教学资料范本【中级经济法】练习题资料含答案解析Ⅶ编辑：__________________时间：__________________不定项选择-1王某欲设立一家有限责任公司，以下为某律师给王某提供的法律意见，正确的有( )A．只有王某一个自然人不能设立有限责任公司B．设立有限责任公司股东出资必须达到法定资本最低限额C．公司的名称中必须标明“有限责任公司”字样D．公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件【答案】B【解析】《公司法》修订前规定有限责任公司必须由2个以上50个以下的股东共同出资设立，法律不承认一人公司(国有独资公司是例外)，修订后的《公司法》第24条规定：“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”《公司法》第二章第三节专门规定了一人有限责任公司，承认了一人公司的法律地位，所以A选项不正确。
《公司法》第23条规定：“设立有限责任公司，应当具备下列条件：(一)股东符合法定人数；(二)股东出资达到法定资本最低限额；(三)股东共同制定公司章程；(四)有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；(五)有公司住所。
”根据该条规定，设立有限责任公司股东出资必须达到法定最低限额，所以B选项正确。
《公司法》修订前要求设立公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件，《公司法》修订后只要求有公司住所，所以D选项不正确。
《公司法》修订前第9条规定，有限责任公司必须在公司名称中标明“有限责任公司”字样，股份有限公司必须在名称中标明“股份有限公司”字样，修订后的《公司法》第 8条规定：“依照本法设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明有限责任公司或者有限公司字样。
依照本法设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明股份有限公司或者股份公司字样。
”根据该条规定，有限责任公司可以在名称中标明“有限公司”，股份有限公司可以在名称中标明“股份公司”，所以 C选项不正确。
单选题-2戊注册会计师负责对E公司20xx年度财务报表进行审计，在对货币资产进行审计时遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。
戊注册会计师要证实被审计单位在临近20xx年12月31日签发的支票未予入账，其最有效的审计程序是( )。
A．审查被审计单位20xx年12月份的支票存根及银行存款日记账B．审查20xx年12月31日的银行存款余额调节表C．函证20xx年12月31日的银行存款余额D．审查20xx年12月31日的银行对账单【答案】A【解析】[解析] 如果审查入账的完整性，则最佳的审计程序是从原始凭证追查到日记账。
所以选项A是正确的。
单选题-3魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近______个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近______个月内未受到过证券交易所的公开谴责。
( )A．12；12B．12；36C．36；12D．36；36【答案】C【解析】[解析] 参见《上市公司证券发行管理办法》第六条规定。
单选题-4有限责任公司的股东人数应符合《公司法》的规定，该法定人数应为( )。
A．2个以上B．5个以上C．50个以下D．5个以上100个以下【答案】C【解析】[解析] 本题考核有限责任公司的股东人数。
新《公司法》规定有限责任公司由50个以下的股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
单选题-5( )要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。
A．滚动交收B．会计日交收C．时点交收D．定期交收【答案】A【解析】[解析] 证券交易从结算的时间安排来看，可以分为滚动交收和日交收。
前者要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收；后者是指在某段时间内的所有交易集中在一个特定日期进行交收。
单选题-6我国社会主义法律部门分为( )。
A．宪法、行政法、民法、经济法、劳动法、环境法、刑法、诉讼法等B．宪法、选举法、组织法、民法、刑法、行政法、诉讼法等C．宪法、行政法、民法、刑法、诉讼法、律师法、选举法等D．宪法、选举法、国籍法、民法、刑法、行政法、诉讼法等【答案】A【解析】暂无解析单选题-7证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金，风险基金的使用方法由以下哪一个机构规定( )A．国务院证券监督管理机构会同财政部B．证券交易所会员大会C．国务院证券监督管理机构D．证券交易所理事会【答案】A【解析】《证券法》第111条规定：“证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金。
风险基金由证券交易所理事会管理。
风险基金提取的具体比例和使用办法，由国务院证券监督管理机构会同国务院财政部门规定。
”单选题-8经济法的法律渊源包括宪法、法律、行政法规、地方性法规、部门法规、司法解释等，中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》属于（）A．法律B．行政法规C．部门法规D．司法解释【答案】C【解析】【解析】本题考核法律渊源。
部门规章是国务院的组成部门及直属机构就执行法律、国务院行政法规、决定、命令的事项在其职权范围内制定的规范性法律文件。
