关联交易决策制度
第一条为规范本公司的关联交易活动,维护本公司的合法利益,根据证券相关法规和企业会计准则—关联方关系及其交易的披露的规定,结合本公司实际情况,制定本制度. 第二条本制度所称关联方和关联交易的具体内容如下：关联方主要包括：一控股股东；二其他股东；三控股股东及其他股东控制或参股的企业；四控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；五合营企业、联营企业；六主要投资者、关键管理人员、核心技术人员、或与其关系密切的人士；七主要投资者、关键管理人员、核心技术人员、或与其关系密切的人士控制的其他企业,八其他对本公司有实质影响的法人或自然人. 关联交易主要包括：一购销商品；二买卖有形或无形资产；三兼并或合并法人；四出让与受让股权；五提供或接受劳务；六代理；七租赁；八委托经营；九提供资金或资源；十许可；十一担保；十二合作研究开发或技术项目的转移；十三向关联人士支付报酬；十四合资设立企业；十五合作开发项目；十六其他对本公司有影响的重大交易. 第三条本制度由本公司经理拟订,董事会审议,报股东大会通过后执行. 第四条本公司应尽量减少与关联方的交易,无法避免的关联交易应遵循市场公正、公开、公平的原则,按市场独立第三方的标准,确定关联交易的价格.对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易,应按成本加合理利润并通过合同予以确定.
第五条本公司制定年度生产经营计划和财务预算时应当考虑关联交易事项,并在财务预算中作出特别规定. 第六条本公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保,不得以本公司名义借款转借给股东单位使用. 第七条关联交易金额300万元以下或关联交易金额占本公司净资产%以下的,由经理办公会审议批准,其中向高级管理人员支付报酬由董事会审议决定.第八条关联交易金额3000万元以下或关联交易金额占本公司净资产5%以下的,由经理说明关联交易的理由、内容及其对本公司利益的影响并报董事会审议批准后执行.第九条关联交易金额3000万元以上或关联交易金额占本公司净资产5%以上的,由经理说明关联交易的理由、内容及其对本公司利益的影响并报董事会审议通过后报股东大会批准执行.同时,本公司财务顾问、监事会成员、独立董事应就关联交易的公允性以及对本公司利益的影响发表意见.第十条经理办公会、董事会、股东大会就关联交易表决时,关联股东或有关联关系的董事应予回避或做必要的公允声明.第十一条本制度由董事会负责解释和修改.第十二条本制度自股东大会批准之日起实施.财务重要事项决策制度第一条为保护资产的安全、完整,保护债权人的利益、维护投资人权益,按照相关法规,结合本公司具体情况,制定本制度.第二条凡对本公司的财务状况与经营成果产生重大影响的事项,均为本公司决策的对象,主要内容包括但不限于以下事项：1、年度预算与财务计划；2、重大投资与资产处置3、资本筹集4、财务决算与利润分配5、并购与资产重组6、重大关联交易第三条本制度是对财务重要事项决策之原则的规定.按照本制度要求须对重要事项进行评估,履行必要的程序.第四条本公司根据重要事项的性质,严格按照公司法及其他相关法规要求,结合本公司内部机制与管理特点,财务重要事项的决策权由本公司股东大会行使,采用普通决议与特别决议形式.一、以下事项由普通决议审议：1、年度预算与财务计划；2、财务决算与利润分配3、重大投资与资产处置4、单项交易合同在500
万元以上3000万元以下的关联交易5、其他事项二、特别决议审议的事项：1、资本筹集2、并购与资产重组3、单项交易合同为3000万元以上的关联交易4、法律、法规及章程规定需特别决议的事项第五条董事会在股东大会授权范围内行使其授予的部分决策权,可以决定公司的风险投资、资产抵押和其他担保事项等.负责制定或拟订方案以及评估其对本公司资产、负债、权益及损益的影响.第六条对于应由股东大会普通决议表决的事项,在法定前提下,董事会可选择最有利方案先于执行,待股东大会召开时提交其审议批准；对应由股东大会特别决议的事项,董事会制定或拟订的方案应在股东大会审议批准后,按其批准选定的方案执行.第七条控股股东行使表决权时不得作出有损公司和其他股东权益的决定.股东大会的决议不得违反法律、法规.第八条本制度由董事会制定,股东大会批准之日起实施.
关联交易决策制度 第一条为规范本公司的关联交易活动,维护本公司的合法利益,根据证券相关法规和企业会计准则—关联方关系及其交易的披露的规定,结合本公司实际情况,制定本制度. 第二条本制度所称关联方和关联交易的具体内容如下：关联方主要包括：一控股股东；二其他股东；三控股股东及其他股东控制或参股的企业；四控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；五合营企业、联营企业；六主要投资者、关键管理人员、核心技术人员、或与其关系密切的人士；七主要投资者、关键管理人员、核心技术人员、或与其关系密切的人士控制的其他企业,八其他对本公司有实质影响的法人或自然人. 关联交易主要包括：一购销商品；二买卖有形或无形资产；三兼并或合并法人；四出让与受让股权；五提供或接受劳务；六代理；七租赁；八委托经营；九提供资金或资源；十许可；十一担保；十二合作研究开发或技术项目的转移；十三向关联人士支付报酬；十四合资设立企业；十五合作开发项目；十六其他对本公司有影响的重大交易. 第三条本制度由本公司经理拟订,董事会审议,报股东大会通过后执行. 第四条本公司应尽量减少与关联方的交易,无法避免的关联交易应遵循市场公正、公开、公平的原则,按市场独立第三方的标准,确定关联交易的价格.对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易,应按成本加合理利润并通过合同予以确定.
