Dhxuyzl精算报告编报规则

中国银保监会办公厅关于强化人身保险精算监管有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.01.21•【文号】•【施行日期】2020.04.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会办公厅关于强化人身保险精算监管有关事项的通知为进一步强化人身保险精算监管，完善人身保险监管指标体系,更好保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，现就有关事项通知如下：一、保险公司应按照本通知规定的公式（见附件1），计算责任准备金覆盖率。

《关于印发人身保险公司<精算报告>编报规则的通知》（银保监办发〔2018〕45号）中“责任准备金覆盖率”的计算公式不再执行。

二、保险公司用于分红保险利益演示的红利不得超过按以下公式计算的上限：（V0 + P）×利差水平×红利分配比例其中：V0指本保单年度期初红利计算基础对应的准备金（不包括该时点的生存给付金金额）；P指按红利计算基础对应的准备金评估基础计算的本保单年度净保费；红利分配比例统一为70%。

三、保险公司根据《中国保监会关于做好人身保险业有关数据报送工作的通知》（保监人身险〔2017〕263号）填报季度负债业务信息表时，应按照本通知规定的表样（见附件2）进行填报并发送至我会联系人邮箱，其他填报要求保持不变。

四、保险公司新开发的分红型人身保险产品应按照本通知要求执行，在本通知印发前已审批或备案的分红型人身保险产品说明书可以继续使用。

五、2020年4月1日起，保险公司按照本通知要求填报季度负债业务信息表。

2020年7月1日起，保险公司报送人身保险条款和保险费率审批或备案的，最近季度末责任准备金覆盖率不得低于100%；同时，不符合本通知要求的产品分红型人身保险说明书不得继续使用。

六、此前有关规定与本通知不一致的，以本通知为准。

联系人：杨娉010－66286501联系邮箱：*****************.cn附件：1.关于责任准备金覆盖率计算公式的说明2.季度负债业务信息表2020年1月21日。

中国保险监督管理委员会关于修订《精算报告－－分红保险业务报告》编报规则的通知(2009)文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2009.02.24•【文号】保监发[2009]21号•【施行日期】2009.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文*注：本篇法规已被：中国保险监督管理委员会关于公布规章和规范性文件清理结果的通知（发布日期：2010年12月2日，实施日期：2010年12月2日）废止中国保险监督管理委员会关于修订《精算报告－－分红保险业务报告》编报规则的通知（保监发〔2009〕21号）各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：为全面客观地反映保险公司分红保险的业务状况，进一步规范和明确分红保险业务在《精算报告》中的填报要求，我会修订了《精算报告-分红保险业务报告》的编报规则和相关报表，现印发给你们。

自2009年1月1日起，各公司应按照本通知的要求完成上一会计年度精算报告的填报工作。

《关于印发精算报告编报规则的通知》（保监发〔2007〕119号）中有关分红保险业务报告编报规则和相关报表的规定自本通知发布之日起废止。

请各公司遵照执行，执行中遇到问题应及时报告我会。

附件：《精算报告--分红保险业务报告》编报规则中国保险监督管理委员会二○○九年二月二十四日《精算报告--分红保险业务报告》编报规则分红保险业务报告的对象为所有分红保险业务，包括在企业会计准则下的原保险合同和非原保险合同。

分红保险业务报告由以下五部分内容组成：分红保险业务声明书、分红保险业务资产负债状况表、分红保险业务盈余计算与分配表、分红保险业务红利给付明细表和分红保险业务利源分析表。

一、分红保险业务声明书总精算师对本公司分红业务应出具相应声明书，涵盖如下内容：（一）描述确定红利的计算基础、方法和程序，包括分红示例和实际红利分配；（二）如果在精算报告编报日，基于本年度分红业务经营成果的红利分配方案已经正式宣告（指向保单持有人正式宣告），需披露实际宣告红利分配方案的确定过程和详细计算依据；如果在精算报告编报日，基于本年度分红业务经营成果的红利分配方案还未确定或正式宣告，需采用预估的方法确认应付保户保单红利与应付公司保单红利，并对预估的基础给出说明；如果上年度的精算报告编制采用了预估的方法确认基于上年度分红业务经营成果的应付保户保单红利和应付公司保单红利，最终相应的红利分配方案在本年度内正式宣告，需披露实际宣告红利分配方案的确定过程和详细计算依据，并就实际宣告的红利分配方案与上年末预估的红利分配方案是否存在差异具体说明；（三）声明需对下列方面做出阐述：1、本年度用于确定红利分配的计算基础、方法和程序是否有重大改变？如果是，请给出具体说明；2、分红示例的确定是否包含对未来的预期？如果是，请给出具体说明，包括未来预期的合理性说明；3、是否支付终了红利或特别红利？如果是，请给出具体说明；4、是否设立资产独立的分红账户（非名义上的独立）？对于资产独立的分红账户，请给出营业费用的分摊方法；对于未设立独立资产的分红账户，要求在给出营业费用分摊方法的同时，给出投资收益的分摊方法说明；5、是否存在分红账户与其他账户的转入与转出？如果是，请阐明转入转出的基础和数额（此处的转入与转出不包括由分红保单利益给付引起的转入或转出情况。

