非税收入资金流程与单位对账讲解

非税收入的使用流程

1. 引言

非税收入是指政府以非税形式获得的收入，包括国有资产出售收入、罚款收入、经营收入等。非税收入的使用流程主要涉及到收入计划编制、审批、使用与监管等环节。本文将对非税收入的使用流程进行详细说明。

2. 非税收入使用流程

2.1 收入计划编制

•收入计划编制是非税收入使用流程的第一步。各部门根据自身职责和任务需求，制定年度收入计划。收入计划应根据实际情况合理确定收入目标，并考虑经济发展情况和财政预算编制要求。

2.2 审批流程

•收入计划经财政部门进行审查，并报请上级主管部门批准。主管部门在审批过程中要重点考虑收入计划的合法性、合理性和可行性，并对收入计划提出建议和修改意见。

2.3 收入执行

•收入计划获得批准后，各部门根据计划执行相关活动，实现非税收入的来源和增加。

2.4 收入监管

•为确保非税收入的合规性和有效性，需要建立相应的监管机制。财政部门应加强对非税收入的监督、检查和评估，及时发现和解决收入使用过程中的问题。

2.5 收入使用

•收入使用是非税收入使用流程的关键环节。各部门在使用非税收入时，应按照预算审批的要求，制定详细的使用方案，确保非税收入的合法使用和预期效果的实现。

2.6 财务报告

•各部门在使用非税收入完毕后，应按照财政部门要求及时编制财务报告，明确非税收入的支出和支出情况。

3. 非税收入使用流程的注意事项

3.1 合规性

•各部门在编制收入计划和使用非税收入时，应遵循国家相关法律法规，确保收入的合法性和合规性。

3.2 透明度

•非税收入的使用应公开透明，及时向社会公众披露相关信息，接受社会监督。

非税收入收缴操作流程

1. 简介

非税收入是指除了税收以外的各种形式的收入，包括政府的经营收入、行政事业性收费、财产性

收入等。政府部门需要进行非税收入的收缴操作，以确保收入的准确统计和管理。本文档将详细介

绍非税收入收缴的操作流程。

2.1 收缴前准备工作

在进行非税收入的收缴前，需要进行一些准备

工作。

•明确收缴范围和标准：明确收缴的非税收入范围和收费标准，以便正确收缴。

•制定收缴计划：根据收缴范围和标准，制定收缴计划，确定收缴的时间、地点和责任人。

•准备收缴工具和设备：准备好收缴所需的工具和设备，如收款箱、收据、POS机等。

收缴操作流程分为以下几个步骤：

步骤1：接待用户

1.收入科工作人员应在收费点前进行接待，并向用户说明收缴流程和所需材料。

2.用户提交所需材料，如申请表、合同等。步骤2：核实材料和费用

1.收缴人员核实用户所提供的材料和费用是否符合要求。

2.如材料不完整或费用不正确，需让用户补充材料或缴纳正确费用。

步骤3：生成收据

1.收缴人员使用POS机或其他收款工具，将收费信息输入系统中。

2.系统自动生成收据，并在上面打印收款金额、收款日期等信息。

步骤4：收款和登记

1.收缴人员收取用户缴纳的费用，并登记收费人、收费日期和缴费方式等信息。

2.将该笔收款登记记录到系统中。

步骤5：签章确认

1.用户在收据上签字确认已缴费。

2.收缴人员在收据上签章确认缴费事项。步骤6：交款存储

1.将已收取的款项存入指定的专用存款账户中。

2.收缴人员及时更新账户余额，并将存款情况记录在系统中。

步骤7：发放收据和相关材料

市级非税收入收缴流程

一、执收单位向缴款人开具非税票据（或通过执收单位建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）。

二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款。

三、非税代理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处理相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于次日10点前上传非税系统.

四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政大平台。

此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外补充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等;二是根据银行上传非税系统的报文（包含收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账。

常见问题：

1。系统处理收入数据差错，导致部分记账要素信息错误或不完整,如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成收入数据未处理等问题；

2.因对账周期较长,导致上传财政大平台的收入数据少于实际确认缴款的数据,不利于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；

3。因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数据的方式,非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务人员无法查看相关参数及对应关系设置情况,相关设置变动后会导致前后记账数据不一致的情况。

五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从大平台导入四方志诚总会计软件记账.