第五条本公司制定年度生产经营计划和财务预算时应当考虑关联交易事项,并在财务预算中作出特别规定. 第六条本公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保,不得以本公司名义借款转借给股东单位使用. 第七条关联交易金额300万元以下或关联交易金额占本公司净资产%以下的,由经理办公会审议批准,其中向高级管理人员支付报酬由董事会审议决定.第八条关联交易金额3000万元以下或关联交易金额占本公司净资产5%以下的,由经理说明关联交易的理由、内容及其对本公司利益的影响并报董事会审议批准后执行.第九条关联交易金额3000万元以上或关联交易金额占本公司净资产5%以上的,由经理说明关联交易的理由、内容及其对本公司利益的影响并报董事会审议通过后报股东大会批准执行.同时,本公司财务顾问、监事会成员、独立董事应就关联交易的公允性以及对本公司利益的影响发表意见.第十条经理办公会、董事会、股东大会就关联交易表决时,关联股东或有关联关系的董事应予回避或做必要的公允声明.第十一条本制度由董事会负责解释和修改.第十二条本制度自股东大会批准之日起实施.财务重要事项决策制度第一条为保护资产的安全、完整,保护债权人的利益、维护投资人权益,按照相关法规,结合本公司具体情况,制定本制度.第二条凡对本公司的财务状况与经营成果产生重大影响的事项,均为本公司决策的对象,主要内容包括但不限于以下事项：1、年度预算与财务计划；2、重大投资与资产处置3、资本筹集4、财务决算与利润分配5、并购与资产重组6、重大关联交易第三条本制度是对财务重要事项决策之原则的规定.按照本制度要求须对重要事项进行评估,履行必要的程序.第四条本公司根据重要事项的性质,严格按照公司法及其他相关法规要求,结合本公司内部机制与管理特点,财务重要事项的决策权由本公司股东大会行使,采用普通决议与特别决议形式.一、以下事项由普通决议审议：1、年度预算与财务计划；2、财务决算与利润分配3、重大投资与资产处置4、单项交易合同在500
集团公司财务管理制度(5篇) 集团公司财务管理制度(5篇) 在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。 集团公司财务管理制度1 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。 其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集
团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。 第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。 第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。 第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。 第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。 其次章集团公司财务管理机构及职责 第九条集团公司设方案财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。 一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度
集团公司财务管理制度 集团公司财务管理制度 企业集团含义及其财务特征企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的,它有别于集团公司的概念。下面是yjbys店铺为您收集整理的集团公司财务管理制度，不懂的可以看看哦! 一、集团公司财务管理模式 一般来讲，集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。绝对的集权和绝对的分权是没有的，分散管理模式，他的特点是强调分权基础上的集权，是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体，参与市场竞争，自下而上的多层决策管理模式。此模式既能发挥集团公司财务调控功能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制子公司经营风险，有利于克服过分集权或分权的缺陷，有利于综合集权与分权的优势。 二、集团公司财务管理的主要内容 集团公司财务管理涉及的内容较多、面较广，其主要的内容有： 1、全面预算管理。全面预算管理不同于单纯的预算编制，它是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。企业集团管理的核心问题是将各成员单位及其内部各个层级和各位员工联合起来，围绕着企业集团的总体目标而运行。全面预算管理体现了“权力共享前提下的分权”的哲学思想，通过“分散权责，集中监督”促进企业资源有效配置、实现企业目标、提高生产效率。 2、资金管理。资金是企业的血液，是企业赖以生存的基础，因此，资金管理是财务管理的中心。如何把集团母子公司分散的现金集中起来，降低现金的持有水平，保证集团重点项目的资金需要是集团财务管理面临的重要问题，集团公司的筹资、集资、融资和集团内部自有资金的分配应由公司决策层根据需要统一调度使用。 3、投资管理。公司对投资活动应有慎重的'态度、严格的管理程
集团公司财务管理制度【最新10篇】 （经典版） 编制人：__________________ 审核人：__________________ 审批人：__________________ 编制单位：__________________ 编制时间：____年____月____日 序言 下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢! 并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如总结报告、合同协议、规章制度、条据文书、策划方案、心得体会、演讲致辞、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注! Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as summary reports, contract agreements, rules and regulations, doctrinal documents, planning plans, insights, speeches, teaching materials, complete essays, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!
