XX航空公司预算管理系统案例

上市公司西飞国际全面预算体系西安飞机工业有限责任公司（简称西飞公司）是科研、生产一体化的特大型航空工业企业，是我国大中型军民用飞机的研制生产基地，国家一级企业。

公务员之家，全国公务员公同的天地公司占地面积300多万平方米，现有职工20000多名。

西飞公司1958年创建以来，特别是改革开放以来，始终坚持以军民用飞机研制生产为主，以科技进步求发展，大力开发非航空产品，现已形成集飞机、汽车、建材、电子、进出口贸易等为一体的高科技产业集团。

西飞集团公司在40多年的发展中，先后研制、生产了20余种型号的军民用飞机。

军用飞机主要有“中国飞豹”、轰六系列飞机等。

民用飞机主要有运七系列飞机和新舟60飞机等。

其中新舟60飞机是我国首次严格按照与国际标准接轨的ccar25部进行设计、生产和试飞验证的飞机。

它在安全性、可靠性、舒适性、经济性、维护性等方面已达到或接近当代世界同类先进支线客机的水平。

1980年以来，西飞集团公司走出国门，先后与美国、加拿大、意大利、法国、德国等世界著名航空公司进行航空产品合作生产。

由西飞集团公司承担生产的国外航空零部件主要有美国波音737-700垂直尾翼、747组合件，法航空客门、翼盒，加航cl415组合件，意航atr72飞机16段等。

非航空民用产品主要有“西沃牌”豪华大客车，“西飞牌”铝型材、金属挂板，铝门窗系列产品，vcm覆塑板，变频模糊控制器及密集书架、抗静电地板等。

西飞公司先后开展了股份制改造、重组优质资产上市融资、债转股等工作，拓宽了融资渠道。

积极开展多元化投资，培育了多个经济增长点。

不断优化资产组合，提高了资产营运效率。

但在预算管理方面比较粗放，方法比较简单，程序不够严谨。

2002年以来，西飞公司下发了推行全面预算管理的相关文件制度，开发设计了适合西飞公司特点的全面预算管理表格体系，并在全公司范围内推广了全面预算管理。

通过2004年、2005年两年的试编，基本打通了预算编制流程。

上市公司西飞国际全面预算体系西安飞机工业有限责任公司是科研、生产一体化的特大型航空工业企业，是我国大中型军民用飞机的研制生产基地，国家一级企业。

公务员之家，全国公务员公同的天地公司占地面积300多万平方米，现有职工20000多名。

西飞公司1958年创建以来，特别是改革开放以来，始终坚持以军民用飞机研制生产为主，以科技进步求发展，大力开发非航空产品，现已形成集飞机、汽车、建材、电子、进出口贸易等为一体的高科技产业集团。

西飞集团公司在40多年的发展中，先后研制、生产了20余种型号的军民用飞机。

军用飞机主要有“中国飞豹”、轰六系列飞机等。

民用飞机主要有运七系列飞机和新舟60飞机等。

其中新舟60飞机是我国首次严格按照与国际标准接轨的ccar25部进行设计、生产和试飞验证的飞机。

它在安全性、可靠性、舒适性、经济性、维护性等方面已达到或接近当代世界同类先进支线客机的水平。

1980年以来，西飞集团公司走出国门，先后与美国、加拿大、意大利、法国、德国等世界著名航空公司进行航空产品合作生产。

由西飞集团公司承担生产的国外航空零部件主要有美国波音737-700垂直尾翼、747组合件，法航空客门、翼盒，加航cl415组合件，意航atr72飞机16段等。

非航空民用产品主要有“西沃牌”豪华大客车，“西飞牌”铝型材、金属挂板，铝门窗系列产品，vcm覆塑板，变频模糊控制器及密集书架、抗静电地板等。

西飞公司先后开展了股份制改造、重组优质资产上市融资、债转股等工作，拓宽了融资渠道。

积极开展多元化投资，培育了多个经济增长点。

不断优化资产组合，提高了资产营运效率。

但在预算管理方面比较粗放，方法比较简单，程序不够严谨。

2002年以来，西飞公司下发了推行全面预算管理的相关文件制度，开发设计了适合西飞公司特点的全面预算管理表格体系，并在全公司范围内推广了全面预算管理。

通过2004年、2005年两年的试编，基本打通了预算编制流程。

一、所做的主要工作、全面预算管理表格体系的设计全面预算管理表格体系设计是实施全面预算管理的主要关键步骤，是我们推行全面预算管理过程中最为重要的一项工作。

2007影响中国信息化全面预算管理八大成功案例2007年，是中国信息化工作扎实推进的一年，也是全面预算管理由理论走向实践的关键一年，这一年，有许多全面预算管理信息化成功案例渐渐浮出水面，值得我们学习、研究和探讨。