非税收入记账要素：执收单位代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称，执收单位主管部门代码、名称,资金性质代码、名称，代理银行代码、名称，金额,记账日期，收入级次。

非税收入对账管理工作

一、非税收入对账管理的概念和意义

非税收入是指除税收以外的其他收入，包括政府收费、罚款、处罚性收入、国有资产经营收入等。对于政府部门来说，对非税收入进行有效的对账管理非常重要。首先，非税收入是政府财政收入的重要组成部分，对于保障政府正常运转和提供公共服务具有重要意义。其次，非税收入对账管理可以提高财政收入的透明度和管理效率，防止财务风险和损失的发生。因此，加强非税收入对账管理是一项重要的工作。

二、非税收入对账管理中存在的问题

在实际工作中，非税收入对账管理面临着一些问题。首先，由于非税收入涉及多个部门和单位，导致收入数据的分散和不统一，难以进行有效对账。其次，对账过程中可能存在数据错误、遗漏等问题，影响对账结果的准确性。此外，对账工作的时效性和及时反馈也是一个亟待解决的问题。

三、加强非税收入对账管理的措施

为了提高非税收入对账管理的水平和效果，可以采取以下措施。首先，建立非税收入统一管理平台，对各个部门和单位的收入进行集中管理和统一对账。其次，加强数据共享和信息交流，提高各个部门之间的协同配合，减少数据误差和遗漏。同时，加强对账人员的

培训和专业素质提升，确保对账工作的准确性和可靠性。此外，可以借助现代信息技术手段，如大数据、人工智能等，提高对账工作的效率和智能化水平。

四、非税收入对账管理的重要性

加强非税收入对账管理具有重要的意义和价值。首先，对账管理可以及时发现收入数据的异常和问题，避免财务风险和损失的发生。其次，对账工作可以提高财政收入的透明度和公正性，增强社会的信任和支持。此外，对账管理可以为政府决策提供准确的财务数据支持，为公共财政的合理分配提供参考依据。

市级非税收入收缴流程

一、执收单位向缴款人开具非税票据（或通过执收单位建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）.

二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款。

三、非税代理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处理相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于次日10点前上传非税系统。

四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政大平台。

此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外补充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等；二是根据银行上传非税系统的报文（包含收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账。

常见问题：

1。系统处理收入数据差错，导致部分记账要素信息错误或不完整，如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成收入数据未处理等问题；

2。因对账周期较长，导致上传财政大平台的收入数据少于实际确认缴款的数据，不利于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；

3。因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数据的方式,非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务人员无法查看相关参数及对应关系设置情况,相关设置变动后会导致前后记账数据不一致的情况。

五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从大平台导入四方志诚总会计软件记账.

非税收入记账要素：执收单位代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称,执收单位主管部门代码、名称,资金性质代码、名称，代理银行代码、名称，金额,记账日期，收入级次。

