小企业会计科目及代码

借
借
借 借 借 借 借 借 借
外币核算 不核算 不核算
不核算
不核算 不核算 不核算
不核算
不核算
不核算
不核算
不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算
全名
期末调汇
库存现金 否
银行存款 否
银行存款_
招商银行
城西支行 否
银行存款_
招行专户
0502
否
备用金 否
其他货币
资金
否
其他货币
资金_银行
汇票
科目
科目代码 科目名称 助记码
1001
库存现金
1002
银行存款
招商银行 1002.01 城西支行
1002.02 1004
1012
招行专户
0502 备用金 其他货币 资金
1012.01 银行汇票
1012.02 银行本票
1012.03 信用卡
信用证保 1012.04 证金
1012.05 外埠存款
1101
性生物资
长期资产 借
不核算 产
否
否
生产性生
物资产_成
熟生产性
长期资产 借
不核算 生物资产 否
否
生产性生
物资产累
长期资产 贷
不核算 计折旧 否
否
长期资产 借
不核算 无形资产 否
否
长期资产 贷
不核算 累计摊销 否
否
长期待摊
长期待摊
1801
费用
cqdtfy 长期资产 借
不核算 费用
否
否
待处理财
待处理财
1901
税_出口退
5
出口退税
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.0
税_已交税
6
已交税金
流动负债 借
不核算 金
否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.0 转出未交
税_转出未
7
增值税
流动负债 借
不核算 交增值税 否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.0
税_减免税
8
减免税款
流动负债 借
不核算 款
资本公积
3101
盈余公积
法定盈余 3101.01 公积
任意盈余 3101.02 公积
3101.03
职工奖励 及福利基 金
3101.04 储备基金
企业发展 3101.05 基金
利润归还 3101.06 投资
3103
本年利润
3104
利润分配
提取法定 3104.01 盈余公积
提取任意 3104.02 盈余公积
2211.02 贴和补贴
流动负债 贷
不核算 补贴
否
否
应付职工
职工福利
薪酬_职工
2211.03 费
flf
流动负债 贷
不核算 福利费 否
否
应付职工
社会保险
薪酬_社会
2211.04 费
sb
流动负债 贷
不核算 保险费 否
否
应付职工
住房公积
薪酬_住房
2211.05 金
gjj
流动负债 贷
不核算 公积金 否
否
应付职工
否
否
长期债券
长期资产 借
不核算 投资_面值 否
否
长期债券
投资_溢折
长期资产 借
不核算 价
否
否
长期债券
投资_应计
长期资产 借
不核算 利息
否
否
Page 2
1511
长期股权 投资
科目
长期股权
长期资产 借
不核算 投资
否
否
1601 1602 1604 1605
固定资产 累计折旧 在建工程 工程物资
1605.01 专用材料
否
其他应付
杭州网兰
款_杭州网
科技有限
兰科技有
2241.06 公司
流动负债 贷
不核算 限公司 否
否
Page 6
2241.07
杭州今元 标矩科技 有限公司 jy
2241.08 2401 2501
2701
生育金 递延收益 长期借款 长期应付 款
3001
实收资本
3001.01
杭州网兰 科技有限 公司
3002
不核算 应付票据 否
否
Page 3
科目
2202
应付账款
流动负债 贷
不核算 应付账款 否
否
2203
预收账款
流动负债 贷
不核算 预收账款 否
否
应付职工
应付职工
2211
薪酬
流动负债 贷
不核算 薪酬
否
否
应付职工
薪酬_职工
2211.01 职工工资 gz
流动负债 贷
不核算 工资
否
否
应付职工
薪酬_奖金
奖金、津
、津贴和
否
实收资本_
杭州网兰
所有者权
科技有限
益
贷
不核算 公司
否
否
所有者权
益
贷
不核算 资本公积 否
否
所有者权
益
贷
不核算 盈余公积 否
否
盈余公积_
所有者权
法定盈余
益
贷
不核算 公积
否
否
盈余公积_
所有者权
任意盈余
益
贷
不核算 公积
否
否
盈余公积_
职工奖励
所有者权
及福利基
益
贷
不核算 金
否
否
所有者权
盈余公积_
益
贷
不核算 储备基金 否
摊销 包装物 低值易耗 品 消耗性生 物资产 长期债券 投资
1501.01 面值
1501.02 溢折价
1501.03 应计利息
科目
其他应收
流动资产 借
不核算 款_其他 否
否
其他应收
款_暂估进
流动资产 借
不核算 项税额 否
否
其他应收
流动资产 借
不核算 款_保证金 否
否
其他应收
款_保证金
_上海比邻
美车堂汽
否
应交税费_
