征税和纳税__教学设计

《征税和纳税》教学设计恩施高中张琼丽一、教学目标1、知识目标：识记税收的含义、基本特征、三个基本特征之间的关系、税收的种类、违反税法的几种行为；掌握增值税的算法2、能力目标：提高学生分析辨别的能力，观察分析问题的能力3、情感态度价值观目标：增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税和抗税等行为是违法的，可耻的。

二、教学重难点1、税收的含义及其基本特征2、增值税和个人所得税的计算3、依法纳税是公民的基本义务三、教学过程（一）新课导入：以名言导入，并常见日用品中所包含的税，让学生感知税收与我们的生活息息相关，激发学生了解税收的兴趣，由此进入新课。

（二）新课环节活动一：体会——税收及其基本特征情景设计：老张酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，这时候老张开始困惑了。

教师活动：1、设问：什么是税收？如何理解“有国必有税，有税必有法”，引导学生分析税收的含义。

2、扮演纳税人老张，向学生扮演的税收工作人员咨询如下问题：4万元去哪了？4万元税款不缴行不行？这4万元还会还给我吗？能不能商量下，给我打个八折，少缴点税？学生活动：阅读教材，提取信息，积极配合老师创设情境，体会税收。

设计意图：学生通过与老张对话，结合自己的理解解答老张的困惑，进一步感悟税收的三个特征。

结论：1、税收是国家为了实现其职能，凭借政治权利取得财政收入的基本形式。

2、税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，三个特征紧密联系，无偿性要求具有强制性，强制性是无偿性的保障，强制性和无偿性又决定了税收必须有固定性。

活动二：理解——掌握增值税和个人所得税的计算方法案例设计：1、某纺织厂向服装厂出售了一批布料，销售价为8500元，纺织厂缴纳了1445元增值税。

服装厂将这批布料加工服装，出售给百货商场，服装的销售价为15000元。

服装厂应缴纳的增值税是多少？缴纳增值税有什么作用？2、小明的父亲每月工资10000元。

征税与纳税【教学目标】（一）知识目标1.识记我国税收的基本特征、五大税种、我国税收的本质。

2.理解增值税和个人所得税的内容、征收对象和征收方式。

3.理解现实生活中存在的违反税法的行为和处罚程度。

（二）能力目标1、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。

2、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。

（三）情感、态度、价值观1.通过向同学们介绍我国的税收特征和相关税种，使同学们树立一个科学理财观念。

2.通过本节课的学习，依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现。

公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。

【教学重难点】重点：税收的基本特征、我国税收的种类、税收的本质难点：个人所得税和增值税的算法、违反税法的行为、依法纳税的必要性【教学方法】探究法、讨论法、案例法、讲授法【教学用具】多媒体设备【教学过程】导入新课：师：在前一节课里我们讲解了国家财政的收入与支出，那么请同学们回忆一下我国的财政收入可以分为哪几类？生：税、利、债、费师：嗯，大家回答得非常好。

那么在这若干种收入中，哪一种收入是我国财政收入的最重要来源呢？生：税师：非常对，我们知道税收收入作为国家财政收入的最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。

仅以2011年为例，我国的税收收入占了财政总收入的87%，而早年征收农业税时候这个比重就更高了。

那么在这里税收收入的重要性就不言而喻了。

所以今天我们就来讲解一下税收的相关知识，并一起来探究征税和纳税的现实意义及其必要性。

讲授新课：【一．税收及其特征】师：首先我先请大家帮我认一个字。

生：禾+兑=税师：正如刚才大家所说的那样，在汉语中这个“税”字由“禾”和“兑”两字组成，“禾”指农产品，“兑”有兑现，送达之意。

所以说把农产品送给国家就是“税”。

师：刚刚从我们中国文化的角度对“税”字作了较生动形象的描述，那么西方对赋税又有怎样的描述呢？A:赋税是喂养政府的娘奶——马克思（由此可见税收的重要性，因为税收提供了国家实现其职能的基本保证）B：所谓税收就是国家向居民无偿的索取——列宁所以通过刚才的文字讲解，我们可以总结出什么是税收。

