财务制度大全全聚德管理当局声明书

作者：ZHANGJIAN仅供个人学习，勿做商业用途1 / 11北京全聚德烤鸭股份有限公司财务管理规则第一章总则第一条为加强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司本部设财务部，对公司各职能部门（包括下属的各分公司）进行统一会计核算，下属分公司设财务分理部，实行报帐制进行非独立核算。

精品文档收集整理汇总第三条企业财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，检查监督财务纪律和内控制度的执行情况。

精品文档收集整理汇总3、积极为经营管理服务，促进企业取得较好的经济效益。

4、厉行节约，合理使用资金。

5、合理分配企业收入，及时完成需要上交的各项税收及管理费用。

6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成企业交给的其他工作。

第四条本公司根据会计业务的实际需要设置会计工作岗位。

分设会计机构负责人，现金出纳、银行出纳、稽核、税务会计、成本费用核算、资金往来结算、总帐报表、档案管理等会计工作岗位。

精品文档收集整理汇总根据各岗位业务量的大小及内部牵制制度的要求，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。

但出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作。

精品文档收集整理汇总第五条本公司会计工作岗位将实行AB角并有计划地轮换，以便会计人员可以全面熟悉业务，不断提高业务素质。

会计人员应取得会计证后才能上岗。

根据财务人员岗位职责和工作标准，结合本公司实际，制定本公司会计人员岗位职责和工作标准。

精品文档收集整理汇总第二章会计人员的岗位职责第六条公司及下属各分公司的会计工作人员应遵守如下职业道德标准：1、敬业爱岗，要有强烈的事业心和责任感，服从分配，干一岗爱一岗，干一岗就干好一岗；2、熟悉法规，全体会计人员不但要熟练掌握会计工作基本知识和业务技术，还要熟练掌握财经法规、法律和企业会计制度；精品文档收集整理汇总3、依法办事，全体会计人员在会计工作中要严格按照法律、法规和制度规定程序办理会计业务。

财务管理制度财务管理制度范本（精选11篇）财务管理制度篇1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

一、声明背景为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度的声明。

二、声明目的1. 明确公司财务管理的基本原则和目标，规范财务行为，提高财务管理水平。

2. 确保公司财务信息的真实、准确、完整，为决策提供有力支持。

3. 增强公司财务风险防范能力，确保公司资产安全。

4. 促进公司可持续发展，实现公司经济效益最大化。

三、声明内容1. 财务管理体制（1）本公司财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。

（2）公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。

（3）各部门、子公司应积极配合财务部工作，共同维护公司财务秩序。

2. 预算管理（1）公司实行年度预算制度，各部门、子公司应根据公司发展战略和年度经营目标编制预算。

（2）预算一经批准，各部门、子公司应严格执行，不得擅自调整。

（3）财务部负责预算的编制、执行、分析和考核工作。

3. 资金筹集与使用管理（1）公司资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则。

（2）公司资金使用应遵循合理、节约、效益的原则。

（3）财务部负责公司资金筹集、使用和监督工作。

4. 资产管理（1）公司资产实行分类管理，确保资产安全、完整。

（2）财务部负责资产登记、盘点、折旧、处置等工作。

（3）各部门、子公司应积极配合财务部做好资产管理工作。

5. 成本、费用及税收管理（1）公司成本、费用管理遵循合法、合规、合理原则。

（2）财务部负责成本、费用核算、分析和控制工作。

（3）各部门、子公司应积极配合财务部做好成本、费用管理工作。

6. 营业收入、利润及利润分配管理（1）公司营业收入、利润及利润分配应遵循国家相关法律法规。

（2）财务部负责营业收入、利润核算、分析和分配工作。

（3）各部门、子公司应积极配合财务部做好营业收入、利润管理工作。

7. 投资管理（1）公司投资应遵循合法、合规、风险可控的原则。

北京全聚德烤鸭股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了规范全聚德股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统地审计监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。

第三条凡公司及其全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务与范围第四条审计划工作的任务是确保国家有关财经政策、法令制度，以及财经纪律在企业的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围包括：一、年度财务计划或单位预算的执行和决算。

二、财务收支、经济往来的真实性、合法性。

三、对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。

四、经济责任包括对中层干部（正职）或负责人进行离任审计。

五、内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况。

六、与境内外经济组织举办合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情况；长短期投资及财产的经营状况及其效益。