精算报告模板尊敬的领导、各位评审专家:首先，感谢您能够抽出宝贵的时间来审阅我们的精算报告。

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1. 报告封面报告封面应包括标题、日期、报告人员姓名、单位名称等信息，主要起到对整个报告的概括作用。

此外，还可以添加公司标志、封面背景等元素，提高报告的品位。

2. 目录全文应该明确具体的篇章，及其主要内容以及页码，供读者查找信息或者资料。

3. 序言序言主要向读者介绍本篇报告的主要内容和组织结构，说明编写目的、范围以及研究方法和数据来源等信息。

4. 前言前言是写给报告委托人的一段文字，主要是概述精算报告的目的、重要性及其意义。

5. 研究背景和研究方法这一部分应该介绍相关行业的基本背景信息、市场环境，阐述本次报告研究的主要目的，并详细阐述所使用的研究方法。

6. 数据来源在这一部分中，需要介绍报告所用的数据来源，包括公开数据和内部数据。

7. 报告主体报告主体通常包括三个方面的内容：风险评估、偿付能力、经营报表。

风险评估：本部分应该根据历史经验、市场环境、统计模型等进行实地勘察，制定数量化的风险预估报告。

偿付能力：主要解释公司的偿付能力，包括资产质量、保证金水平和负债规模等。

经营报表：报告应当包括资产、负债、收入、费用、利润和现金流量等经营报表来陈述公司经营情况。

8. 总结和建议报告的总结应该紧扣前文内容内容，对报告的研究成果和分析结果进行了总结，同时提出相应的意见和建议。

9. 参考文献报告应该附有详细的参考文献清单，列举报告编制所依据的主要文献和资料，并注明其出处、作者、主要内容等信息。

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如有疑问，我们的专业团队将随时为您回答。

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保险精算和风险评估管理制度保险精算和风险评估是保险行业中至关重要的环节。

有效的精算和评估能够帮助保险公司更好地理解和管理风险，确保保险产品的可持续性和盈利能力。

为此，建立和实施一套科学合理的保险精算和风险评估管理制度是非常必要的。

本文将重点讨论保险精算和风险评估管理制度的内容和要求。

一、保险精算管理制度1. 精算原则保险精算的核心原则包括风险分散、保费定价、准备金计算等。

保险公司应当建立明确的精算原则，并根据国家法律法规和监管要求进行合规操作。

2. 保费定价保险精算是确定保费水平的重要依据。

保险公司应当根据风险评估结果，合理定价，确保保险产品的价格与风险相匹配。

同时，还应考虑市场竞争及客户需求等因素，以实现保险公司的盈利目标。

3. 准备金计提保险公司应按照精算原则和监管要求，合理计提准备金。

准备金的计算应基于风险评估和损失预测模型，确保在面临风险和赔付压力时有足够的资金支持。

4. 精算报告和分析保险公司应定期编制精算报告，对保险产品的风险状况和盈利能力进行全面、准确的分析和评估。

精算报告的内容应包括业务数据分析、风险控制策略、产品精算方法等。

二、风险评估管理制度1. 风险识别与分类保险公司应开展全面的风险识别工作，将风险按照类别进行分类，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