政治《征税和纳税》教案设计一、教学目标1.让学生理解税收的基本概念，认识税收在国家经济中的重要作用。

2.培养学生依法纳税的意识，提高学生的社会责任感。

3.引导学生关注税收政策对社会生活的影响，提高学生的时政素养。

二、教学重难点重点：税收的定义、特点和作用。

难点：依法纳税的义务与权利。

三、教学过程1.导入新课（1）展示图片：我国税收收入增长图。

（2）提问：同学们，你们知道税收是什么吗？税收在国家经济中有什么作用？2.知识讲解（1）税收的定义与特点讲解税收的定义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

讲解税收的特点：强制性、无偿性、固定性。

（2）税收的作用讲解税收的作用：为国家提供财政收入，保障国家经济建设和社会事业发展；调节经济，实现社会公平；维护国家安全和社会稳定。

3.案例分析（1）案例分析：某企业偷税漏税案提问：同学们，你们知道这家企业为什么要偷税漏税吗？这种行为有什么危害？（2）案例分析：我国个人所得税改革提问：同学们，你们知道我国个人所得税改革的目的和意义吗？4.互动环节（1）分组讨论：税收与我们的生活让学生分成小组，讨论税收与生活的关系，分享自己了解的税收知识。

5.课堂小结本节课我们学习了税收的定义、特点和作用，了解了税收在国家经济中的重要性。

我们要树立依法纳税的意识，履行纳税义务，为国家的发展贡献自己的力量。

6.课后作业（1）搜集资料：了解我国税收政策，分析税收政策对经济的影响。

四、教学反思重难点补充：1.税收的定义与特点师：同学们，你们知道我们每天走过的马路、使用的公共设施都是怎么来的吗？生：是国家建的。

师：对，那国家建这些需要什么？钱。

这些钱从哪里来呢？就是税收。

所以，税收就像是国家的一种收入，国家用它来为我们提供服务和保障。

师：你们觉得如果有人不交税，国家会怎样？生：可能会惩罚他们。

师：对了，这就是税收的强制性。

那如果国家收了税，又不给我们提供服务，会怎么样？生：那就不公平了。

征税和纳税教学设计方案第八课第二课时征税和纳税导学案编制人：审核人：审批人：【使用说明】1、依据自学指导，研读教材，标记、勾画课本，圈点关键词。

初步掌握重点容，把握教材体系。

2、课堂上小组积极合作，交流探讨，高效展示点评，分层达成目标。

【学习目标】1、了解税收的含义、本质、特征及其关系，区分违反税法的四种行为。

2、理解增值税、个人所得税的容和作用，掌握计税方法，3、培养纳税人意识，增强纳税观念，激情投入，快乐学习。

【预习案】增值税计算方法：增值税=商品销售额×税率－上一环节已纳税税金个人所得税计算方法：应纳税=(月收入总额－个人所得税起征额)×税率－速算扣除数速算扣除数：采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。

速算扣除数实际上是在级距和税率不变的应纳税额比超额累进的应纳税额多纳的一个常数。

因此，在超额累进税率条件下，用全额累进税率条件下，用全额累进的计税方法，只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，故称速算扣除数。

速算扣除数的计算公式是：本级速算扣除额=上一级最高所得额×(本级税率－上一级税率)+上一级速算扣除数★2011年9月1日起将个税起征点提高到3500元，将超额累进税率中第1级由5%降低到3%，取消了15%和40%两级。

个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）【课堂探究案】情景展示：主人公简介：爸爸老王—某有限责任公司总经理；妈妈—某有限责任公司职工；儿子小王—某高中高一某班学生。

爸爸的困惑探究一：老王酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，他很困惑：怎么少了4万元？1、4万元税款不缴行不行？2、缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？3、能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？小王的精彩探究二：(晚饭后,父子俩在家聊起了天……)老王：儿子，最近在学校学了税收知识了吧。

那我考考你？我们公司从纺织厂购进一批布料，纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为1445元。

3.8.2《征税和纳税》教案授课人:魏纪伟课题：征税和纳税课标要求：分析个人所得税、增值税等重要税种，知道税收是财政收入的主要来源，理解依法纳税是公民的基本义务。

教学目标知识目标：1、识记税收含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税。

2、理解税收基本特征之间的关系。

3依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。

4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

能力目标：提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

情感、态度及价值观目标：通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。

教学重点税收的基本特征及违反税法的行为。

教学 难点个人所得税中超额累进税率的计算 骗税和偷税的区别教学 方法 教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。