七、国家财经法规和企业规章制度的执行。

八、对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计（以审计结果为最终考核依据）。

九、对公司经济管理中的重要问题开展专项审计调查。

十、公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条审计机构的主要权限为：一、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。

二、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产。

检测财务会计软件，查阅有关文件、资料。

三、参加有关会议。

四、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。

五、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经公司领导同意，作出临时制止决定。

财务管理制度声明一、总则为规范公司财务管理行为，确保资金的安全及合理利用，提高公司财务管理水平，特制定本《财务管理制度声明》（以下简称“本制度”）。

二、目的和原则1. 本制度的目的是为了规范和约束公司内部的财务管理行为，加强对资金的监督和管理，确保公司财务工作的合法、准确、及时和规范执行。

2. 本制度遵循的原则是全面规范、稳妥利用、勤勉尽责、公平公正、依法依规、独立自主的原则。

三、组织架构公司财务管理委员会是公司内部负责全面负责公司财务管理工作的专业机构。

主要负责公司的资金分配、使用、监督和管理、财务预算、考核等工作，并直接向公司董事会报告。

四、财务管理职责分工1. 财务部门：公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作。

主要职责包括制定和完善公司财务制度、财务预算、会计核算、财务报表编制、税务筹划等相关工作。

2. 部门负责人：各部门负责人配合财务部门实施财务管理制度，对本部门的经费使用以及财务状况负责。

3. 员工：公司所有员工都应当按照公司的财务管理制度进行操作，不得有挪用公款、虚报、徇私舞弊等不正当行为。

五、资金管理1. 资金的使用应当严格按照预算进行，不得擅自挪用或改变用途。

2. 资金的收支必须经过双层审核制度，确保资金的流向和用途明确。

3. 部门之间的资金流动应当有明确的流转流程并进行书面记录。

4. 公司资金的监管和使用应当建立定期审核机制，确保资金的合理利用。

六、审计监督1. 公司应当定期邀请独立第三方机构对公司的财务状况进行审计，确保公司财务的真实性和准确性。

2. 公司内部设立审计部门，负责对公司财务管理进行日常审计监督，及时发现和纠正财务管理方面的问题。

七、奖惩措施1. 对于执行财务管理制度良好的部门和员工，公司应当给予相应的奖励或激励措施。

2. 对于违反财务管理制度的行为，公司应当根据情节轻重予以惩处，并追究相关责任人的法律责任。

八、制度修改本制度如需修改，须经公司董事会讨论通过，并及时向全体员工公布。

财务制度证明承诺函尊敬的各位领导：我们公司始终高度重视财务管理工作，认真遵守相关法律法规，建立健全的财务制度，并在公司的经营中积极执行。

在此，我们向各位领导郑重承诺，我司将继续健全和完善财务制度，落实各项财务管理规范，切实维护公司财产安全，确保公司经营的透明、有序和稳健。

特向各位领导发出如下承诺：一、建立健全的财务管理制度1. 我司将建立全面、系统的财务管理制度，确保财务管理工作规范、科学、高效。

2. 我司制定的财务管理制度将细化并明确各项财务管理的责任部门、管理流程、资金使用准则等，以规范公司财务管理行为。

3. 我司将根据公司发展和业务特点不断完善和优化财务管理制度，确保其符合部门管理要求和公司经营需求。

二、落实严格的财务管理要求1. 我司将对公司所有的财务活动实施严格的审批程序，确保支出和收入的合法合规，杜绝违规、失误行为。

2. 我司将加强对资金的监管和使用，保证公司资金的安全性和流动性，杜绝挪用、骗取等损害公司利益的行为。

3. 我司将严格执行财务纪律，不得私自挪用公司资金，不得利用职权谋取私利，确保公司财务管理的透明和公正。

三、加强内部控制和风险管理1. 我司将建立完善的内部控制机制，规范各项财务活动，加强内部审计和监督，确保公司财务管理的效率和成效。

2. 我司将对可能产生的财务风险进行评估和防范，采取必要措施控制风险的发生，确保公司财务安全和稳定。

3. 我司将对公司业务进行全面风险评估和控制，建立健全的风险管理体系，防范潜在风险，确保公司经营的稳定和可持续发展。