通过风险分类，有助于保险公司更加清晰地认识各类风险的性质和影响程度。

2. 风险评估模型保险公司应建立科学的风险评估模型，并依据该模型对风险进行定量或定性评估。

风险评估模型的构建需要充分考虑保险公司的经营特点和风险管理需要，以便准确预估保险产品的风险水平。

3. 风险监测和报告保险公司应设立专门的风险监测部门，并及时收集、汇总风险相关数据。

同时，定期编制风险报告，全面评估风险状况，并向公司高层提供风险预警和决策支持。

4. 风险控制措施和应急预案保险公司应制定相应的风险控制措施和应急预案，以减少风险的发生和损失的扩大。

风险控制措施应包括产品创新、风险分散、再保险等方面的制度和方法。

阳光人寿精算报告精算报告是保险公司为了评估和管理风险而进行的一种重要工作。

它涉及到对保险产品的定价、资金投资组合的管理以及未来风险的估计等方面。

本文将以阳光人寿为例，通过步骤性的思考来介绍精算报告的一般流程和主要内容。

1.数据收集和整理精算报告的第一步是收集和整理相关数据。

这些数据包括保险产品的销售和赔付情况、投资组合的收益和风险、市场和经济环境等。

阳光人寿需要从各个部门和系统中收集这些数据，并进行整理和清洗，以确保数据的准确性和完整性。

2.风险评估和模型建立在数据收集和整理完成后，阳光人寿需要进行风险评估和模型建立。

这一步骤可以帮助公司识别和评估各种风险，包括保单风险、投资风险和市场风险等。

通过建立合适的数学模型和统计方法，阳光人寿可以对这些风险进行量化和分析，以便更好地管理和控制。

3.产品定价和保费计算精算报告的另一个重要内容是产品定价和保费计算。

根据风险评估的结果，阳光人寿可以确定合适的保费水平，以确保公司的盈利能力和长期稳定性。

通过考虑风险、预测未来赔付和投资收益等因素，阳光人寿可以制定合理的产品定价策略，并计算出相应的保费水平。

4.资金投资组合管理除了产品定价和保费计算，精算报告还包括资金投资组合的管理。

阳光人寿需要根据公司的风险承受能力和盈利目标，制定合适的资产配置和投资策略。

通过对各类资产的收益和风险进行评估，并进行资产组合的优化和调整，阳光人寿可以最大限度地实现资金的增值和保障。

5.风险管理和监控最后，精算报告还包括风险管理和监控。

阳光人寿需要建立一套完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等方面。

通过定期的风险报告和监控指标，阳光人寿可以及时发现和应对潜在风险，保证公司的稳定和可持续发展。

综上所述，精算报告对于阳光人寿来说是一项重要的工作。

通过数据收集和整理、风险评估和模型建立、产品定价和保费计算、资金投资组合管理以及风险管理和监控等步骤，阳光人寿可以更好地评估和管理风险，实现公司的长期稳定和可持续发展。

中国保险监督管理委员会关于印发《精算报告》编报规则的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发《精算报告》编报规则的通知（保监发〔2009〕121号）各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：为适应人身保险业的新发展，科学、全面、客观地反映人身保险公司的业务状况，我会修订了《精算报告》的编报规则，现印发给你们。

自2010年1月1日起，各公司应按照本通知要求，在每年4月30日之前报送上一会计年度《精算报告》。

《关于印发精算报告编报规则的通知》（保监发〔2007〕119号）自本通知发布之日起废止。

请各公司遵照执行，执行中遇到问题应及时报告我会。

中国保险监督管理委员会二○○九年十一月十二日附件1：精算报告编报规则目录总体说明第一部分：责任准备金及保单相关负债和受托资产及投资管理资产报告1）责任准备金评估声明书2）责任准备金及保单相关负债汇总表a. 表1-1-1：年度末责任准备金及保单相关负债汇总表--实际提取额b. 表1-1-2：年度末责任准备金及保单相关负债汇总表--法定最低标准3）过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表a. 表1-2-1：过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表--个人业务b. 表1-2-2：过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表--团体业务4）本年度责任准备金及保单相关负债评估基础变更报告表（表1-3）5）年度末及过去五年受托资产及投资管理资产汇总表（表1-4）第二部分：业务统计报告1）直接业务保单变动情况统计表a. 表2-1-1：直接业务保单变动情况统计表--个人业务b. 表2-1-2：直接业务保单变动情况统计表--团体业务2）分险种直接业务保费收入统计表（表2-2）3）分销售渠道直接业务保费收入统计表（表2-3）4）委托管理业务管理费收入统计表（表2-4）5）再保险业务报告a. 再保险业务安排的说明b. 表2-5-1：再保险业务统计表--分出业务c. 表2-5-2：再保险业务统计表--分入业务第三部分：分红保险业务报告1）分红保险业务声明书2）分红保险业务资产负债状况表（表3-1）3）分红保险业务盈余计算与分配表（表3-2）4）分红保险业务红利给付明细表（表3-3）5）分红保险业务利源分析表a. 表3-4：分红保险业务利源分析总表b. 表3-5：分红保险业务利源分析明细表第四部分：万能保险/投资连结保险/企业年金业务报告1）万能保险业务报告，包括：a. 表4-1-1：万能业务利润分析表b. 表4-1-2：万能账户资产组合状况表c. 表4-1-3：万能业务负债明细表d. 表4-1-4：万能业务本年度实际投资收益及结算利率汇总表2）投资连结业务报告，包括：a. 表4-2-1：投资连结业务利润分析表b. 表4-2-2：投资连结账户资产组合状况表c. 表4-2-3：投资连结业务本年度月末账户单位价格汇总表3）企业年金业务报告，包括：a. 表4-3-1：企业年金业务收入/支出表b. 表4-3-2：企业年金受托资产/投资管理资产组合状况表c. 表4-3-3：年度末及过去五年账户管理汇总表第五部分：偿付能力报告1）人身保险业务偿付能力额度状况表（表5-1）2）人身保险业务偿付能力额度计算表（表5-2）3）人身保险业务偿付能力报表认可资产表（表5-3）4）人身保险业务偿付能力报表认可负债表（表5-4）第六部分：总精算师备忘录及准备金充足性分析报告第七部分：内含价值报告第八部分：利源分析报告1）利源分析声明书2）利源分析报告说明3）利润分析汇总表（表8-1）4）利源分析总表（表8-2）5）利源分析明细表a. 表8-3-1：利源分析明细表（一）b. 表8-3-2：利源分析明细表（二）总体说明一、年度精算报告由八部分组成：责任准备金及保单相关负债和受托资产及投资管理资产报告、业务统计报告、分红保险业务报告、万能保险/投资连结保险/企业年金业务报告、偿付能力报告、总精算师备忘录及准备金充足性分析报告、内含价值报告和利源分析报告。