企业财务管理中的关联交易控制随着经济全球化的不断深入发展，企业之间的关联交易也越来越频繁。关联交易指的是企业与其关联方之间进行的交易活动，其中，关联方可以是企业控制的子公司、联营企业、合营企业等，也可以是与企业具有直接或间接关系的股东、高管、合作伙伴等。关联交易具有一定的合理性，但也存在着一定的风险。为了确保企业财务的公正性和透明度，有效的关联交易控制显得尤为重要。 一、关联交易的特点及风险 关联交易具有以下特点：第一，参与方之间存在一定的控制或影响关系；第二，交易价格可能存在不公正性；第三，交易条件可能不利于非关联方利益。这些特点使得关联交易容易导致以下风险：第一，资金外流风险，即关联方通过高价购买资产或服务，将企业资金转移至关联方，损害企业利益；第二，信息不对称风险，即关联方掌握更多关于交易的信息，从而获得不当利益；第三，资源错配风险，即关联交易可能导致资源的不恰当配置，影响企业整体发展。 二、关联交易的控制原则及方法 为了有效控制关联交易的风险，企业应制定科学合理的关联交易控制原则和方法。首先，应坚持公平合理原则，即关联交易应以公平竞争的原则进行，交易条件应与市场交易条件相符。其次，应确立关联交易的审批程序，包括上级审批、内部审批等环节，以保证交易的合法性和合规性。同时，可以采用价格比较法、市场比较法等方法，对关联交易进行价格评估，确保交易价格公正合理。此外，企业还可以
委托独立第三方机构对关联交易进行审计和风险评估，以提高关联交 易的透明度和可信度。 三、企业财务管理中的关联交易控制策略 在实际的企业财务管理中，有效的关联交易控制策略可以帮助企业 降低风险，提高财务管理水平。首先，企业应制定明确的内部控制制度，建立健全的内部审批制度和信息披露制度，以确保关联交易的合 法性和透明度。其次，企业应加强风险管理，通过建立风险评估体系 和风险防控措施，对关联交易进行全面的风险管理，减少财务风险的 发生。此外，企业还可通过加强监督和审计，建立健全的内部审计机制，及时发现和纠正关联交易中的问题和风险。最后，企业还可以加 强关联方的合规培训和教育，提高其对关联交易控制的认识和意识， 共同营造公正透明的交易环境。 总结： 关联交易是企业财务管理中的重要环节，但其中存在着一定的风险。为了有效控制关联交易的风险，企业应制定科学合理的控制原则和方法，并采取相应的控制策略。只有通过合理规范的关联交易控制，企 业才能确保财务的公正性和透明度，提升企业的竞争力和可持续发展 能力。
XX集团有限公司 财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业内部控制规范》等有关法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会
计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据及库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会
关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范集团股份有限公司以下简称“公司”的关联交易,保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展,保障股东和公司的合法权益,依据公司法、公司章程和其它有关法律、法规的规定,制定本制度; 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时,应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时,应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则,并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易,应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则; 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时,不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益; 第二章关联方和关联关系 第四条公司的关联方定义按照企业会计准则的规定执行,包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业; 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中,能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系;
第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断,并作出不损害公司利益的选择; 第三章关联交易 第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项;不论是否收受价款,公司与关联人之间存在以下交易或往来的,即视为关联人与公司之间的关联交易： 1、购买或销售商品； 2、购买或销售除商品以外的其它资产； 3、提供或接受劳务； 4、代理； 5、租赁； 6、提供资金包括以现金或实物形式； 7、担保和抵押； 8、管理方面的合同； 9、研究与开发项目的转移； 10、许可协议； 11、赠与； 12、债务重组； 13、非货币性交易； 14、关联双方共同投资； 15、法律、法规认定的属于关联交易的其它事项; 第四章关联交易的决策程序 第八条关联交易的决策权力 1、单笔或累计标的超过500万元不含500万元以上的关联交易,必须提请股东大会审议； 2、单笔或累计标的在50～500万元之间或占公司最近审计净资产%～3%之间的关联交易,必须提交董事会会议审议； 3、单笔或累计标的在50万元以下的关联交易,由总经理办公会议决定并报董事会备案;作出该等决定的有关会议董事会秘书必须列席参加; 第九条1、关联交易中涉及的所有关联人,应就该项关联交易的必要性、合理性提供充足的证据,同时提供必要的市场标准;
