小公司的发票管理制度

#### 第一章总则
第一条为加强本公司的发票管理，确保财务工作的规范性和合法性，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有涉及发票管理的部门和员工。

#### 第二章发票的领购
第三条发票的领购工作由财务部门负责，具体流程如下：
1. 需要领购发票的部门填写《发票领购申请表》，注明领购种类、数量及用途。

2. 财务部门对申请进行审核，确保领购的发票符合业务需求。

3. 财务部门根据审核结果，办理发票领购手续。

#### 第三章发票的开具
第四条发票的开具必须遵循以下原则：
1. 严格按照国家税务部门规定的格式开具发票。

2. 发票内容必须真实、完整，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。

3. 开具发票时，需加盖公司公章及财务专用章。

第五条发票开具后，应及时将发票联、抵扣联交付给客户。

#### 第四章发票的保管与使用
第六条发票的保管工作由财务部门负责，具体要求如下：
1. 发票存放应选择安全、干燥、通风的场所。

2. 发票的存放应按照时间顺序排列，便于查阅。

3. 发票的领用、开具、保管实行专人负责制。

第七条发票使用过程中，应遵守以下规定：
1. 不得随意更改发票内容。

2. 不得擅自销毁发票。

3. 不得将发票转借、转让或代开。

#### 第五章发票的报销与核销
第八条发票报销流程如下：
1. 员工将发票及相关附件提交给财务部门。

2. 财务部门对发票的真实性、合规性进行审核。

3. 审核通过后，财务部门按照公司财务制度进行报销。

第九条发票核销流程如下：
1. 财务部门在报销后将发票进行核销。

2. 核销后的发票由财务部门归档保管。

#### 第六章违规处理
第十条对违反本制度的行为，公司将按照以下规定进行处理：
1. 对未按规定领购、开具、保管发票的，给予警告或罚款。

2. 对伪造、变造发票的，依法移交司法机关追究刑事责任。

3. 对泄露发票信息、造成公司损失的，依法承担赔偿责任。

#### 第七章附则
第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

【注】本制度根据国家法律法规及公司实际情况进行修订，如遇法律法规变动或公司内部管理制度调整，应及时对本制度进行修订。