精算中心管理制度汇编范文精算中心管理制度汇编目录第一章总则第一节管理制度的目的和基本原则第二节管理制度的适用范围第三节管理制度的变更和解释第二章精算中心的组织和职责第一节组织架构第二节职责分工和权限划分第三章精算中心的人员管理第一节人员招聘与录用第二节人员培训和发展第三节人员考核与激励第四节人员离职与流动第四章精算中心的运作流程第一节精算分析流程第二节精算模型开发流程第三节精算报告编制流程第四节精算结果的使用和监督第五章精算中心的项目管理第一节项目的立项和评审流程第二节项目的实施和监督第三节项目的结算和总结第六章精算中心的风险管理第一节风险的识别和分类第二节风险的评估和控制第三节风险的应急和处理第七章精算中心的信息管理第一节信息的收集和整理第二节信息的存储和管理第三节信息的使用和保护第八章精算中心的质量管理第一节质量目标和准则第二节质量控制和改进第三节质量审核和认证第九章精算中心的内部监督和审计第一节内部监督体系的建立第二节内部审计的进行第三节效果评估和改进第十章精算中心的外部合作与交流第一节外部合作伙伴的选择和合作第二节外部交流活动的开展第三节外部资源的利用和共享第十一章附则第一节处罚和违规处理第二节异常情况的处理第三节保密和知识产权第一章总则第一节管理制度的目的和基本原则第一条精算中心管理制度的目的是为了规范精算中心的运作，提高精算工作的质量和效益，保障精算中心的顺利运行。

