公司财务报表及内部控制情况，切实履行了审计机构应尽职责。

公司对立信会计师事务所（特殊普通合伙）多年辛勤工作表示衷心的感谢!二、拟聘任会计师事务所的基本信息（一）机构信息1、机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）2、机构性质：特殊普通合伙企业3、历史沿革：中审众环始创于1987年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。

2013年11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

中国证监会关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2019.09.16
•【文号】证监许可〔2019〕1711号
•【施行日期】2019.09.16
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司向合格投资者
公开发行公司债券的批复
证监许可〔2019〕1711号海南瑞泽新型建材股份有限公司：
你公司报送的《海南瑞泽新型建材股份有限公司关于面向合格投资者公开发行公司债券的申请报告》（瑞泽股字〔2019〕22号）及相关文件收悉。

根据《公司法》《证券法》和《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司向合格投资者公开发行面值总额不超过93,000万元的公司债券。

二、本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自我会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自我会核准发行之日起24个月内完成。

三、本次发行公司债券应严格按照报送我会的募集说明书进行。

四、本批复自核准发行之日起24个月内有效。

五、自核准发行之日起至本次公司债券发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告并按有关规定处理。

中国证监会
2019年9月16日。

海南瑞泽2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为47,150.12万元，与2022年三季度的79,468.01万元相比有较大幅度下降，下降40.67%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为36,758.86万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的77.96%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,654.02万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的20.57%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为49,203.69万元，与2022年三季度的74,669.76万元相比有较大幅度下降，下降34.10%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.46%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；处置子公司及其他经营单位收到的现金净额。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度海南瑞泽投资活动需要资金58.01万元；经营活动创造资金1,654.02万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度海南瑞泽筹资活动需要净支付资金3,649.58万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负2,053.57万元，与2022年三季度的5,344.73万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空2,053.57万元。