因此中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》属于部门法规。
【说明】本题与A卷单选题第1题完全相同单选题-9关于上市开放式基金(LOF)的上市交易，下列说法错误的是( )。
A．基金管理人向深圳证券交易所提交上市申请B．基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值C．买入上市开放式基金申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001元人民币D．上市开放式基金交易价格涨跌幅限制比例为10%，自上市日第二个交易日起执行【答案】D【解析】[解析] 我国深圳证券交易所对LOF交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。
单选题-10李某在证券交易所开立账户，委托该证券公司代为买卖证券。
一日上午，李某以书面方式委托证券公司买入某股票。
下午，李某又以电话方式委托公司将上午买入的股票再行卖出。
则证券公司应当：A．按照李某的委托为其卖出B．拒绝为李某再行卖出该股票，因为以电话方式委托无效C．拒绝为李某再行卖出该股票，因为当日买入的证券不得在当日再行卖出D．要求李某以书面方式补交一份委托书，再按其委托将股票卖出【答案】C【解析】本题考查委托证券交易的几种方式。
《证券法》第106条规定：“证券公司接受委托或者自营，当日买入的证券，不得在当日再行卖出”。
第104条规定，投资者可以以书面、电话以及其他方式，委托为其开户的证券公司代其买卖证券。
多选题-11在我国上海证券交易所和深圳证券交易所，证券公司要成为其会员应具备的条件是( )。
A．一定规模的资本金或营运资金B．具有良好的信誉和经营业绩C．按规定缴纳各项会员经费D．经中国证监会依法批准设立并具有法人地位【答案】A,B,C,D【解析】[解析] 证券公司要成为证券交易所会员，上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同，主要有：①经中国证监会依法批准设立并具有法人地位的证券公司；②具有良好的信誉、经营业绩和一定规模的资本金或营运资金；③组织机构和业务人员符合中国证监会和证券交易所规定的条件；④承认证券交易所章程和业务规则，按规定缴纳各项会员经费；⑤证券交易所要求的其他条件。
多选题-12根据《商业银行法》的规定，商业银行同业拆借的拆入资金可用于下列哪些用途A．弥补票价结算、联行汇差头寸的不足B．发放固定资产贷款C．投资D．解决临时性周转资金的需要【答案】A,D【解析】[解析] 参见《商业银行法》第46条。
多选题-13根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。
A．公司的股本总额由人民币6000万元减至人民币4000万元B．公司有重大违法行为C．公司最近3年连续亏损D．公司未按规定公开其财务状况【答案】B,C,D【解析】[解析] 选项A：股本总额只要不少于3000万元即可。
多选题-14下列选项中，属于《证券法》禁止的行为有( )。
A．国有企业以自有资金100万元用于买卖证券B．证券投资咨询机构的从业人员代理他人从事证券投资C．证券公司将自营账户借给他人使用D．证券公司为客户融资买入可转换公司债券【答案】B,C,D【解析】本题旨在考查证券交易的一般规则；证券中介机构的禁止性规定。
故本题应选 BCD。
多选题-15会计报表是描述公司经营状况的一种相对客观的工具，分析公司财务状况，重点在于研究公司的( )。
A．盈利性B．规模性C．安全性D．流动性【答案】A,C,D【解析】[解析] 会计报表是描述公司经营状况的一种相对客观的工具，主要是用来分析公司的财务状况，重点在于研究公司的盈利性、安全性和流动性。
多选题-16按现行制度规定，下列说法正确的是( )。
A．客户可以采用限价委托或市价委托的方式委托会员买卖证券B．证券交易所接受会员的限价申报和市价申报C．市价申报只适用于有价格涨跌幅限制证券连续竞价期间的交易D．上海证券交易所和深圳证券交易所接受市价申报的类型相同【答案】A,B,C【解析】[解析] 上海证券交易所和深圳证券交易所在接受市价申报时分别制定了不同的规则和条件，因此D选项说法错误。
本题的最佳答案是ABC选项。
多选题-17下列属于基金会计核算主要内容的是( )。
A．证券交易及其清算的核算B．各类资产的利息核算C．基金会计核算的复核D．基金会计报表【答案】A,B,C,D【解析】[解析] 四个选项都是基金会计核算的内容。
故选ABCD。
简答题-18甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近3年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。
20xx年4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。
甲公司向乙证券公司说明公司11位董事中有4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。
记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。
甲公司新股发行工作如期成功进行。
乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达6%。
直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。
此时，甲公司股票价格大跌。
丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。
要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：(1)甲公司是否具有发行新股的条件并说明理由。