集团公司对各下属公司财务管理制度为了确保公司发展壮大;规范公司内部规章制度;提高公司整体管理水平;降低运营成本;进一步完善集团管控体系;防范财务风险;特制订本制度.. 本制度适用于万盟盛世集团全资及控股子孙公司;以及虽无股权关系但实际受控万盟盛世集团的公司以下统称“下属公司”.. 第一章管理原则 第一条集团公司管理定位于战略规划中心、投融资决策中心、业务指导中心、信息中心、财务管理中心和服务支持中心;对下属公司实行“统分结合、弹性授权”的管理原则;即在监管约束有效的前提下对下属公司充分授权.. 第二条集团公司对下属公司的授权关系将按根据公司经营规模、经济效益、发展阶段等不同情况作适当的调整.. 第三条建立多层次治理管控体系;实现“集权有道、分权有序、授权有章、行权有度”；突出集团规模优势;提高管控复制能力和协同增效;凸显总部核心价值；建立“预算、结算、核算”三算合一的战略财务管控体系..强化财务管控;通过管理制度输出的方式对下属公司财务的运作进行有效地边界控制和指导；建立风险导向的内控体系;实现风险实时监控； 第二章下属公司设立 第四条对有必要进行公司化股权运作的;由董事会拟定相关执行方案;经股东会讨论通过后;方可成立下属公司;具体筹建工作由下属公司总经理负责;各中心配合执行.. 第五条下属公司变更注册名称、地址或办公地址需上报集团公司批准.. 第三章财务管理基本原则 第六条为了促进企业集团战略管理中的各项活动顺利进行和协调发展;应构建
合理有效、制度化的集团战略管控体系..企业集团战略管控体系是指企业集团中;母子公司之间、各下属公司之间在战略管理工作中的分工与合作关系的体制与机制..主要包括集团母子公司关于战略分析、战略决策和战略实施与控制工作中的权责划分、沟通协同和控制方式等内容.. 第七条集团战略管控体系中战略管理过程的分工、实施控制内容通过集团预算管理过程体现;战略分析工作通过集团企业业绩评价工作体现..下属公司依据集团公司统一的标准编制、执行预算.. 第四章财务人员管理 第八条集团财务系统实行垂直管理;集团财政管理中心是下属公司财务部门的业务领导部门..集团财政管理中心除承担集团总部的财务管理、会计核算等职责外;还负有对下属公司进行财务指导、监督、审计职责..下属公司财务部门在履行本企业财务管理、会计核算等职责时;须接受集团财务部的指导、监督、审计.. 第九条下属企业财务负责人财务总监或财务部门负责人..下同实行集团委派制;由集团确定人选集团直接选定人选;或下属企业推荐人选、集团评估认可并派驻到下属公司..派驻公司设有董事会的;由董事会聘任.. 第十条下属公司财务负责人实行万盟盛世集团与派驻公司双重管理;分别接受万盟盛世集团财务部门及派驻公司主管领导总经理或主管副总等的管理和考核.. 第十一条下属公司财务负责人的薪酬、福利及各其它各项工作费用支出;由派驻公司承担..其薪酬标准含调整;可由派驻公司提出建议;集团核准派驻公司设有董事会的;履行董事会审批流程.. 第五章相关财务制度管理 第十二条各下属公司适用集团公司制定的各项财务管理制度;为保证下属公司财
02财务管理关联交易管理制度财务管理关联交易管理制度 1. 引言 在现代商业运作中，关联交易逐渐成为企业间普遍存在的一种商业行为。然而，若不加以适当的管理与监督，关联交易可能导致信息不对称、资源不公平配置、利益冲突等问题，对企业的财务管理构成一定挑战。因此，建立一套有效的关联交易管理制度，势在必行。 2. 关联交易的定义与范围界定 关联交易是指企业与其关联方之间进行的交易活动，包括但不限于货物交易、服务交易、资金往来等。关联方是指具有控制关系、共同控制关系或关键人员决策权的法人、自然人或其他组织。 3. 关联交易管理的必要性 (1) 信息不对称：关联交易涉及的信息可能不完全透明，容易导致市场对企业的判断产生偏差。 (2) 资源不公平配置：若关联交易存在利益输送，可能导致企业资源不公平分配，影响企业经营效率。 (3) 利益冲突：关联交易可能产生利益冲突，损害中小股东利益，降低企业治理效果。 4. 关联交易管理制度的建立
(1) 内部控制措施：企业应建立完善的内部控制制度，包括风险提示、审核程序、冲突解决等，确保关联交易的合规性与公平性。 (2) 监督机制：设立专门的关联交易监督部门，加强对关联交易的 跟踪、审查和监督，及时发现和解决问题。 (3)信息披露要求：企业应及时向投资者、债权人等各利益相关方 披露关联交易的具体内容、金额、交易条件、利益影响等重要信息。 (4)独立性审查：对于高风险或大额关联交易，应进行独立性审查，确保交易具备真实性和资源公平配置。 5. 关联交易管理的挑战与应对措施 (1) 信息披露难题：企业应加强内部信息共享、提高披露透明度， 向内外部利益相关方提供完整、准确的信息。 (2) 合规风险：企业应建立合规部门，制定合规政策，加强内外部 培训，确保员工了解与遵守关联交易管理制度。 (3) 利益冲突解决：企业应设立独立机构，负责调停和解决关联交 易中出现的利益冲突问题，保护中小股东的合法权益。 (4) 监督机制完善：企业应不断加强对关联交易的监督机制，及时 发现问题并采取相应的纠正措施。 6. 关联交易管理制度的效果评估
