《税务治理》教学大纲
课程编号：
课程名称：《税务治理》
适用专业：会计（税务会计方向）
总学时：60学时讲课学时：40学时实验学时：20学时
学分：4分
一、课程性质、目的和任务
《税务治理》是会计（税务会计方向）的要紧专业业务课。本课程以经济学理论、治理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税务治理的差不多原理和差不多方法。要紧内容包括税务治理的基础理论、税务治理的差不多方法、税务治理的差不多形式、税务治理机构的设置、税务治理人员的配备与职责界定、税收征收治理的要紧内容（税务登记治理、会计账簿与凭证治理、发票治理、纳税申报治理、纳税检查治理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。税务治理课程必须是学生在学习了《税法》、《税务会计》等课程的基础上进行教学，本课程注重实务教学。
随着我国经济体制改革的深化和经济的进展，税收事业不断进展壮大，同时税务治理也不断地向深度和广度进展，税收法律制度不断健全完善，税务治理的技术手段越来越现代化，因而税务治理也显得日益复杂，税务治理的技能也日益增强。这就要求税务治理人员以及社会中介机构的税务代理人员、企业的办税人员的税务治理技能相应提高。通过本课程的教学，将培养学生掌握现代税务治理的差不多理论，熟悉税务治理的差不多制度和业务规程，能较为熟练地运用税务治理的差不多技
能方法，能胜任以后涉税治理工作。
二、教学差不多要求
1、科学设计安排课程教学内容体系。既要有必要的税务治理差不多理论，更要强化学生应用实践能力的培养，要安排足够的时刻进行实务操作练习，同时努力进行实训课程的建设，对学生进行必要的实训。因此，要将原本用于讲授的教材增加实训内容，一方面，要预备必要的实训材料；另一方面，对原教材体系进行讲解需要进行必要的调整。
2、预备必要的实训材料，使其既要紧密联系实际工作需要，又要体现万变不离其宗的核心技术。由于税务治理实践在飞速进展，税种性法规、税务治理制度、相关法制、税务治理的技术手段在不断地、大量发生变化，因此要求本课程教学中及是依照新的理论、制度法规，调整、充实教学内容，把学生带往学术和改革前沿，掌握最新的税务治理知识技能。
3、对相关课程知识给予足够的关注和补习。本课程对会计知识、诉讼法规知识、计算机网络知识等课程的知识有较强的相关性，因此要教学中，要不断温故这些在前几个学期教学而在本课程教学时已有所不记得的课程知识，以便学生更好地学习掌握本课程知识。
三、教学内容及要求
第1章税务治理概述
[教学内容]
1.1 税务治理导论
1.2 税务治理体制
1.3 税收征收治理程序及要求
1.4 征纳双方的权利、义务和责任
[教学要求]
本章的内容是本课程的起步与入门环节性的基础知识。通过本章的学习，掌握税务治理的概念，理解税务治理在整个税收治理工作的地位和作用，了解税务治理的差不多内容，了解现行税务治理体系的构成，理解税务治理的原则。
在学习本章过程中，学生应学习相关的其他课程的知识，如治理学的一般原理，财政学中的关于财政收入治理体制等内容，以作为理解本章内容的学科基础。
教学重点：
本章的重点是理解税务治理概念的不同层次的含义，初步掌握税务治理体系（程序）中有哪些环节的内容构成，研究现行税务治理存在的问题与改革完善的途径。
教学难点：
本章的难点是观看发觉现行税务治理体制存在问题，并借鉴国外的经验探讨完善我国税收治理体制。
第2章税务登记实务
[教学内容]
2.1 企业税务登记实务
2.2 纳税事项税务登记实务
[教学要求]
通过本章的学习，理解税务基础治理的概论，掌握税务基础治理中的税务登记治理的基础内容。本章所涉及的税务基础治理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则，也包括税务治理的一些差不多技能，因此要求学生从从两方面把握。
在本章教学中，学生应该自学（或复习）公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规，这有助于理解本章的内容。
教学重点：
本章的重点是针对各种纳税的税务登记治理。
教学难点：
本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人。
第3章发票领购与审查实务
[教学内容]
3.1 发票领购实务
3.2 发票填开的要求及操作要点
3.3 发票审查实务
[教学要求]
掌握税务基础治理中的账簿凭证治理、税收发票治理的基础内容。发票治理以及发票治理与会计账簿治理的衔接关系。
教学难点：
发票的种类及其适用对象，发票的治理方法。
第4章流转税纳税申报实务
[教学内容]
4.1 增值税纳税申报实务
4.2 消费税纳税申报实务
4.3 营业税纳税申报实务
[教学要求]
本章教学目的在于训练学生对企业要紧税种的核算和纳税申报表的填写。训练学生对企业要紧税种的纳税申报表的填写。具体内容：1．填写增值税纳税申报表
2．填写消费税纳税申报表
3．填写营业税纳税申报表
第5章所得税纳税申报实务
[教学内容]
5.1 企业所得税纳税申报实务
5.2 个人所得税纳税申报实务
[教学要求]
过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项差不多义务；掌握纳税