2221.16 印花税 yhs
流动负债 贷
不核算 印花税 否
否
应交税费_
地方教育
地方教育
2221.17 费附加 dfjyffj
流动负债 贷
不核算 费附加 否
否
2231
应付利息
流动负债 贷
不核算 应付利息 否
否
2232
应付利润
流动负债 贷
不核算 应付利润 否
否
其他应付
其他应付
2241
款
流动负债 贷
不核算 物资
否
否
流动资产 借
不核算 周转材料 否
否
周转材料_
流动资产 借
不核算 在库
否
否
周转材料_
流动资产 借
不核算 在用
否
否
周转材料_
流动资产 借
不核算 摊销
否
否
流动资产 借
不核算 包装物 否
否
低值易耗
流动资产 借
不核算 品
否
否
消耗性生
流动资产 借
不核算 物资产 否
否
长期债券
长期资产 借
不核算 投资
上海比邻
美车堂汽
1221.03.0 车美容有
1
限公司
1221.04 1401 1402 1403
1404 1405
1407
1408 1411
押金 材料采购 在途物资 原材料 材料成本 差异 库存商品 商品进销 差价 委托加工 物资 周转材料
1411.01 在库
1411.02 在用
1411.03 1412 1413 1421 1501
否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.0 待抵扣进
税_待抵扣
9
项税额
流动负债 借
不核算 进项税额 否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.1 加计抵减
税_加计抵
0
税额
jjdj
流动负债 借
不核算 减税额 否
否
应交税费_
未交增值
未交增值
2221.02 税
wjzzs
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
应交营业
不核算 款
否
否
其他应付
2241.01 借款
流动负债 贷
不核算 款_借款 否
否
其他应付
2241.01.0
款_借款_
1
王娇洋
流动负债 贷
不核算 王娇洋 否
否
其他应付
社保个人
款_社保个
2241.02 部分
grsb
流动负债 贷
不核算 人部分 否
否
其他应付
公积金个
款_公积金
2241.03 人部分 gjjgrbf 流动负债 贷
车美容有
流动资产 借
不核算 限公司 否
否
其他应收
流动资产 借
不核算 款_押金 否
否
流动资产 借
不核算 材料采购 否
否
流动资产 借
不核算 在途物资 否
否
流动资产 借
不核算 原材料 否
否
材料成本
流动资产 借
不核算 差异
否
否
流动资产 借
不核算 库存商品 否
否
商品进销
流动资产 贷
不核算 差价
否
否
委托加工
流动资产 借
2221.07 税
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
城镇土地
城镇土地
2221.08 使用税
流动负债 贷
不核算 使用税 否
否
Page 5
科目
应交税费_
2221.09 房产税
流动负债 贷
不核算 房产税 否
否
应交税费_
2221.10 车船税
流动负债 贷
不核算 车船税 否
否
应交税费_
教育费附
教育费附
2221.11 加
薪酬_工会
2211.06 工会经费
流动负债 贷
不核算 经费
否
否
应付职工
职工教育
薪酬_职工
2211.07 经费
流动负债 贷
不核算 教育经费 否
否
应付职工
非货币性
薪酬_非货
2211.08 福利
流动负债 贷
不核算 币性福利 否
否
应付职工
薪酬_辞退
2211.09 辞退福利
流动负债 贷
不核算 福利
否
否
应付职工
否
1123 1131 1132
预付账款 应收股利 应收利息
流动资产 借
不核算 预付账款 否
否
流动资产 借
不核算 应收股利 否
否
流动资产 借
不核算 应收利息 否
否
其他应收
其他应收
1221
款
qtysk
流动资产 借
不核算 款
否
否
Page 1
1221.01 其他
暂估进项 1221.02 税额
1221.03 保证金
产损溢
长期资产 借
不核算 产损溢 否
否
待处理财
待处理流
产损溢_待
动资产损
处理流动
1901.01 溢
长期资产 借
不核算 资产损溢 否
否
待处理财
产损溢_待
待处理非
处理非流
流动资产
动资产损
1901.02 损溢
长期资产 借
不核算 溢
否
否
2001
短期借款
流动负债 贷
不核算 短期借款 否
否
2201
应付票据
流动负债 贷
不核算 个人部分 否
否
其他应付
残疾人保
款_残疾人
2241.04 障金
流动负债 贷
不核算 保障金 否
否
其他应付
款_残疾人
保障金_浙
浙江对外
江对外服
2241.04.0 服务有限
务有限公
1
公司
wf
流动负债 贷
不核算 司
否
否
其他应付
浙江对外
款_浙江对
服务有限
外服务有
2241.05 公司
流动负债 贷
不核算 限公司 否