财务管理关联交易管理制度在商贸企业的经营过程中，关联交易是一种常见的商业行为。关联交易是指在同一控制下的不同公司之间进行的交易，包括商品销售、资金拨款、服务提供等。然而，由于利益关系的干扰，关联交易往往容易造成资源的流失和财务风险的增加。因此，建立和实施一套有效的关联交易管理制度对于商贸公司的可持续发展至关重要。 一、背景信息 关联交易作为一种商业行为，通常发生在同一控制下的商贸企业之间。这种交易方式的存在有其合理性和必然性，比如实现资源共享、实现更高效的供应链、降低成本等。然而，在一些情况下，关联交易也可能被滥用，造成公司利益受损，股东权益受损，严重甚至导致公司破产。由于关联交易具有复杂性和敏感性，有必要建立一套制度来有效管理这些交易，以保护公司和利益相关方的利益。 二、关联交易管理制度的重要性 1. 防范潜在风险：关联交易容易导致资源倾斜和利益冲突，而良好的管理制度能够预防和减少这些潜在风险。比如，明确关联交易的定义和范围，设定相关流程和程序，建立审批机制等，都有助于避免潜在的利益冲突和内部控制漏洞的发生。 2. 提升财务透明度：关联交易往往是公司财务报告中的重要组成部分。建立关联交易管理制度有助于提升财务透明度，确保公司财务报告的准确性和可靠性。通过详细记录和披露关联交易的相关信息，可
以让公司的股东、投资者和其他利益相关方对公司的财务状况有更清晰的了解。 3. 保护股东权益：关联交易的滥用可能导致公司资源的流失和股东权益的损害。建立关联交易管理制度有助于保护股东的合法权益，确保公司资源的合理配置和利益的最大化。在制度中设定关键的控制措施，比如交易审批程序、价格确定机制等，可以有效防止关联交易的滥用和损害股东权益。 4. 维护企业声誉：关联交易的合理性和透明性直接影响到公司的声誉和形象。通过建立和执行关联交易管理制度，可以使公司在商业伙伴和利益相关方中树立良好的声誉。良好的声誉不仅可以带来业务机会和市场竞争力，更能为公司的长远发展提供有力的支持。 三、关联交易管理制度的具体要求和措施 1. 制定明确的政策和流程：公司应制定明确的关联交易管理政策，规定关联交易的定义、范围和限制条件，并设立专门的审批程序和决策机制。关键岗位和决策者应接受相关培训，了解关联交易管理的重要性和操作流程。 2. 设定审批和披露机制：公司应根据关联交易的金额和重要性，设立相应的审批机制。高额和重要性的关联交易需要经过董事会或者独立董事的审批，并进行详细的披露。审批和披露程序应严格遵守相关法律法规和监管要求。
公司关联交易管理办法 第一章总则 第一条为了规范公司内部关联交易，加强对关联交易的管理,确保关联交易行为合法、公平、透明，保障各关联方的合法权益，依据国家有关法规，结合相关具体情况，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司以及其他有控制权的企业。 第三条本办法所称关联交易，是指分公司、股份公司、有限公司（包括集体企业）之间相互提供产品或劳务、服务等交易行为。 第二章管理机构 第四条公司关联交易实行“统一领导、归口管理”的原则. 第五条公司协调委员会全面管理、协调、监督公司内部关联交易.协调委员会行使下列职权: 1、根据集团公司与股份公司签订的关联交易总体协议和有关指导意见，签订分公司、股份公司、有限公司之间关联交易协议； 2、对公司三个板块之间的重大收购或出售方案进行决策; 3、裁定公司三个板块之间日常关联交易争议； 4、办理集团公司下达的其他关联交易工作。 第六条在协调委员会的领导下，关联交易的日常具体工作由协调委员会办公室负责，协调委员会办公室设在公司企业管理策划部,成员由相关部门负责人组成,职责如下： 1、组织起草、签定、变更三个板块之间的关联交易具体协议，监督关联交易的执行,定期汇总关联交易的数据,编制《公司关联交易月报》，上报公司协调委员会; 2、根据需要组织起草三个板块之间的重大收购或出售方案,报请协调委员会决策； 3、对日常生产经营活动中三个板块之间互供产品、原材料、能源、劳务的数量、价格及结算等方面的关联交易纠纷进行调研并提出具体解决方案,报请协调委员会裁决; 4、其他关联交易日常工作。 第四章关联交易的范围和分类 第七条公司关联交易管理的主要内容包括： 1、关联交易的范围和分类；
公司关联交易管理制度 第一章总则 第一条为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》，特制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司及下属子（分）公司。 第二章职能机构与职责 第三条集团公司财务部是关联交易的归口管理部门。其主要职责为： （一）审核关联方，按程序报批认定。 （二）审核关联交易计划，按程序报批。 （三）对关联交易合同及执行情况进行审核和监督。 （四）负责审核下属子（分）公司关联交易的记录、台账，并汇总建立集团公司的台账和相关报表。 （五）对关联交易进行监督。 第四条集团公司职能部室和下属子分公司主要职责有： （一）起草关联交易计划。 （二）负责组织签署合同，执行关联交易。 （三）建立关联交易的台账和相关报表。 第三章关联方关系的认定 第五条下列各方构成公司的关联方： （一）公司的出资人。 （二）公司的子公司。 （三）公司控制的其他企业。 （四）公司的合营企业。