第二条精算中心管理制度的基本原则是公正、公开、透明、有效、依法合规。

第二节管理制度的适用范围第三条精算中心管理制度适用于精算中心内的所有部门、岗位和员工。

第四节管理制度的变更和解释第五条如果需要变更精算中心管理制度，应经过精算中心负责人的批准，并按照规定程序进行。

第六条对于管制制度的解释，应以制度本身的文字为准，如有需要可以咨询精算中心负责人进行解释。

第二章精算中心的组织和职责第一节组织架构第七条精算中心的组织架构应根据管理需要和业务发展进行合理划分和调整。

精算中心管理制度汇编第一章总则第一条为规范精算中心的管理行为，保障精算工作的顺利开展，制定本管理制度。

第二条精算中心是公司的重要部门，负责公司的风险管理、资产负债管理、产品设计、定价核算和金融投资等工作。

第三条精算中心遵循国家法律法规，执行公司的章程和规章制度，服从公司的领导管理。

第四条精算中心实行专业管理，由专业精算师及相关人员组成，负责公司的精算工作。

第五条精算中心制定本管理制度，对精算工作进行规范管理，确保精算工作的科学性、规范性、及时性。

第二章精算中心的组织结构第六条精算中心设立总监一职，由公司领导任命，负责精算工作的领导和决策。

第七条精算中心设立风险管理部、资产负债管理部、产品设计部、定价核算部和金融投资部等职能部门，分工明确，负责各自的专业工作。

第八条精算中心设立办公室，负责协调精算工作和行政事务。

第三章精算中心的职责第九条精算中心负责公司的风险管理工作，包括对各类保险产品的风险评估和控制。

第十条精算中心负责公司的资产负债管理工作，包括资产配置，资本管理和债务管理等。

第十一条精算中心负责公司的产品设计工作，包括设计和改进各类保险产品。

第十二条精算中心负责公司的定价核算工作，包括对各类保险产品的定价和成本核算。

第十三条精算中心负责公司的金融投资工作，包括资金投资组合的管理和优化。

第四章精算中心的管理第十四条精算中心实行科学决策，尊重专业意见，注重风险控制和成本节约。

第十五条精算中心建立健全的内部控制机制，防范各类风险，确保精算工作的正常开展。

第十六条精算中心加强对外部环境的研究和监测，及时调整精算策略，适应市场的变化。

第十七条精算中心加强内部沟通和协作，建立团队合作意识，促进工作效率的提高。

第十八条精算中心制定并执行年度工作计划，定期对工作成果进行评估和总结，不断完善管理制度和工作流程。

第五章精算中心的监督和检查第十九条精算中心接受公司领导的监督和指导，定期向公司领导报告工作进展和成果。

精算中心管理制度一、精算中心的组织架构精算中心的组织架构应当明确，包括精算中心的职能部门、各部门之间的关系和各部门的职责。

一般来说，精算中心的组织架构可以分为以下几个部门：1. 精算部：负责公司的精算工作，包括定价、准备金计算、资产负债管理等工作。

2. 风险管理部：负责公司的风险管理工作，包括风险评估、风险控制、资产配置等工作。

3. 数据分析部：负责公司的数据分析工作，包括数据收集、数据清洗、数据建模等工作。

4. 业务管理部：负责公司的业务管理工作，包括业务流程优化、效率提升、项目管理等工作。

在这些部门之间，应当建立起良好的沟通机制，确保各部门之间能够协同工作，高效运转。

二、精算中心的人员管理精算中心的人员管理包括人员招聘、培训和激励机制等方面。

首先，公司应当建立起科学的人员招聘机制，根据不同的岗位需求，招聘具有相关专业知识和经验的人才。

其次，公司应当建立起完善的员工培训机制，不断提升员工的专业技能和综合素质。

同时，公司还应当建立起合理的激励机制，包括薪酬、福利、晋升机会等方面，激励员工为公司的发展做出更多的贡献。

三、精算中心的工作流程精算中心的工作流程应当科学合理，包括工作分工、工作流程和工作标准等方面。

首先，公司应当对精算中心的工作进行合理的分工，明确各部门的职责和工作范围。

其次，公司应当建立起清晰的工作流程，确保每一个工作环节都得到良好的执行。

同时，公司还应当建立起严格的工作标准，对工作质量进行严格控制，确保工作结果的准确性和可靠性。

四、精算中心的管理监督精算中心的管理监督主要包括管理评估、内部审计和风险管理等方面。

公司应当建立起科学的管理评估机制，对精算中心的工作情况进行定期评估和监督，及时发现问题并进行整改。

同时，公司还应当建立起完善的内部审计机制，对精算中心的工作进行全面审计，确保工作的合规性和规范性。

此外，公司还应当加强对精算中心风险管理工作的监督，及时发现潜在风险并采取相应的应对措施。

北美精算师考试是一个国际性的精算教育和研究机构及其会员的一个学术团体。

该组织的主要任务是提供人寿保险、健康保险、员工福利和养老金领域的精算教育计划,以继续教育方式提高精算师的咨询和解决涉及不确定事件的金融、保险、财务和问题的能力。

其研究机构对历史经验数据和预测技术进行研究，从精算角度分析公共策问题，以及提出解决问题的方案。

北美精算师学会精算师考试每年在春季和秋季进行,考点分布在全世界各个国家和地区。

１９87年,我国引进了北美精算师教育,并于19９２年设立第一个北美精算师考试中心.目前，在、、合肥、、、天津、西安和设有考试中心。

北美精算师学会精算师资格分为准精算师和精算师.
从2００0年开始，北美精算师学会考试课程分为8门，准精算师考试课程是1～6，精算师考试课程是1~8。

这8门课程是:1、精算科学的数学基础；
2、利息理论、经济学和金融；
3、精算模型；
4、精算模型的建立;
5、基本精算原理的应用；
6、金融和；
7、应用模型的建立；８、高级专业精算业务;课程1~4是北美精算师学会和意外险精算师学会合作组织的，各自对应课程的考试内容是相同的。