短期投资
1101.01 股票
1101.02 债券
1101.03 基金
1101.04 其他
1121
应收票据
科目类别 流动资产 流动资产
流动资产
流动资产 流动资产 流动资产
流动资产
流动资产
流动资产
流动资产
流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产
余额方向 借 借
借
借 借 借
借
借
3104.03
职工奖励 及福利基 金
3104.04 储备基金
科目
其他应付
款_杭州今
元标矩科
技有限公
流动负债 贷
不核算 司
否
否
其他应付
流动负债 贷
不核算 款_生育金 否
否
长期负债 贷
不核算 递延收益 否
否
长期负债 贷
不核算 长期借款 否
否
长期应付
长期负债 贷
不核算 款
否
否
所有者权
益
贷
不核算 实收资本 否
应交营业
2221.03 税
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
应交消费
应交消费
2221.04 税
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
企业所得
企业所得
2221.05 税
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
城市维护
城市维护
2221.06 建设税 cjs
流动负债 贷
不核算 建设税 否
否
应交税费_
土地增值
土地增值
1605.02 专用设备
1605.03 1606 1621
工器具 固定资产 清理 生产性生 物资产
1621.01
未成熟生 产性生物 资产
1621.02
1622 1701 1702
成熟生产 性生物资 产 生产性生 物资产累 计折旧 无形资产 累计摊销
长期资产 借
不核算 固定资产 否
否
长期资产 贷
不核算 累计折旧 否
jyffj
流动负债 贷
不核算 加
否
否
应交税费_
矿产资源
矿产资源
2221.12 补偿费
流动负债 贷
不核算 补偿费 否
否
应交税费_
2221.13 排污费
流动负债 贷
不核算 排污费 否
否
应交税费_
个人wenku.baidu.com得
个人所得
2221.14 税
gs
流动负债 贷
不核算 税
否
否
应交税费_
2221.15 资源税
流动负债 贷
不核算 资源税 否
否
长期资产 借
不核算 在建工程 否
否
长期资产 借
不核算 工程物资 否
否
工程物资_
长期资产 借
不核算 专用材料 否
否
工程物资_
长期资产 借
不核算 专用设备 否
否
工程物资_
长期资产 借
不核算 工器具 否
否
固定资产
长期资产 借
不核算 清理
否
否
生产性生
长期资产 借
不核算 物资产 否
否
生产性生
物资产_未
成熟生产
益
贷
不核算 金
否
否
所有者权
利润分配_
益
贷
不核算 储备基金 否
否
Page 7
科目
利润分配_
企业发展
所有者权
企业发展
3104.05 基金
益
贷
不核算 基金
否
否
利润分配_
利润归还
所有者权
利润归还
3104.06 投资
否
盈余公积_
所有者权
企业发展
益
贷
不核算 基金
否
否
盈余公积_
所有者权
利润归还
益
贷
不核算 投资
否
否
所有者权
益
贷
不核算 本年利润 否
否
所有者权
益
贷
不核算 利润分配 否
否
利润分配_
所有者权
提取法定
益
贷
不核算 盈余公积 否
否
利润分配_
所有者权
提取任意
益
贷
不核算 盈余公积 否
否
利润分配_
职工奖励
所有者权
及福利基
2211.10 其他
流动负债 贷
不核算 薪酬_其他 否
否
2221
应交税费
流动负债 贷
不核算 应交税费 否
否
应交税费_
应交增值
应交增值
2221.01 税
流动负债 贷
不核算 税
否
否
2221.01.0
1
进项税额
2221.01.0
2
销项税额
应交税费_
应交增值
税_进项税
流动负债 借
不核算 额
否
否
应交税费_
应交增值
否
其他货币
资金_银行
本票
否
其他货币
资金_信用
卡
否
其他货币
资金_信用
证保证金 否
其他货币
资金_外埠
存款
否
短期投资 否
短期投资_
股票
否
短期投资_
债券
否
短期投资_
基金
否
短期投资_
其他
否
应收票据 否
往来业务 核算 否 否
否
否 否 否
否
否
否
否
否 否 否 否 否 否 否
1122
应收账款
流动资产 借
不核算 应收账款 否
税_销项税
流动负债 贷
不核算 额
否
否
Page 4
科目
应交税费_
应交增值
税_出口抵
出口抵减
减内销产
2221.01.0 内销产品
品应纳税
3
应纳税额
流动负债 借
不核算 额
否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.0 进项税额
税_进项税
4
转出
流动负债 贷
不核算 额转出 否
否
应交税费_
应交增值
2221.01.0