（五）公司的联营企业。 （六）公司或出资人的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。 （七）公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。 第六条每季度末、半年末、年末，集团公司财务部牵头编制或更新[产（股）权结构表]，编制[集团公司关联方关系名录]，经总会计师审批后发集团公司各职能部室、下属子（分）公司，以利于掌握关联方信息。 第四章关联交易的审批 第七条根据生产经营需要，集团公司各职能部室和子（分）公司负责提出关联交易计划。计划内容包括项目、业务量和价格等信息。报集团公司财务部审核，总会计师、总裁审核签字后，报董事会审议批准，集团公司财务部备案。 第八条关联交易定价原则包括市场价、协议价、成本加成价三种。 第九条公司关联人与公司签署涉及关联交易的合同或协议时，采取以下必要的回避措施： （一）任何个人只能代表一方签署协议。 （二）关联人不得以任何方式干预公司的决定。 （三）公司董事会审议关联交易事项时，关联董事回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。 第五章关联交易合同的审批、执行情况的审核 第十条关联方交易合同的起草与审批：经审议通过的关联交易计划，由经办业务的部门或子（分）公司起草书面合同或协议，明确关联方交易的定价原则和价格水平，由本单位的法定代表人或被授权人签订具体的关联交易合同或协议。合同应包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或其确定方法、付款时间和方式等条款。关联交易的合同或协议签署后报集团公司财务部留底备查。 第十一条关联方交易合同的执行： （一）关联交易合同或协议一经确定，各关联公司应严格按照合同或协议规定的交易条件进行交易。关联交易执行过程中，任何人不得自行更改交易条件，如因实际情况变化确需更改时，需按关联交易计划的审批程序进行审批。 （二）集团公司财务部根据双方签订的关联交易合同或协议，编制关联交易结算清单，包括拟结算项目、业务量、金额、收、付款时间要求等信息，经办业务的部门或子（分）公司领导审定确认后交集团公司财务部，报总会计师审批后办理结算业务。
股份有限公司 关联交易决策管理办法 草案 第一章总则 第一条为保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东的利益,特制定本制度; 第二条公司的关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源或义务的事项; 第三条公司的关联交易应当遵循以下基本原则： 一平等、自愿、等价、有偿的原则； 二公平、公正、公开的原则； 第二章关联人和关联交易的范围 第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人; 第五条具有以下情形之一的法人,为公司的关联法人: 一直接或间接地控制公司的法人； 二由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； 三由第六条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的,除公司及其控股子公司以外的法人； 四持有公司5%以上股份的法人； 五中国证监会、证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能造成公司对其利益倾斜的法人; 第六条具有以下情形之一的自然人,为公司的关联自然人: 一直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 二公司董事、监事及高级管理人员； 三第五条第一项所列法人的董事、监事及高级管理人员； 四本条第一、二项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母;
五中国证监会、证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能造成公司对其利益倾斜的自然人; 第七条具有以下情形之一的法人或自然人,视同为公司的关联方: 一因与公司的关联人签署协议或作出安排,在协议或安排生效后,或在未来十二个月内,具有第五条或第六条规定情形之一的； 二过去十二个月内,曾经具有第五条或第六条规定情形之一的; 第八条本制度所指关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或出售资产； （二）对外投资含委托理财、委托贷款等； （三）提供财务资助； （四）提供担保； （五）租入或租出资产； （六）签订管理方面的合同含委托经营、受托经营等； （七）赠与或受赠资产； （八）债权或债务重组； （九）研究与开发项目的转移； （十）签订许可协议； （十一）购买原材料、燃料、动力； （十二）销售产品、商品； （十三）提供或接受劳务； （十四）委托或受托销售； （十五）关联双方共同投资； （十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项; 十七国家证券主管部门认为应当属于关联交易的其他事项; 第九条公司与控股股东及其他关联方的资金往来,应当遵守以下规定： 一控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中,不得占用公司资金;控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出； 二公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
(完整版)集团关联交易管理制度 1. 引言 本文档旨在制定集团关联交易管理制度，以确保所有关联交易 的公平性、透明性和合规性。本制度适用于集团内的所有关联交易，并适用于集团内的所有成员和关联方。 2. 定义 * 关联交易：指在集团内的任何成员之间进行的交易，其中至 少一个成员与集团的其他成员存在关联关系。关联交易：指在集团 内的任何成员之间进行的交易，其中至少一个成员与集团的其他成 员存在关联关系。 * 关联方：指与集团内的任何成员存在直接或间接关系的任何 实体或个人。关联方：指与集团内的任何成员存在直接或间接关系 的任何实体或个人。 3. 目标和原则