*北美精算师协会：
*国精算师协会和精算师公会：
＊精算师学会：
*
意外险精算师学会：
1 2。

中国保险监督管理委员会关于精算报告编报有关事项的通知
【法规类别】保险综合规定
【发文字号】保监发[2010]15号
【发布部门】中国保险监督管理委员会
【发布日期】2010.02.01
【实施日期】2010.02.01
【时效性】现行有效
【效力级别】部门规范性文件
中国保险监督管理委员会关于精算报告编报有关事项的通知
（保监发〔2010〕15号）
各人寿保险公司、健康保险公司、养老保险公司：
2009年12月22日，财政部印发了《保险合同相关会计处理规定》（财会〔2009〕15号），对于会计口径的保费收入和准备金计量进行了规定。

为适当分离会计规定和监管要求，确保保险经营和保险监管的平稳，经研究，我会决定精算报告相关制度暂维持原有规定，并对有关问题明确如下：
1 / 1。

精算报告编报规则目录总体说明第一部分：责任准备金及保单相关负债报告1)责任准备金评估说明2)责任准备金评估基础汇总表（表1-1）3)两年责任准备金及保单相关负债汇总表（表1-2）4)本年度责任准备金及保单相关负债评估基础变更报告表（表1-3）5)长期险责任准备金压力测试表（表1-4）6)责任准备金覆盖率分析表（表1-5）7)会计准备金与责任准备金比较表（表1-6）第二部分：业务统计报告1)直接业务保单变动情况统计表（表2-1）2)直接业务保费收入情况统计表（表2-2）3)新单业务结构统计表（表2-3）4)再保险业务统计表a.再保险业务统计表——分出业务（表2-4-1）b.再保险业务统计表——分入业务（表2-4-2）c.再保险业务统计表——财务再保险（表2-4-3）第三部分：分红型人身保险业务报告1)分红型保险业务报告2)分红保险业务资产负债状况表（表3-1）3)分红保险盈余的计算与分配a.分红保险盈余计算与分配表（格式一）（表3-2-1）b.分红保险盈余计算与分配表（格式二）（表3-2-2）c.分红保险盈余计算与分配表（格式三）（表3-2-3）d.分红保险盈余计算与分配表（格式四）（表3-2-4）第四部分：万能型人身保险业务报告1)万能型保险业务报告2)万能险账户与产品基本情况表（表4-1）3)万能险产品费用结构（表4-2）4)万能险账户资产组合及收益明细表（表4-3）5)万能账户责任准备金情况表（表4-4）6)万能账户投资收益及负债成本情况表（表4-5）第五部分：投资连结型保险业务报告1)投资连结型保险业务报告2)投资连结型保险账户基本情况表（表5-1）3)投资连结型保险产品费用结构（表5-2）4)投资连结账户资产组合及收益（表5-3）5)投资连结型业务本年度月末账户单位价格及增长率汇总表（表5-4）第六部分：负债与资产匹配管理报告1)负债与资产匹配情况a.负债与资产修正久期情况表（表6-1）2)成本收益匹配情况a.公司整体成本收益匹配情况表（表6-2-1）b.固定收益类资产成本收益匹配情况表（表6-2-2）第七部分：现金流压力测试报告1)基本情景下的现金流状况a.基本情景现金流压力测试表-公司整体（表7-1-1）b.基本情景现金流压力测试表-普通型人身保险业务（表7-1-2）c.基本情景现金流压力测试表-分红型人身保险业务（表7-1-3）d.基本情景现金流压力测试表-万能型人身保险业务（表7-1-4）e.基本情景现金流压力测试表-投资连结型人身保险业务（表7-1-5）2)压力情景现金流压力测试表-公司整体（表7-2）3)债务性资本工具情况表（表7-3）4)到期资产现金流表（表7-4）5)未来3年业务规划（表7-5）第八部分：内含价值报告1)内含价值报告2)内含价值变动分析表（表8）总体说明一、年度精算报告由九部分组成：责任准备金及保单相关负债报告、业务统计报告、分红型人身保险业务报告、万能型人身保险业务报告、投资连结型保险业务报告、负债与资产匹配管理报告、现金流压力测试报告、内含价值报告、利源分析报告。

精算—财务管理之往来预警一、往来报警设置进入“财务管理”—“往来预警”—“往来预警设置”，选择所要查询的部门或往来单位，提交后弹出应收应付上下限清单，选择所需要的设置的往来单位，点击“应收应付上下限报警设置”按钮，弹出设置窗口，设置其应收应付的上下限金额和信用额度。