四、加强财务监督和外部沟通1. 我司将建立健全的财务监督机制，加强对公司财务管理工作的监督和检查，及时发现和纠正问题，确保公司财务管理工作的正常运转。

2. 我司将加强与审计机构、监管机构和股东的沟通和合作，主动接受外部审计和监督，及时向有关部门报告公司的财务状况，确保公司财务报告的真实、准确和完整。

综上所述，我司郑重承诺，将始终坚持财务管理的规范和透明，加强财务制度的建设和落实，维护公司财务安全和稳定，确保公司财务管理工作的合法合规、高效有序。

北京全聚德烤鸭股份有限公司会议费管理规定为规范会议费报销标准，简化会议费报销程序，堵塞会议费报销漏洞，减少不必要费用开支，结合公司具体情况，特制定本规定。

一、归口部门根据审定的预算，会议费的开支，实行各店（分公司）独立核算，分层管理，在职权范围内由公司及各店（分公司）办公室组织及财务部进行审核。

二、会议费报销规定1、股东大会、董事会、监事会的会议费列入年度预算，其费用包括会议期间的差旅费等其他费用；公司经营管理层的会议，包括季度分析会费用也应列入年度预算。

公司本部以及各店（分公司）各自组织的会议列入各部门及各店（分公司）的年度预算（包括会议期间的交通、住宿、文印、差旅等其他费用）。

超过年度预算的费用必须经过本部办公室以及公司总经理的书面批准。

2 、本部以及各分店（分公司）各部门未经批准、无正当理由到名胜古迹、旅游胜地组织非经营管理有关的会议，一律不允许列入年度预算，也不作为会议费的报销范围列支。

鉴于公司各部门经常得到外单位的邀请函的情况，如因工作需要必须参加的临时会议以及预算外的会议，须经总经理批准后方可参加。

3、经批准参加会议的领导及其他人员，凡是由会议主办方开具会议费收据的，据实报销会议费用，不再另行补助。

4、外出参加会议人员在出差期间，所支付业务招待费、电话费要从严控制，按规定由主管领导签字批准，经总会计师审核后方可报销。

5、外出参加会议人员返回后必须在七天内报账，如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门负责人和主管领导要认真核实报销金额及出差天数，经公司及各店（分公司）财务部审核无误后报销。

特殊情况下，由总会计师加签。

6 、为了配合财政局、税务局、审计局以及会计师事务所等机关的检查，本部及各店（分公司）报销会议费时须持会议费证明材料，会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准，支付凭证等。

三、本规定从下发之日起施行，由财务部负责解释。

全聚德财务管理制度一、制度概述为了保障全聚德公司资金使用的合法性、安全性和有效性，维护公司财务收支的透明度，规范公司财务管理行为，制定本制度。

二、财务管理机构全聚德公司设有财务部门，由财务总监领导。

财务部门职责是：制定财务管理制度和规章制度，建立和健全公司财务管理工作制度，编制财务报表和财务分析报告，负责日常收支管理和资金监管工作，合理安排公司资金使用，保证公司的资金安全和流动性。

三、财务预算和决算管理（一）财务预算全聚德公司每年制定年度财务预算，根据公司发展计划和市场情况，预测收入和支出情况，保证公司经济活动的正常开展。

财务部门对预算的执行情况进行监督和检查，提出合理化建议，确保预算的准确性和有效性，防范公司的财务风险。

（二）决算管理全聚德公司每年结束后，对财务预算和实际执行情况进行核算，编制年度财务决算报告。

财务部门负责审核和核对会计凭证和报表，检查预算和实际执行情况的差异，分析原因，提出改进意见，并报经营层批准后予以实施。

四、资金管理（一）资金监管全聚德公司设立银行账户并开通网银业务，实行日常资金监管制度。

财务部门对公司日常资金收支进行监督和管理，控制公司资金使用风险，防范公司财务风险。

同时，建立健全资金管理制度，保证资金的安全性和流动性。

（二）资金使用全聚德公司的资金使用必须符合合法合规的原则，必须经过授权和确认方可执行。

财务部门根据公司经营发展需要，科学安排资金使用计划，保证公司的正常经营活动顺利开展，管理好公司的资产和资金。

五、成本管理全聚德公司设立成本控制管理制度，建立健全成本核算系统和成本管理体系，对公司各项经济活动进行分析和监管，确保公司成本控制和管理的有效性和合规性。

六、会计核算和报告全聚德公司会计核算和报告是财务管理的重要组成部分。

财务部门根据会计原则和规定，编制年度财务报表、利润表和现金流量表，反映公司的经济活动、资金变化和财务状况。

同时，按照金融机构和政府有关要求报送相关报表。

北京全聚德烤鸭股份有限公司预算与决算管理制度第一章总则第一条为了明确公司各部门、各分店（分公司、子公司)的具体目标，保证各部门、各分店（分公司、子公司)的相互协调，最终实现公司的总目标，公司实行年度预算管理制度。