本集团关联交易管理制度的目标是确保关联交易的合规性、公平性和透明性，同时遵守适用的法律法规和行业标准。为此，我们将遵循以下原则： * 公平原则：确保所有关联交易的价格和条件公平合理，与市场经济原则相一致。公平原则：确保所有关联交易的价格和条件公平合理，与市场经济原则相一致。 * 透明原则：及时披露与关联交易相关的所有必要信息，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方。透明原则：及时披露与关联交易相关的所有必要信息，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方。 * 合规原则：遵守所有适用的法律法规和行业标准，尤其是反垄断和反腐败法律。合规原则：遵守所有适用的法律法规和行业标准，尤其是反垄断和反腐败法律。 4. 申报和审批流程 所有关联交易应按照以下申报和审批流程进行：
1. 申报：涉及关联交易的成员应向集团内的指定部门提交申报文件，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方等详细信息。申报：涉及关联交易的成员应向集团内的指定部门提交申报文件，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方等详细信息。 2. 审批：指定部门将对提交的关联交易申报文件进行审查，并根据公平、透明和合规的原则进行审批决定。审批：指定部门将对提交的关联交易申报文件进行审查，并根据公平、透明和合规的原则进行审批决定。 3. 记录和披露：批准的关联交易将被记录并在适当的时间向相关方披露。记录和披露：批准的关联交易将被记录并在适当的时间向相关方披露。 5. 监督和评估 集团将建立有效的监督和评估机制，以确保关联交易管理制度的执行情况。这包括但不限于： * 内部审计：定期对关联交易进行审计，并评估其合规性。内部审计：定期对关联交易进行审计，并评估其合规性。
关联交易财务管理制度 一、背景及目的 关联交易是指存在某种关系（例如共同控制、共同利益、控制、合并等）的两 个或多个方之间进行的交易或业务活动。关联交易不仅涉及到交易双方的利益，还涉及到企业财务报告的真实性、公正性和可比性。因此，建立一套科学、规范的关联交易财务管理制度，对于保障企业财务的合规性、透明度和可靠性具有非常重要的意义。 本制度的目的是通过规范化企业关联交易的管理，确保关联交易活动的公平、 准确、透明，防范关联交易对企业造成的潜在损失，提升企业的管理水平和市场形象。 二、适用范围 本制度适用于公司及其子公司从事关联交易的所有活动。 三、管理原则 关联交易财务管理制度应遵循以下原则： 1.公平性原则。关联交易应按照市场价格或合理价格进行，避免由于关 联关系导致价格不公平，给企业带来损失。 2.过程透明原则。关联交易过程应公开透明，确保交易的真实性和准确 性，防止交易数据被滥用。 3.独立性原则。关联交易应确保交易双方的独立性，避免出现利益的交 叉或偏向某方。 4.合规性原则。关联交易应符合法律、法规和相关规定，确保合规经营。 四、程序规定 1.关联交易申请。申请方须向公司财务部门提交关联交易申请，并请说 明交易的内容、价值、数量、价格、协议、合同等资料。 2.审核程序。公司财务部门应按照财务管理程序对关联交易进行核实和 审核，对遇到的问题或问题进行处理和答复，确保审核过程准确无误。 3.内部决策。经财务部门审核通过，应由公司主管部门根据审核结果做 出决策，由公司领导签署关联交易的协议、合同、凭证等相关文件。
4.报告制度。公司财务部门应及时向董事会、股东、证券交易所等相关 方报道关联交易的内容、情况、进展和资料。 5.监督制度。公司内部应设立内部审计部门或委员会，对关联交易进行 监督和检查，确保交易的合规性和过程可靠。 五、处罚制度 1.发现关联交易不符合规定的，应及时通知有关部门整改，落实管理措 施。 2.对于故意或者过失导致企业经济利益遭受损失的责任人员，应依法追 究法律责任。 六、附则 本制度的解释权归公司董事会所有，并在施行前经股东会审议通过。 结束语 关联交易作为企业日常运营中不可避免的业务，给企业管理带来了很大的挑战。本制度的制定是为了维护企业的财务准确性和可靠性，提高企业的管理水平和市场信誉度。只有通过规范的管理流程和程序，才能确保企业在关联交易中做到公平、透明和合规。
关联方交易管理办法 1 总则 1.1为建立和完善符合现代企业制度要求的内部会计组织结构，规范公司关联企业之间的经济往来，提高关联交易的公允性，控制交易风险，维护国有资产的合法权益，确保各项经济业务活动规范、有序、高效的运行，保证国家有关法律、法规政策的贯彻执行，特制定本办法。 1.2本办法以《集团公司关联交易规范管理办法》、《集团公司资产管理办法》、《集团公司工程招标管理办法》、《集团公司技改、大修项目招标管理若干规定》、《集团公司合同管理办法》、《集团公司关联交易管理办法》等为依据。 1.3本办法所称关联企业是指同受集团控股，集团全资或控股设立的企业，或对其拥有实际控制权，与公司发生经济业务的企业。 2 范围 本办法适用于公司关联方交易管理。 3 关联交易应当遵循的原则： 3.1遵守有关法律、法规规定。 3.2诚实信用、平等自愿、等价有偿及市场化运作。 3.3公平、公开、公正，不得损害公司权益。 3.4严格履行集团公司规定的有关决策与操作程序，根据集团公司下发的关联方清单及时更新本公司关联方清单。 3.5公司与关联企业在人员、资产、业务、机构管理原则上“五分开”。 4 关联方的分类及管理原则 4.1第一类关联方：纳入到同一财务报表编报体系中的关联方，包括同级企业、集团专业公司、二级企业和集团公司。对于纳入到同一财务报表编报体系中的关联企业，财务部主要的管理责任是关联交易的记录和披露。财务部应当建立此类关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确填报与此类关联交易相关的报表资料，确保关联交易数据和信息的真实和完整。 4.2第二类关联方：公司或公司职工（包括职工持股机构）单独或共同投资设立，或对其拥有实际控制权，并且与公司发生交易的综合产业企业。具体包括：