全面预算管理信息化是我国信息化内容的重要组成部分，研究全面预算管理信息化成功案例，对进一步提升社会各阶层，团体和个人对了解当前我国信息化建设应用水平有着深刻的影响。

在这里，笔者经过调查比较，将目前市场上价值较高、并具有代表意义的八个直接关于全面预算管理系统应用的成功案例汇集起来并推荐他们，这八个案例企业名称分别是：深圳航空公司、北京冠京集团、南方香江集团、昂立教育集团、山东航空集团、大亚湾核电站、武汉钢铁集团、山西王庄煤矿。

从研究来看，这些客户均分布在不同行业、不同地区，而且企业规模不同、性质不同。

在航空、制造、物流、教育、能源、煤炭等诸多行业，都在不同程度地普及、应用全面预算管理软件，普及、促进全面预算管理信息化应用。

在推进全面预算管理信息化过程中，每家企业都收到了良好的社会效益和经济效益，达到了预期目标。

经过梳理，笔者将这八个成功案例集中起来，从企业风采介绍、到企业实施信息化全面预算管理过程分析，从企业遇到的信息化预算管理问题到提供的全面预算管理解决方案，再到案例特色以及案例效果分析等不同层面进行注解，希望能够对大家在学习“信息化全面预算管理理论”、评价“信息化全面预算管理成功案例”、选型“信息化全面预算管理软件”时有所帮助，有所提升。

1.深圳航空公司2.北京冠京集团3.南方香江集团4.昂立教育集团5.山东航空集团6.大亚湾核电站7.武汉钢铁集团8.山西王庄煤矿深圳航空公司成功实施用友ERP-NC全面预算管理系统案例1.深圳航空公司风采深圳航空有限责任公司1992年11月成立，1993年9月开航，是一家由广东广控（集团）公司、中国国际航空公司、全程物流（深圳）有限公司、深圳鼎协实业有限公司、深圳众甫地有限责任公司5家企业共同投资经营的股份制航空运输企业，主要经营航空客、货运输业务。

企业全面预算化管理信息系统案例(六)企业全面预算化管理信息系统案例企业全面预算化管理信息系统案例( 企业全面预算化管理信息系统案例(六) 作者：net 文章来源：点击数：242 更新时间：____-12-19 智点：8 星级：⑶. 生产预算子系统本系统是在销售预算编制的基础上进行编制的，该部分虽然功能相对简单，却决定企业生产规模、生产能力的长远规划，而且还是下面各项财务预算的基础，因此，其数据的准确性和及时性对整个预算的编制至关重要。

该子系统功能结构图 5-4 所示。

本系统是在销售预算编制基础上进行的，该部分功能包括：① 主产品生产预算的编制在编制完销售预算和存货预算后根据公式：预计生产量=预计销售量+预计期末存货数量-预计期初存货数量，编制主产品生产预算，预算分产品按年、季度、月编制，先分产品编制，然后再进行汇总；生产变化分析模块可以按用户自定义的形式进行灵活的统计图分析，对生产预算进行辅助决策。

(各月、各季度的生产预算都应在考虑存货预算的基础上进行编制，这部分与存货预算子系统中的产成品存货预算紧密联系) 。

在此基础上，还应考虑集团公司下达的利润指标。

首先，根据利润指标确定公司主产品的最低产量区间(销售价格按销售预算子系统计算为准) ;然后，把计算结果和利润指标在固定用户窗口提示给用户。

用户通过对比分析，来调整本年度的主产品生产预算。

② 副产品生产预算的编制在主产品产量确定的前提下，根据一定的比例关系和较为合理的计算公式来推算出本年度各种副产品的生产预算。

副产品的项目、计算方法由用户自主决定增加、修改、删除。

副产品企业全面预算化管理信息系统案例生产预算具体到月还是季度，由用户自主决定。

③ 报表模块包括年度、季度、月份主产品生产预算报表和副产品生产预算表，生产预算对比分析表、生产计划安排表等。

④ 生产计划安排在主产品、副产品生产预算编制的基础上，进行生产计划安排，下达到各个分厂、车间，原则上生产计划按产品分别编制，但考虑到系统的可扩充性和完整性，也应设置按二级单位编排生产计划的功能。