第二条本处所指年度预算，包括公司年度销售、成本费用、利润及年度资金预算，年度维修预算、年度低值易耗品及固定资产预算。

第三条公司董事会下设预算管理委员会，负责公司预算管理工作。

公司预算管理委员会由董事长、总经理、总会计师、财务经理组成。

视情况可增加其他人员。

第二章预算编制第三条公司预算编制，涉及到公司经营管理的各个部门，采用从上到下、再从下到上的程序。

第四条公司董事会根据企业的中长期规划，利用本量利分析等工具，提出公司一定时期的总目标。

由预算管理委员会将此目标分解到各子公司（各分店）。

第五条各分店（子公司）根据公司下达的经营目标，布置所属各部门自行编制预算。

第六条各分店（子公司）汇总属下各部门预算，然后报公司预算管理委员会审查。

第七条预算管理委员会将董事会通过的预算下发给各分店执行。

第三章预算的修改办法第八条年度预算一经制定，各子公司（各分店）应该严格执行。

第九条在实际过程中，由于情况发生变化，并导致原有预算有可能超支，各子公司（分店）应当及时预见这种情况，并将修改后的预算计划提前一个月报公司预算管理委员会进行审批。

凡不超过原来预算金额5％范围内的，需经公司总经理办公会批准，预算管理委员会备案；如果超此范围，则仍需董事会批准。

第四章预算执行情况的分析、检查和奖惩办法第十条公司在每个季度完成的一个月内，应该对上一季度的预算执行情况进行检查和分析，具体由公司预算管理委员会组织，公司财务部负责实施。

第十一条公司年度决算后要编制年度预算情况执行情况报告书，及预算与决算的财务状况对比表，最终报董事会通过。

第十二条对于严重超预算的单位或个人，公司应当追究其经济和行政责任。

第七章附则第十三条本制度由公司董事会负责解释。

北京全聚德烤鸭股份有限公司董事会关于公司内部控制制度的声明书致：中天信会计师事务所本声明书是为贵所对本公司截至二○○一年五月一日内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行评价而出具。

我们已尽我们所知并征求了公司其他领导及管理层的意见，现就截至二○○一年五月一日的内部控制制度有关事项声明如下：1、我们的职责是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。

贵所的审计责任不能替代、减轻或免除我们的会计责任。

2、我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。

这些相关内部控制制度旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行；（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）保证帐面资产与实存资产定期核对相符。

3、本公司所制定的内部控制制度的内容主要包括对货币资金、融资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。

（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。

（2）加强对融资业务的管理，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。

（3）合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。

（4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。

（5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。

北京全聚德烤鸭股份有限公司财务会计档案管理制度第一章总则第一条为加强会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁工作，根据财政部、国家档案局颁布的“会计档案管理办法”及本公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用股份公司本部及所属分店（分公司）、全资子公司、控股公司及所属市场部（办事处）等的各种财务会计资料。

第三条本制度规范的会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表、会计软盘、内外部财务会计、审计规章制度、预算、财务分析报告及其他会计核算专业资料等。