财政非税收入收缴流程

一、预算收入的预算管理

1.财政部门根据上年收入情况和本年度收入计划,编制非税收入预算。

2.收缴部门根据财政部门提供的非税收入预算情况,制定本部门的收缴计划。

二、收缴工作的组织实施

1.收缴部门根据收费项目和收费标准,采取定期或不定期方式组织收缴工作。

2.收费人员按照规定的收费项目、标准和方式开具收费通知单或收费票据,由纳税人到指定银行或收费窗口缴费。

3.收费人员对纳税人的缴费情况进行登记,开具完税凭证或收费收据。

三、收入的监督和汇总

1.收缴部门对收缴情况进行日常监督,发现问题及时处理。

2.收缴部门按月汇总收入情况,形成收入报表。

3.收缴部门将收入数额向财政部门报送,由财政部门进行监督核对。

4.财政部门根据收入完成情况,调整收入预算,并向上级主管部门报送。

四、收费行为的监督

1.纳税人可以对收费行为进行监督,对不合理收费进行投诉。

2.财政和收费部门应主动公开收费政策,接受社会监督。

3.财政部门应开展定期和不定期检查,督促收费部门依法收费。

行政非税收入账务处理流程

行政非税收入账务处理流程包括以下步骤：

1. 建立非税收入科目，按照财政部门规定的原始凭证形式建立与具体非税收入相对应的科目体系。

2. 按照业务性质和金额，确定每期的计提标准，计提的方式通常有定期计提和不定期计提。

3. 根据现有的计提标准和科目体系，按期实施计提。

4. 定期计提时，根据预算批准文件和应收账款账龄，定期计提非税收入。

5. 登记：按照规定的财政会计科目，登记收入数额和收入来源等内容。同时，按照财政部门的收入登记要求，核实登记收入数据，避免发生账务错误，保证账务真实性。

以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业会计师。

非税收入核算体系讲座

1. 引言

非税收入是指国家事业单位、社会团体、企事业单位等非税收入，包括各类行政事业性收费、经营服务性收费、经营性收入和其他非税收入。非税收入核算是对这些非税收入进行管理、统计和分析的过程。随着我国经济的发展和财政改革的不断深化，非税收入对公共财政的贡献越来越

重要，因此，建立健全的非税收入核算体系显得

尤为必要。

2. 非税收入核算的重要性

非税收入核算在财政管理和决策中起着重要的

作用。首先，非税收入核算是评估财政收入状况

和财政绩效的重要依据。通过对非税收入的核算，可以准确了解各项非税收入的数量和构成，为政

府制定财政决策提供数据支持。其次，非税收入

核算对于保障财政的可持续发展具有重要意义。

通过对非税收入的核算和分析，可以及时发现收

入缺口、提高收入利用效率，从而保障财政的持续稳定发展。再次，非税收入核算是规范财政活动的重要手段。通过建立健全的非税收入核算体系，可以加强对财政收支的监督和管理，提高财政管理的透明度和规范性。

3. 非税收入核算的主要内容

非税收入核算主要包括以下内容：

3.1 非税收入的分类与编码

非税收入按照不同的分类标准可以分为多种类型，如行政事业性收费和经营性收费等。在进行

非税收入核算时，需要对不同类型的非税收入进

行编码，以便于统计和分析。

3.2 非税收入的登记和核对

非税收入核算需要建立相应的登记和核对制度，确保各项非税收入的登记准确无误，并与实际收

入一致。登记和核对制度的建立可以有效地防止

非税收入的遗漏和重复计入。

3.3 非税收入的分类和汇总

非税收入核算需要对各项非税收入进行分类和

《非税收入一般缴款书》使用流程简介

一、非税收入的定义

非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。

二、使用范围

《非税收入一般缴款书》是财政非税票据中的一种，其适用于包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接收的捐赠收入及主管部门集中收入等。

三、《缴款书》的种类

《缴款书》有机制(电脑)票、手工票、定额票、共三种票。其中定额票是根据票面金额大小分类，分别有五角、壹元、贰元、伍元、壹拾元、贰拾元、伍拾元、共七种面额。其每种票据具体操作方式请见附件一和附件二。

四、缴款方式分类

非税缴款方式分为现场POS刷卡缴款与非现场缴款。现场POS刷卡方式缴款，只能使用非税机制(电脑)票。即缴款人将有“银联”标识的银行卡(信用卡及类似的透资卡除外)，在执收单位现场，以POS机刷卡的方式缴款。非现场缴款又分为现金缴款和银行转账支付。现金缴款可以使用机制(电脑)票、手工票、定额票三种票;银行转账支付方式可以使用机制(电脑)票和手工票，为规范管理请尽量使用机制(电脑)票。

五、《缴款书》的使用流程

(一)联数及用途

第一联(回单)代收银行加盖“收讫章”或“转讫章”后退回执收单位，作为执收单位记账凭证;

第二联(借方凭证)银行留存，作为缴款人开户银行借方凭证;

第三联(贷方凭证)银行留存，做收款人开户银行贷方凭证;