企业集团关联交易管理制度 第一章总则 第一条为规范企业集团有限公司（以下简称“ 集团”）、下属公司和关联公司之间的关联交易事宜，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、企业会计准则等相关法律法规及规范性文件制定本制度。 第二条集团下属公司应根据本制度并结合公司情况制定《关联交易管理制度》，明确、细化关联交易管理机制，并向集团报备。 集团下属公司属于一行三会监管对象的，应当按照相关法律法规和监管规则，并根据本制度制定《关联交易管理制度》并执行。 集团下属公司已经纳入上市公司体系的，应同时按照相关法律法规关于上市公司关联交易的规定执行。 第三条关联交易应该遵循以下原则： （一）诚实信用； （二）平等、自愿、等价、有偿； （三）公正、公平； （四）关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准；
（五）公司董事会、股东（大）会（如有）对关联交易进行表决时，与此次交易相关的项目人员及可能存在利益冲突人员应当回避； （六）公司董事会应当根据客观标准判断关联交易是否对公司有利，必要时应当聘请律师、专业审计/评估师或独立财务顾问发表意见； （七）遵守有关法律、法规、部门规章及监管部门审批和披露的监管要求。 第二章关联方的认定及关联信息的管理第四条法律合规中心会商财务管理中心确定关联方提示性名单。 第五条关联方提示性名单仅具有指导性，集团及下属公司在关联方认定、对外信息披露时，需根据交易类型和披露目的不同确定关联方范围，并按照集团信息披露办公流程报经集团法律合规中心、财务管理中心审核确 认。 第六条集团相关职能部门应于集团及下属公司股权结构、董事和高级管理人员任职确定或者发生变化之日起十个工作日内，向法律合规中心通报相关信息，由其归集、修改关联方名单； 下属公司应于其股权结构发生变更之日起十个工作日内向法律合规中心报送相关信息。 第七条关联方信息应该以书面形式报送法律合规中心，并应保证内容真实、准确、完整。
关联交易决策制度 第一章总则 第一条为保证杭州高新橡塑材料股份有限公司(以下简称“公司”)与关联 方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共 和国证券法》、《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》、《深圳证劵交易 所创业板股票上市规则》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》等有关法律、法规、规范性文件及《杭州高新橡塑材料股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)的有关规定,结合公司实际情况,制订本制度。 第二条公司与关联人之间的关联交易除遵守有关法律、法规、规范性文件 及公司章程的规定外,还需遵守本制度的有关规定。 第三条公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵 循平等、自愿、等价、有偿的原则,协议内容应明确、具体。 第四条关联交易活动应遵循公平、公正、公开的原则, 关联交易的价格原 则上不能偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。 第二章关联交易及关联人 第五条关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人发生的转移资源或 义务的事项,包括但不限于下列事项: (一)购买或者出售资产; (二)对外投资(含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业
投资,投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等); (三)提供财务资助; (四)提供担保; (五)租入或者租出资产; (六)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等); (七)赠与或者受赠资产; (八)债权或者债务重组; (九)签订许可使用协议; (十)研究与开发项目的转移; (十一)购买原材料、燃料、动力; (十二)销售产品、商品; (十三)提供或者接受劳务; (十四)委托或者受托销售; (十五)关联双方共同投资; (十六)其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项; (十七)中国证券监督管理委员会证监会(以下简称中国证监会)、深圳证 劵交易所认为应当属于关联交易的其他事项。 公司拟部分或者全部放弃与关联人共同投资的公司同比例增资权或者优先 受让权的,应当以公司实际增资或者受让额与放弃同比例增资权或者优先受让权 所涉及的金额之和为关联交易的交易金额。 第六条关联人包括关联法人、关联自然人。具有以下情形之一的法人或其 他组织,为公司的关联法人: (一)直接或间接地控制公司的法人或其他组织; (二)由上述第(一)项法人直接或者间接控制的除公司及公司的控股子公