是否有课件有 课时设计1课时课后补充问题设计及 双边活动授课内容教师活动：请同学们阅读教材69页虚框内材料，并思考所提问题★情景导入:观看图片引出税收的概念 请同学们阅读课本内容,思考以下问题：▪ 税收的含义？▪ 税收的特征是什么？三者之间的关系如何？ ▪税收的分类及类别有那些?▪增值税、个人所得税的含义、纳税人及作用是什么?★教学过程一． 税收及其种类1、什么是税收请大家想一想，国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题学生活动：阅读材料，积极思考请同学们看课件中小王买彩票中奖的材料并教师总结：税收是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。

为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。

（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。

通过材料分析税收应该具有什么特点？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：2、税收的特点（1）强制性。

教学准备1. 教学目标1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。

通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。

2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。

3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。

2. 教学重点/难点税收的含义及其基本特征3. 教学用具教学课件4. 标签教学过程[导入新课]：1、出示全国财政收入构成情况。

2、介绍税字的由来。

一、税收的基本特征（板书）1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

（板书）师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（谁收税？）（国家）（2）税收的目的是什么？（实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（政治权力）（4）依据是什么？（依法）（5）税收的本质是什么？（取得财政收入的基本形式，）[思考与讨论] 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解"税收是国家财政收入最重要的源泉"？（学生讨论、发表观点）2、税收与国家和法律的关系（1）有国就有税。

世界上没有不收税的国家。

国家不直接从事生产经营活动，但它的一切活动离不开物质保障，所以，只能凭借政治权力通过征税的方法获得财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

（2）有税就有法。

税收有税法作依据和保障，比其他形式更稳定，所以是国家财政收入的最理想最普遍的形式，是最重要的来源。

师：关于税收，伟大的无产阶级革命导师列宁说过："所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。

"这说明了税收具有什么特征？(学生思考、回答)2、税收的基本特征（1）无偿性师：税收具有无偿性，税收的无偿性是指：国家征税以后，税款就成为国家所有，不再直接归还纳税人，也不支付任何报酬，国家与具体的纳税人之间，不存在利益对等的关系。

第八课第二框《征税和纳税》一、教材分析本框是必修一《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》一框内容。

主要介绍税收的含义、特征、种类及依法纳税是公民应尽的义务等知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。

因为税收是财政收入最重要的来源以及基本形式。

二、教学目标（一）知识目标1. 了解增值税的内容、个人所得税的作用以及违反税法的主要现象。

2. 理解税收的本质以及基本特征之间的关系。

3.懂得依法纳税是公民的基本义务。

（二）能力目标1. 能准确把握税收基本特征的理解能力。

2.能够正确认识有关税收作用的理解能力。

3.能够区分各种违反税法现象的能力。

（三）情感、态度与价值观目标1. 牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税。

2. 以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为作斗争。

三、教学重点难点1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系3. 依法纳税是公民的基本义务四、学情分析从学生的生活体验入手，从知识点之间的衔接入手，使学生在简单的事例当中，清晰的逻辑思路当中领会知识，在合作交流的过程中，发现问题、分析问题并且解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。

五、教学方法1、问题探究法。

引导学生以问题带动知识，以学生为主体，培养学生的自学能力、思维能力。

2、集体讨论法。

针对教材提出的问题，组织学生进行集体讨论，促使学生在学习中解决问题，培养学生的团结协作的精神。

3、直观演示法：利用多媒体等手段进行直观演示，激发学生的学习兴趣，活跃课堂气氛，促进学生对知识的掌握。

六、课前准备1．学生预习阅读征税和纳税的内容。

2．教师收集有关征税和纳税的时政材料。

七、课时安排：1课时八、教学过程九、板书设计第八课第二框征税和纳税（一）税收及其种类1、含义：主体、目的、手段、依据、地位2、特征：强制性、无偿性、固定性3、种类：增值税、个人所得税（二）依法纳税是公民的基本义务1. 依法纳税的必要性2. 违法税法的四种行为：偷税、欠税、骗税、抗税3. 公民要增强权利和义务意识十、教学反思本课虽然内容较多，但比较简单，学生易懂，可以结合很多生活中有关税收的事例，使学生深刻理解并从自己的实践中去理解，从而把握税收的本质和依法纳税的意义。