此设置可设定所有部门对所选往来单位的应收应付上下限及信用额度，也可单独设定某个部门对所选单位的应收应付上下以及信用额度。

点击“保存”后设置生效。

注意：如果在公司设置中没有勾选应收应付按部门分开的选项，此处将不会有部门的选项。

二、应收上下限报警进入“财务管理”—“往来预警”—“应收上限下限报警”，设置往来单位的应收上限下限报警后，如果该往来单位的应收款超过报警上限和下限，系统就会自动报警，并将报警数据记录在此模块以供查询。

三、应付上下限报警进入“财务管理”—“往来预警”—“应付上限下限报警”，设置往来单位的应付上限下限报警后，如果该往来单位的应付款超过报警上限和下限，系统就会自动报警，并将报警数据记录在此模块以供查询。

四、吵信誉额度查询进入“财务管理”—“往来预警”—“超信誉额度查询”，设置往来单位的信誉额度后，可在此模块对吵信誉额度的往来单位的信誉额度，应收余款和超额度比例进行查询，并在单据审核条件中对超信誉进行控制。

五、职员部门费用设置进入“财务管理”—“往来预警”—“职员部门费用设置”，选择所需要设置的部门或职员，点击“费用上限设置”按钮，可以设置开始和结束时间以及费用上限值，通过此功能设置可以控制职员或部门的费用额度。

昆明精算软件昆明精算科技有限公司精算-发票管理发票管理是对于单据是否已开发票、发票类型、开票金额进行管理。

一、开票开票分为销售发票和采购发票，记录往来单位的每张单据的开票情况。

进入“财务管理”—“发票管理”—开票、如下操作：1、系统支持四种发票种类，收据、普票、增值税以及其他类型发票，用户可通过“发票类型”来选择所需开票的类型。

中国保监会关于征求对《精算报告第八部分：利源分析报告编报规则（征求意见稿）》意见的函
文章属性
•【公布机关】中国保险监督管理委员会
•【公布日期】2009.09.17
•【分类】征求意见稿
正文
中国保监会关于征求对《精算报告第八部分：利源分析报告编报规则（征求意见稿）》意见的函
保监厅函〔2009〕352号
各保监局，各人寿保险公司、健康保险公司、养老保险公司：
为适应人身保险业的新发展，科学、全面、客观地反映人身保险公司利润的来源，我会拟在精算报告中加入利源分析，并已研究起草形成《精算报告第八部分：利源分析报告编报规则》（征求意见稿）。

现将该编报规则印发给你们，请认真研究，如有意见或建议，请于2009年10月11日前以电子邮件或传真方式反馈我会。

联系人：***
电话：010－66286855
邮件：**********************.cn
中国保险监督管理委员会办公厅
二○○九年九月十七日附件：精算报告第八部分：利源分析报告编报规则。

附件分红保险精算规定第一部分,总,则一、本规定所称分红保险，是指保险公司将其实际经营成果产生的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人身保险产品。

二、本规定适用于个人分红保险和团体分红保险。

三、分红保险可以采取终身寿险、两全保险或年金保险的形式。

保险公司不得将其他产品形式设计为分红保险。

第二部分,保险金额四、对于投保时被保险人的年龄满18周岁的，个人分红终身寿险、个人分红两全保险在保单签发时或保险责任等待期结束时的死亡保险金额不得低于已交保费的120%。

死亡保险责任至少应当包括疾病身故保障责任和意外身故保障责任。

第三部分,保险费五、保险公司厘定保险费，应当符合一般精算原理，采用公平、合理的定价假设。

六、保险费应当根据预定利率、预定发生率、预定附加费用率等要素采用换算表方法进行计算。

（一）预定利率保险公司在厘定保险费时，应根据公司历史投资回报率经验和对未来的合理预期及产品特性按照审慎原则确定预定利率。

（二）预定发生率保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据和行业公开发布的经验发生率表为基础，同时考虑未来的趋势和风险变化，按照审慎原则确定预定发生率。

（三）预定附加费用率保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据为基础，按照审慎原则确定预定附加费用率。

各保单年度的预定附加费用率由保险公司自主设定，但平均附加费用率不得超过下表规定的上限。

平均附加费用率是指保单各期预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和的比例。

七、保险公司应当对定价假设相关参数进行定期回顾与分析，并根据公司实际经验及时调整相关参数。

八、保险公司在产品定价时应进行利润测试。

第四部分,保单最低现金价值九、保单年度末保单价值准备金保单年度末保单价值准备金指为计算保单年度末保单最低现金价值，按照本条所述计算基础和计算方法算得的准备金数值。