案例篇:以财务为核心建立ERP系统——浪潮国强、IBM公司携手推动企业管理革命European Recovery Program山东航空公司是国有大型一类航空运输企业，是我国民航界筹建时间短、起点高、发展快的航空公司之一。

山东航空公司以现代企业制度为基础，建立独具特色的高效运营机制，实行董事会领导下的总裁负责制。

公司总部设在济南遥墙国际机场，飞行基地分别在济南、青岛两个国际机场，下辖青岛、泰安两个直升机公司及山航济宁分公司，并在全国12个城市设有办事处。

目前公司拥有包括B-737、SAAB340等各型飞机13架，固定资产15亿元人民币。

山航的ERP建设部署山东航空公司创建之初就特别重视把现代化的管理手段应用到企业管理的实践中去，利用先进的计算机技术提高企业经营管理水平。

经过几年的探索，山航初步建立了一套适合航空公司特点的计算机应用系统。

在山航实施计算机管理系统的过程中，逐步接触到ERP的管理思想，感到遵照ERP的管理思路，统一规划山航的计算机管理系统是非常必要的。

但是如何使ERP管理思想符合山航的实际需求，是我们面临的首要问题。

经过深入细致的调研，我们认为：山航不适于搞“大而全”的庞大系统，但必须要有全局规划，按照“总体规划，分步实施，各个突破”的方针，由局部到全局，逐步实现全面的计算机管理。

遵循这一原则，山航ERP系统规划为三大部分：财务管理系统、机务维修管理系统、飞行运行控制（FOC）系统。

其中财务管理系统处于核心地位，强调合理利用企业内外部资源、降低成本和提高效益；机务维修管理系统和飞和运行控制系统强调的是飞机维修和飞行的综合信息处理，保证飞机的安全可靠运行，同时尽可能地养活费用支出，达到控制成本的目的。

本文着重介绍山航ERP 系统中的财务管理系统以及我们的体会。

山航单机核算财务管理系统山航财务管理系统是与浪潮通用软件公司、中国民航学院合作开发的。

这套财务管理系统以财务报表处理为中心，有机结合了具有民航运输企业特色的单机成本管理、票证结算管理、航材核算管理等子系统。

天马行空官方博客：/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632名词解释：预算管理：著名管理学家戴维•奥利(David Otley)说“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一”。

预算管理工具：预算管理是企业管理的基本工具之一，以财富500强为代表的国外大公司无一例外的把预算作为管理控制的工具和业绩评价的依据。

项目预算管理：项目预算管理是一种以具体项目作为预算对象的一种预算管理模式，通过项目预算体系的建立、项目预算的编制，项目控制和项目分析，达到对项目进行有效管理的目的。

预算编制方法：固定预算（固定费用）、零基预算（对外投资、捐赠）、概率预算（销售新产品）、弹性预算、滚动预算预算控制方法：实时控制和事后控制；刚性控制和柔性控制。

工具价值：一、国际化运营随着经济全球一体化的推进，中建国际不仅要为中国客户提供优质服务，而且，正在加快国际化和职业化的进程，并期待着在全球范围为更多的客户提供更全面、更专业的服务。

——中建国际建设公司总经理易军中建国际建设公司的发展历程是一个不断国际化和职业化的进程。

公司成立以来，通过与来自欧洲、美洲的国际著名承包商的合作，学习借鉴国际先进的工程建造服务和企业管理经验，同时致力于本土化优势的发掘和提升，为国内外客户提供国际标准服务的能力得以不断提高。