1、会计凭证。

包括原始凭证和记帐凭证。

原始凭证包括外来及自制的各种原始凭证及原始凭证汇总单（表）。

2、会计帐簿。

包括总分类帐、明细分类帐、日记帐及各种辅助帐簿（包括应收票据贴现登记簿、股份公司股东登记簿等）。

3、会计报表。

包括月份、季度、年度会计报表，会计报表的编制说明和所属子公司、分公司、控股公司、市场部（办事处）等上报及对外公布的各种报表及报表说明、财务分析等。

4、统计、税务报表及劳动工资报表。

5、其他资料：包括银行对帐单、银行存款余额调节表，各种财产物资清查盘点表、清产核资或公司改制材料，各种抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项审批文件、财产物资产权及使用权文件、企业购并（合资）及项目的可行性研究报告及实施方案、工商税务（企业代码证书）等的年检资料、临时公告、重大公告、上市辅导及申报材料（包括验收材料）、招股（增发、配股）说明书、发行公司债券（可转换债券）说明书、证管办及证监会巡检材料、股东大会、董事会、经理会会议决议、盈利分配及亏损弥补方案、股东及股份变动明细情况表、审计报告（包括盈利预测审核报告、内部控制制度评价报告及管理建议书）、券商巡检专项意见、财务顾问公司的专项意见、法律意见书、会计岗位交接清册、档案保管、销毁清册、会计软盘、国家财税证券等方面的法律法规及公司内部财务规章制度、财务系统发文以及其他具有保存价值的有关会计核算资料。

全聚德财务管理制度财务管理是企业管理的重要组成部分，它的目的是通过对企业资金的合理配置和运用，使企业的财务状况保持稳定并实现持续增长。

全聚德的财务管理制度就是为了实现这一目标而建立的，下面将从几个方面介绍全聚德的财务管理制度。

一、财务目标和原则全聚德的财务管理的目标是以保障企业的经营活动为核心，为企业的快速发展提供稳定的财务支持。

其核心原则包括：1.合法合规；2.收支平衡；3.资源有效配置；4.满足企业经营的需要。

二、财务组织架构全聚德的财务管理组织架构分为两个部分：财务管理部和会计部。

财务管理部主要负责企业财务管理的运作，包括财务规划、资金管理、投资管理等；会计部主要负责企业的会计工作，包括账务核算、财务报表编制等。

三、财务制度1、财务预算制度：全聚德每年制定年度财务预算，包括营业额预算、成本预算、利润预算等，为企业的经营活动提供指导和保障。

2、资金管理制度：全聚德建立了严格的资金管理制度，包括日常资金管理、资金调拨、资金使用等，确保企业的经营活动不受资金问题影响。

3、审计制度：全聚德每年由专业的审计机构进行财务审计，对企业财务情况进行全面审核，保障企业的财务透明和真实性。

4、内部控制制度：全聚德建立了完善的内部控制制度，包括风险控制、财务监管等，确保企业的财务管理工作安全可靠。

四、监督和评估全聚德的财务管理工作由财务监督委员会进行监督，对财务管理制度的实施情况进行评估和分析，及时发现问题并提出改进意见，确保企业的财务管理工作有序进行。

五、总结全聚德的财务管理制度在长期的实践中不断完善和发展，为企业的稳定发展和持续增长提供了强有力的支持。

通过建立科学的财务管理制度，全聚德在激烈的市场竞争中始终保持竞争优势，成为了行业内的领军企业。

财务管理制度是企业的基石，只有建立科学、规范的财务管理制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展的目标。

财务管理制度汇总(42个doc)16北京全聚德烤鸭股份有限公司物资采购计划的制定方法第一条公司对物料和固定资产实现计划采购。

第二条物料分为杂品、办公用品、瓷厨、棉织四大类。

固定资产分为办公设备、饮食设备、通用设备三大类。

第三条各店在每年十二月底由各部门编制物料与固定资产的下年度需求计划，报店总经理审批第四条经店总经理审批过的物料采购计划和固定资产的购置计划，由店总经理办公室统计整理，形成物料采购计划，一式三份，一份交总务部、一份交财务部、一份店总经理办公室留底。

第五条总务部根据年度计划控制各部门固定资产与物料的实际采购状况，对于超出年度采购计划的采购活动，必须提请各部门重新申请，并经店总经理审批后方可实施。

北京全聚德烤鸭股份有限公司物资采购与库存量的管理方法第一条 物资采购过多，会造成流动资金、仓库面积的大量占用，反之，又会造成对生产的供不应求，所以用科学方法控制物资采购，保持合理库存量非常重要。

第二条 月物料申购量的计算：月物料申购量=月计划生产量(或销售量)×单位产品用量(1+合理损耗)—期初物料库存量+保险储备量期初库存量=编制计划时的实际库存量+期初前的到货量—期初前的耗用量 保险储备量=平均每日需用量×保险储备天数说明：月物料申购量并不完全等于月采购计划量。

第三条 建立物资储备定额制度。

物资储备定额是企业物资管理的重要基础性资料，它是监督物资库存动态，使其保持合理水平的工具，是编制物资供应计划的重要依据之一；也是企业核定流动资金的重要依据；还是确定仓库面积和储存设施数量的依据。