（一）计算基础1.发生率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定发生率；2.个人分红保险的附加费用率采用下表规定的数值进行计算：团体分红保险的附加费用率由公司自主确定。

精算中心管理制度及流程范文精算中心（Actuarial Department）是一个负责保险业务的核心部门，它负责制定保险产品定价、风险管理、储备计提等方面的核心工作。

为了保证精算中心的工作高效、准确，制定一套完善的管理制度及流程是必要的。

本文将从人力资源管理、业务流程及风险管理等方面介绍精算中心的管理制度及流程。

一、人力资源管理精算中心的人力资源管理十分重要，关系到团队的凝聚力、工作效率以及人才的培养。

以下是精算中心的人力资源管理制度及流程：1. 人员构成：精算中心应包括经验丰富的精算师、保险业务专家、数据分析师等。

同时，还需要拥有一支专业的IT团队，以便进行精算模型的开发和维护。

2. 招聘与选拔：精算中心应该根据具体人岗要求，制定相应的招聘计划，经过面试、笔试等环节，选择合适的候选人。

同时，对于新入职人员，还需要进行培训，以适应精算工作的需要。

3. 岗位职责和绩效评估：精算中心应明确各岗位的职责和职级，在选拔人员时，根据候选人的经验和能力进行匹配。

定期进行绩效评估，及时发现问题并制定相应的改进方案。

4. 培训与发展：精算中心应提供持续的培训机会，以提高员工的专业素养和技能水平。

可以通过公司内部的培训、外部的专业培训等途径，帮助员工学习和成长。

5. 激励机制：制定激励机制，根据员工的绩效，提供适当的晋升和薪资调整，以激励员工的工作动力。

二、业务流程精算中心的业务流程应包括保险产品定价、风险管理、储备计提等核心业务。

以下是精算中心业务流程的示例：1. 保险产品定价：根据市场需求和竞争情况，精算中心负责确定保险产品的定价策略。

该流程包括数据收集与清洗、模型建立与参数估计、产品设计与定价等环节。

2. 风险管理：精算中心负责评估和管理保险产品的风险。

这包括风险识别、风险模型开发、风险定价、风险衡量等环节。

3. 储备计提：精算中心负责根据合适的储备计提方法，提供合理的保险储备准备金。

该流程包括根据储备需求计算储备准备金、储备准备金的投资策略和管理、储备准备金的准确和透明披露等环节。

数据精算工作方案一、工作目标本方案旨在通过精细化的数据管理和分析，为公司提供准确的风险评估和决策支持，优化产品定价策略，提高公司的市场竞争力和盈利能力。

二、工作内容1. 数据收集与整理：搜集市场数据、客户数据、产品数据等，确保数据的完整性和准确性。

2. 数据分析：运用统计学和精算学方法对数据进行深入分析，识别风险因素，评估潜在风险。

3. 风险评估：基于数据分析结果，建立风险模型，对公司面临的各种风险进行量化评估。

4. 决策支持：为产品开发、市场策略、资本配置等提供数据支持，帮助管理层做出科学决策。

5. 报告编制：定期编制数据分析报告，向管理层汇报风险评估结果和建议。

三、工作流程1. 数据准备：明确数据需求，设计数据收集方案，确保数据的及时性和有效性。

2. 数据处理：对收集到的数据进行清洗、转换和整合，建立统一的数据仓库。

3. 数据建模：选择合适的统计和精算模型，对数据进行建模分析。

4. 结果分析：对模型输出的结果进行解读，提出风险管理和业务发展的建议。

5. 报告撰写：将分析结果和建议整理成报告，提交给相关部门和管理层。

四、工作要求1. 专业能力：团队成员需具备扎实的数学、统计学和精算学知识，熟练掌握数据分析工具。

2. 沟通协调：与业务部门保持密切沟通，确保数据需求与业务目标一致。

3. 保密性：严格遵守数据保密原则，保护公司和客户的隐私信息。

4. 持续学习：跟踪行业动态，不断更新知识体系，提高数据分析的准确性和前瞻性。

五、风险控制1. 数据安全：建立严格的数据安全管理制度，防止数据泄露和滥用。

2. 模型验证：定期对风险模型进行验证和更新，确保模型的有效性和适应性。

3. 应急计划：制定数据丢失和系统故障的应急响应计划，确保业务连续性。

六、工作计划1. 第一阶段（1-3个月）：完成数据收集与整理，建立初步的数据仓库。

2. 第二阶段（4-6个月）：进行数据分析和风险评估，初步建立风险模型。

3. 第三阶段（7-12个月）：优化风险模型，编制数据分析报告，为决策提供支持。