中建国际建设公司已经在中国和世界各地为包括法国安万特、瑞典ABB、德国拜耳、日本爱普生、瑞典爱立信、美国汉斯、德国汉莎、芬兰诺基亚、德国西门子、香港和记黄埔、中国银行、中国石油、中国网通、中国海尔等世界知名企业在内的各类业主提供了国际标准的建造服务，并期待着在全球范围为更多的客户提供更全面、更专业的服务。

链接：公司简介中建国际建设公司是中国最大的国际化建造服务提供商之一，是在工程建造服务领域完全与国际接轨的现代型企业，是中国最大的建筑企业中国建筑工程总公司全资直营子公司。

旅游机票预订系统UML分析与设计文档学号： 09070800010姓名： 李聪颖导师： 潘春花目录1 问题陈述2 需求分析2.1用例图2.2术语表2.3活动图2.3.1输入航线信息活动图2.4用例规约2.4.1用例规约Login2.4.2用例规约用户管理2.4.3用例规约航线信息管理2.4.4用例规约客户信息管理2.4.5用例规约订票信息管理3 分析与设计3.1架构分析3.1.1 界面层3.1.2管理逻辑层3.1.3 数据库层3.2 关键抽象3.3 用例实现3.3.1 输入航线信息的用例实现4 用例分析4.1分析类4.2分析类的功能4.2.1 airline类4.2.2 plane类4.2.3 service类4.2.4 customerType类4.2.5 customer类4.2.6 ticket类4.3 类图及类之间的关联4.4数据库设计4.4.1 user_info1 管理用户信息表4.4.2 serviceInfo 舱位等级信息表4.4.3 planeInfo客机信息表格4.4.4 airlineInfo航线信息表4.4.5 customerType 客户类型信息表4.4.6 customerInfo 客户信息表4.4.7 ticketInfo 订票信息表4.4.8 数据库结构及各表间的关系1 问题陈述本小组项目任务是开发一个旅游订票管理系统，需要管理客户的信息，提供票务管理。

面对各种不同种类的信息，需要合理的数据库结构来保存数据信息以及有效的程序结构支持各种数据操作的执行。

本系统包括系统管理，客户信息管理，订票信息管理等功能。

系统开发的总体任务是实现各种信息的系统化、规范化和自动化。

系统设系统管理角色有：系统管理员,负责监控整个系统的运行，添加和删除一般用户,对数据进行添加，修改，删除，查询。

系统允许舱位信息的输入和修改，包括舱位等级编号、舱位等级名称、提供的各种服务类别，以及备注信息等。

2007影响中国信息化全面预算管理八大成功案例2007年，是中国信息化工作扎实推进的一年，也是全面预算管理由理论走向实践的关键一年，这一年，有许多全面预算管理信息化成功案例渐渐浮出水面，值得我们学习、研究和探讨。

全面预算管理信息化是我国信息化内容的重要组成部分，研究全面预算管理信息化成功案例，对进一步提升社会各阶层，团体和个人对了解当前我国信息化建设应用水平有着深刻的影响。

在这里，笔者经过调查比较，将目前市场上价值较高、并具有代表意义的八个直接关于全面预算管理系统应用的成功案例汇集起来并推荐他们，这八个案例企业名称分别是：深圳航空公司、北京冠京集团、南方香江集团、昂立教育集团、山东航空集团、大亚湾核电站、武汉钢铁集团、山西王庄煤矿。

从研究来看，这些客户均分布在不同行业、不同地区，而且企业规模不同、性质不同。

在航空、制造、物流、教育、能源、煤炭等诸多行业，都在不同程度地普及、应用全面预算管理软件，普及、促进全面预算管理信息化应用。

在推进全面预算管理信息化过程中，每家企业都收到了良好的社会效益和经济效益，达到了预期目标。

经过梳理，笔者将这八个成功案例集中起来，从企业风采介绍、到企业实施信息化全面预算管理过程分析，从企业遇到的信息化预算管理问题到提供的全面预算管理解决方案，再到案例特色以及案例效果分析等不同层面进行注解，希望能够对大家在学习“信息化全面预算管理理论”、评价“信息化全面预算管理成功案例”、选型“信息化全面预算管理软件”时有所帮助，有所提升。