企业的物资储备定额是经常储备量和保险储备量两部分组成。

经常储备量=(供应间隔天数+物资使用前准备天数)＊平均每日需用量物资储备量的有关理论分析见下图：第四条 实行定期订购方式与定量订购方式对库存量加以控制。

①定期订购方式。

保险储备（最低储备） 最高储备 最高储备库存量 供应间隔期 供应间隔期 时间物耗就是订购的时间预先固定，而每次订购的数量则不固定，根据库存的情况来决定。

北京全聚德烤鸭股份有限公司工会经费管理制度第一章总则第一条为了管好、用好工会经费，更好的为公司员工服务，同时为发展工运事业服务，按照工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》及其他有关规定和本公司的实际情况，特制定本管理制度。

第二章工会经费使用管理原则第二条坚持经费独立管理原则。

根据审定的预算，工会经费的开支，实行各店（分公司）独立核算，分层管理，在职权范围内由工会主管财务的主席“一支笔”审批的原则。

第三条坚持遵纪守法原则。

严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

第四条坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。

基础工会经费应重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。

第五条坚持预算管理原则。

一切费用均应纳入预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。

第六条坚持勤俭节约原则。

要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提供经费使用效益。

第七条坚持民主管理原则。

要定期公布帐目，接受会员监督和经审会审查。

第八条坚持为职工服务原则。

工会经费不得用于非工会活动开支；不得支付社会摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

第三章工会经费开支范围第九条会员活动费。

用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。

如：郊游、舞会、参观、电影等。

第十条职工活动费。

用于开展职工教育、文娱体育等方面活动的开展，如：资料费、讲课费、购买文体用品、误餐费、举办展览的消耗用品及职工集体福利事业补助等费用支出。

第十一条工会业务费。

用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务等方面的费用。

如；工会干部培训费用；评选、表彰、奖励优秀工会干部、积极分子的费用；召开会员（代表）大会的费用；建家活动费用；维护职工合法权益的法律资讯服务、劳动争议协调等费用；慰问困难职工的费用；办公、维修、差旅等方面的费用。

第十二条事业支出。

全聚德财务管理制度全聚德是中国著名的烤鸭餐厅品牌，成立于1864年，是北京的传统名店之一、全聚德一直以来都注重财务管理，并建立了一套完善的财务管理制度。

全聚德的财务管理制度主要包括以下几个方面：1.预算管理：全聚德每年会制定财务预算，包括收入、成本和资金的预测和分配。

通过预算管理，全聚德能够掌握企业财务状况，合理安排资金使用，避免不必要的浪费和损失。

2.记账报账：全聚德要求所有部门和员工都必须按照规定的流程进行记账和报账。

餐厅每天的收入、支出和成本都需要记录并报备给财务部门，以确保财务数据的准确性和及时性。

3.资金管理：全聚德非常重视资金的管理和使用。

财务部门会对企业的资金进行统一的管理，包括资金的募集、运用、监督和分析。

全聚德通过合理的资金管理，确保企业有足够的资金支持日常运营，同时最大限度地提高资金的利用效率。

4.成本控制：全聚德将成本控制视为重要的管理内容之一、餐厅每天会记录食材和原材料的进货成本，以及员工工资和其他费用的支出。

财务部门会对成本进行分析和核算，寻找降低成本的方法和途径，以提高餐厅经营的盈利能力。

5.审计监督：全聚德定期进行内部审计，对餐厅的财务运作进行全面的监督和审计。

审计部门会检查各项账目的准确性和合规性，发现问题并及时进行整改和纠正。

6.风险管理：全聚德认识到企业经营过程中会存在一定的风险，如竞争风险、市场风险等。

为了降低风险，全聚德会制定相应的风险管理策略和措施，并建立风险管理团队。

财务部门在风险管理中起到了重要的作用，通过风险分析和评估，帮助企业及时应对风险挑战。

全聚德的财务管理制度为企业提供了一套规范的财务管理方法和流程，有利于提高财务运作的效率和效果。

通过财务管理制度的实施，全聚德能够及时监控和掌握企业的财务状况，合理分配和运用资金，有效控制成本，降低风险，从而提高餐厅经营的盈利能力。

同时，财务管理制度还帮助全聚德建立了严格的财务监督机制，减少了财务处理中的错误和失误。