《征税和纳税》教学设计江苏省东台中学顾敏教学内容《经济生活》第二单元第八课第二框《征税和纳税》1、知识目标理解税收的含义。

理解税收的基本特征及其关系。

了解增值税和个人所得税的内容及其作用。

懂得依法纳税是公民的基本义务。

了解社会主义税收的实质。

违反税法的四种主要现象。

教学目标2、能力目标能够准确把握税收基本特征的理解能力能够准确认识有关税收作用的理解能力能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力3、情感、态度、价值观目标自觉拥护社会主义国家关于税收的法律和政策牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法纳税，与违反税法的行为作斗争。

1、税收的基本特征教学重点2、依法纳税是公民的基本义务教学难点依法纳税是公民的基本义务教学方法情景教学法、讨论与归纳法相结合课时安排 1 课时教学过程教学环节教师活动学生活动设计意图1、创设情景，用视频资料导入新课，让1、学生观看视学生整体感受导入新课1、视频：税收的作用税收作用，引出频课题《征税和纳税》，以抓住和吸引学生，激发学生兴趣。

一、税收基本含义1、分组进行讨论，体现共同探讲授新课1、说文解字：“税”究、合作学习。

2、设问：1、学生说文解2、让学生初步WHO（送给谁）字。

学会分析与综合相结合的思WHY（为什么要送）2、师生共同探维方法。

究，回答问题，引导归纳。

3、分析材料的HOW（不送的话会怎样）3、简要归纳：税收的含义。

有国就有税。

有税就有法。

二、税收基本特征1、出示材料：①列宁说 : “所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。

”②山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金 2000 元。

③各级税务部门要进一步推行税收执法责任制，对不能以支持发展、优化服务为名越权减免税。

过程中体现师生间的交流、合作可以增进师生感情，融洽师生关系1、通过对材料1、学生看文字的分析，有针对材料，对照课本性的对“税收基的相应知识点，本特征”进行阐讨论并分析释，强化对本课重点的理解。

征税和纳税教学设计一、教学目标通过本次教学，学生应该能够：1.理解征税的概念和意义；2.了解纳税的方式和内容；3.分析征税和纳税对个人和社会的影响；4.掌握纳税的基本计算方法。

二、教学准备1.教材：提供相关章节或知识点的教材（如《经济学导论》）；2.带有税收案例的PPT课件；3.纳税申报表格范例；4.小组讨论活动所需的白板、马克笔等。

三、教学内容和步骤步骤1：导入教师先向学生介绍本次课程的标题和学习内容，引导学生思考征税和纳税的作用和重要性，并与学生一起讨论相关问题。

例如：•为什么国家需要征税？•你知道哪些种类的纳税方式？•纳税对个人和社会有哪些影响？步骤2：理论讲解教师通过PPT或白板，讲解征税和纳税的基本概念和原理，包括：•征税的定义和意义；•纳税的方式和对象；•纳税的基本原则；•纳税的内容和计算方法。

同时，教师还可以结合实际案例，向学生解释税收的具体运作过程，并与学生一起分析纳税对个人和社会的影响。

步骤3：小组讨论将学生分为小组，每个小组选择一个现实生活中的税收案例进行讨论和分析。

例如，消费税的征收和影响、个人所得税的计算和减免等。

学生可以利用已提供的纳税申报表格范例，进行税款的计算和分析。

教师可以提供指导和帮助，引导学生从不同的角度思考纳税问题，并让每个小组派代表分享他们的观点和结论。

步骤4：总结和评价教师向学生总结本次课程的重点内容，强调征税和纳税对个人和社会的重要性，并与学生一起回答相关问题。

教师可以通过提问或小组展示的形式进行评价，检查学生对课程内容的理解和掌握程度。

四、教学评价方法1.学生的参与度：观察学生在课堂中的积极互动和讨论。

2.学生的表现：根据小组讨论的成果和展示，评价学生对税收案例的分析和解决问题的能力。

3.学生的笔记：检查学生对课堂内容的理解和记录是否准确和详细。

五、教学延伸本次课程只涉及了征税和纳税的基本概念和计算方法，可以在后续课程中进一步延伸，让学生了解税收的其他方面，如税收政策、税收改革等。

征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。

（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。

（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。

能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。

教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法：情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固：投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写。

1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课：税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。

投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。

1.理解税收的含义和特征。

(重点)2.理解增值税、个人所得税的作用。

3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。

(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材，找出问题的答案。

1.税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5.个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用）6.公民为什么要依法纳税?7.现实生活中违反税法的现象有哪些?8.针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识）?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。