1.深圳航空公司2.北京冠京集团3.南方香江集团4.昂立教育集团5.山东航空集团6.大亚湾核电站7.武汉钢铁集团8.山西王庄煤矿深圳航空公司成功实施用友ERP-NC全面预算管理系统案例1.深圳航空公司风采深圳航空有限责任公司1992年11月成立，1993年9月开航，是一家由广东广控（集团）公司、中国国际航空公司、全程物流（深圳）有限公司、深圳鼎协实业有限公司、深圳众甫地有限责任公司5家企业共同投资经营的股份制航空运输企业，主要经营航空客、货运输业务。

第五节（案例1）中国航空集团财务信息化建设案例 背景分析中国航空工业第一集团公司(简称“中航一集团”，AVICI)是在原中国航空工业总公司所属部分事业单位基础上组建的特大型国有企业。

集团公司拥有大中型工业企业53家，科研院所31个，从事航空外贸、物资供销、科技与产品开发等专业公司与事业单位20个;企业员工23.6万人，科研院所员工4.5万人:资产总额349亿元。

主要承担军、民用飞机和相关的发动相、机载设备、武器火控系统和民用产品的研制、生产、销售、售后服务等业务。

是我国最大的飞机制造工业集团公司，属于国务院直接管理、国家授权投资的国家特大型企业。

中航一集团对企业管理信息化建设十分重视，并将其列入集团公司“十五”规划重点项目，管理系统的网络化建设也被列为集团公司财务“十五”规划的五大目标之一。

集团公司的主要领导对信息化建设尤其重视，亲自组织并参与项目远景目标的制定和设计，并多次对信息化建设方案提出了明确要求。

2001年10月，经过公开招标，浪潮通软正式成为中标单位，承建中航一集团财务信息化项目，最终要实现建立在集团内部广域网(金航网)平台上的集团财务预测、分析、预警、远程监控等管理功能，其中下属单位的财务核算平台全部统一采用浪潮集团财务管理软件。

实施介绍自2001年10月份项目正式启动以后，主要工作阶段回顾如下:2001年10月份，中航一集团财务信息化建设项目一期工程正式启动，选择西飞、黎明、金城三家单位作为试点单位，对财务软件、标准化编码等内容进行试运行。

2002年主要完成了直属(34家)企业单位的统一财务软件的培训和实施工作，并于2002年6月份集团公司统一进行了应用软件验收。

按照金航数码公司的要求，完成了财务指标数据采集系统的开发工作。

2003年主要完成了直属(40家)事业单位的培训和实施工作，并且在2003年9月份集团公司统一进行了应有软件验收。

另外在直属企业单位中推广实施了数据采集系统。

预算管理的经典案例预算管理是企业管理中非常重要的一环，它涉及到资源分配、成本控制、业绩评估等方面。

以下是一个关于预算管理的经典案例：一家制造业企业，面临着市场竞争日益激烈，成本管控日益严苛的挑战。

为了保持企业竞争力，公司决定实施预算管理，以达到有效控制成本、提高效率、优化资源配置的目标。

在实施预算管理之初，企业首先成立了预算管理团队，团队由公司高层领导、财务人员、生产管理人员组成。

团队成员分析了企业的生产成本结构、销售额的结构，了解了各部门成本的发生规律和变化趋势，明确了预算管理的目标和原则。

经过激烈的讨论和深入的分析，预算管理团队制订了下一年的预算计划。

其中包括销售预算、生产成本预算、管理费用预算等方面。

在编制预算计划过程中，团队将企业的发展战略与具体的经济指标相结合，合理设定了各项指标的目标值，并明确了责任人和考核标准。

预算计划制订完毕后，企业着手实施预算管理。

通过与各部门负责人沟通，让他们了解预算计划的内容和目标，激发其参与预算执行的积极性。

利用信息化手段建立了预算执行的监控系统，实时查看各项指标的执行情况，及时发现问题，并及时调整方案。

在预算执行的过程中，企业领导层充分发挥领导作用，密切关注预算执行情况，及时发现偏差，并协调各部门协同解决问题。

财务部门在核算预算执行情况时，及时向领导层报告各项指标的变化情况，协助领导层进行决策。

在预算执行过程中，企业还重视预算的考核和激励机制。

一方面，通过考核激发员工的积极性，让他们树立节约意识，降低成本，提高效率。

优秀的业绩获得适当的奖励，以保持员工的积极性和激励。

经过一年的预算管理实施，企业取得了明显的成效。

销售额和利润都有了较大的增长，成本控制得到了有效的改善，生产效率得到了提高，员工的积极性和创造性得到了充分发挥。

以上案例表明，预算管理可以有效地帮助企业实现资源的合理配置、成本的控制、业绩的提升。

随着市场竞争的不断加剧，预算管理将成为企业管理中不可或缺的重要环节，为企业的可持续发展提供了有力的支撑。

航空公司营运资金管理案例一、背景介绍航空公司作为一种特殊的运输企业，其资金管理具有较高的复杂性和风险性。

在经济不景气、燃油价格上涨、市场竞争加剧等因素影响下，如何有效管理营运资金成为航空公司面临的重要问题。

二、资金管理策略1. 短期资金管理航空公司需要保证每天的航班正常运营，因此短期资金管理是其首要任务。

一方面，航空公司需要合理规划收入和支出，确保每日现金流量充足；另一方面，应加强内部控制，防范内部人员挪用公款等行为。

2. 长期资金管理长期资金管理主要包括融资和投资两个方面。

对于融资来说，航空公司可以通过发行债券、股票等方式进行融资；对于投资来说，则需要根据市场需求和公司实际情况进行投资决策。

3. 风险控制航空公司经营风险较大，因此需要加强风险控制。

在短期和长期资金管理中，应注重风险评估和控制，避免出现资金流动性不足、投资亏损等风险。

三、实际案例分析以中国南方航空公司为例，分析其营运资金管理策略。

1. 短期资金管理南航在短期资金管理方面采取了多种策略。

首先，该公司通过优化票务系统、加强内部控制等方式提高了收入水平；其次，加强供应商管理，及时支付欠款，保证供应商的持续合作；最后，采取合理的现金管理措施，确保每日现金流量充足。

2. 长期资金管理南航在长期资金管理方面也有所作为。

该公司通过发行债券、股票等方式融资，并将部分资金用于更新机队、扩大航线网络等投资项目。

同时，南航还注重风险控制，在投资决策中严格评估风险，并采取有效措施进行控制。

3. 风险控制南航在风险控制方面做得比较好。

该公司建立了完善的内部审计体系和风险评估机制，并通过加强内部监督、提高员工意识等方式降低风险。

四、结论航空公司营运资金管理是一个复杂的系统工程，需要综合考虑短期和长期资金管理、风险控制等方面。

南航在资金管理方面取得了一定成效，但仍需要不断完善和提高。

未来，随着市场竞争加剧和经济环境变化，航空公司营运资金管理将面临更大的挑战，需要不断创新和改进。

预算管理的经典案例
经典的预算管理案例有很多，以下是其中几个著名的案例：
1. 赫尔姆斯公司（Helm’s Company）：赫尔姆斯公司是一家小型零售商，通过预算管理成功实现了业务的快速增长。

该公司通过预算管理系统准确掌握销售数据、成本以及库存等关键指标，并通过预算编制和执行过程中的监控和调整，及时发现并解决问题。

这个案例表明，通过预算管理可以帮助企业迅速响应市场变化，提高经营效率。

2. 哈雷戴维森公司（Harley Davidson）：哈雷戴维森是一家美国著名摩托车制造商，该公司通过预算管理成功实现了财务的复苏和业务的转型。

在经历了一段时间的困境后，哈雷戴维森公司采用了预算管理来管理成本和提高效率。

通过对成本的有效控制和资源的优化配置，该公司成功实现了财务的稳定和业务的增长。

3. 苹果公司（Apple Inc.）：苹果公司是一家世界知名的科技公司，其成功的预算管理被广泛称为经典案例。

苹果公司通过预算管理实现了良好的利润增长和财务状况的稳定。

该公司通过精确的预算编制和准确的预测，能够有效掌握市场需求、成本和利润的变化，并及时调整业务策略以适应市场变化，从而保持了持续的创新和竞争力。

这些经典的预算管理案例表明，预算管理在企业管理中起到了非常重要的作用，能够帮助企业实现经营目标、提高效率和增
加利润。

通过制定和执行预算，企业能够有效控制成本、优化资源配置、提高经营决策的准确性和及时性。