内容提要改革开放以来，我国的中小企业迅速发展，在国民经济中发挥着重要作用。
中小企业规模虽小，但竞争和创新意识较强，经营灵活，为创造就业机会、活跃经济、增加出口、提高技术创新能力、改善市场结构、完善市场机制乃至增加经济和社会稳定做出了不可低估的贡献。
所以，无论在理论界，还是企业界，都在呼吁为中小企业的可持续发展创造宽松的内部外部环境。
与西方发达国家相比较，目前困扰我国中小企业可持续发展的众多因素中，资金问题尤为突出。
首先，有市场环境、政策环境、制度、体制等宏观因素制约；其次，缺乏强有力的金融支撑机制，银行对中小企业的融资贡献微乎其微，中小企业只能更多地依靠自身积累，获取内源性融资，这毕竟是杯水车薪，这与中小企业在国民经济中的地位不相匹配。
所以，本文正视这一客观事实，比较系统地分析了困扰我国中小企业发展的主观客观因素，进而从政府创造有利外部环境、制定扶持政策、建立和完善与中小企业相适应的金融机构、社会辅助体系、中小企业信用担保体系、金融机构转变经营观念、加强对中小企业的金融支持及中小企业自我发展、自我完善等方面提出了解决此问题的对策建议。
关键词：中小企业融资融资困境我国中小企业融资困境及对策建议一、中小企业在国民经济重的地位和作用（一）吸纳剩余劳动力改变二元经济的重要手段中小企业主要指乡镇企业、民营企业、国有和集体企业及个体企业。
中小企业最突出的特点就是第一，20世纪90年代以来，我国经济增长主要依赖于中小企业的发展。
目前我国的中小企业数量占全国占企业总数的99%以上，产值占GDP的60%以上，出口创汇70%，财政贡献达到50%。
第二，在经济体制改革和改革开放过程中，中小企业表现出强大的生机与活力，向国有大中型企业提供了竞争的环境。
同时，在科技创新方面，技术革新等发面表现的更积极主动。
第三，吸收大量城镇劳动力，为社会和谐稳定提供了前提。
中小企业不仅提供了78% 城镇就业机会，更吸收了大量农村剩余劳动力和下岗职工，增加了居民的收入，在一定程度上加速了我国的城市化进程，促进我国二元经济结构改变。
（二）活跃市场竞争、增进效率，促进经济增长社会需求的多层次决定了商品市场的多层次。
在这方面与大企业相比较，中小企业大多是纺织、鞋帽、家电等行业，具有贴近市场、经营机制灵活等优势。
尤其是在外部环境恶化时，大企业的应变比较慢，中小企业船小易掉头，对经济变化能作出迅速反应。
中小企业的存在和发展，还可以保证市场活力，促进市场竞争，避免少数大公司对市场的垄断，提高资源配置效率。
中小企业可以利用其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势，更快地接受市场信息，及时研制满足市场需求的新产品，尽快推出齐新的产品，占领市场。
中小企业的本钱小，风险大，但机制灵活，富于创新，可以利用自己的优势，活跃在竞争十分激烈的领域，参与那些大型企业不愿涉足的“多品种”、“小批量”、“微利多销”和维修服务领域，以及新兴领域，从而使整个市场活跃起来。
中小企业作为市场竞争机制的真正参与者和体现者，在很大程度上可以说是经济发展的基本动力，反映了经济分散化、多样化性质的内在要求，体现出中小企业的先进性、革命性和生命力之所在。
同时，中小企业以其灵活而专业化的生产和经营，给配套的大企业带来协作一体化的好处，大大节约了成本，减少了风险，增强了盈利性。
中华人民共和国成立50余年来，中小企业始终是多数，担负着经济增长的重要任务。
中小企业量大面广，分而在国民经济的各个领域，并且日益成为经济增长的主要因素，对国民经济起到了有效的辅助和补充的作用。
改革开放以来的实践表明，哪些地区的中小企业发展较快，哪些地区的市场也就相对活跃，哪些地方的中小企业不发展，那里的市场就相对呆滞，发展也就相对慢一些，充分体现了中小企业对经济增长的巨大推动作用。
二、我国中小企业融资困境（一）内部融资不足内部融资主要是指内源融资，所谓内源融资就是指企业以其储蓄作为一种投资的资金来源，从企业发展的角度讲，内源融资就是不断将其储蓄转化为投资的过程。
内源融资对企业的资本形成具有原始性、自主性以及低成本性和抗风险性的特点，在企业发展中具有重要作用。
（1）对内源融资缺乏认识，企业缺少自我积累意识目前我国中小企业普遍存在短期行为，利润分分配短期化倾向严重，不注重从企业长期发展角度考虑企业资金的不足，导致企业在抵御风险的能力上较弱。
在我国独立核算的中小工业企业的平均资产负债率为66.5%，个别企业的资产负债率甚至达到了80%以上，这显然给企业带来了巨大的资本成本。
（2）现代科学的财务管理意识淡薄财务管理是企业的核心。
但是现阶段我国中小企业企业财务管理由于受过去片面、陈旧的传统经济思维的影响，产生许多错误、不合企业发展的问题。
由于这些问题的存在，使的财务管理不能发挥其对企业的核心作用，甚至有碍企业的发展。
在我国有相当的中小企业企业由于单纯追求短期经济效益，经营管理者一味注重生产管理和业务工作，对财务管理并没有加以重视，管理者看不懂财务报表，无法从财务资料中获取重要信息，致使财务管理总处于被动滞后状态。
财务管理意识观念的淡漠，财务策略上的严重失误直接导致了一些中小企业的危机。
（二）外部融资困难1、直接融资我国市场经济体系在不断发展完善中，直接融资体系则刚刚起步，因此对中小企业的有效资金供给不足。
这主要体现在以下两方面：一是股权融资难。
我国对股票市场制定了严格的准入条件，绝大部分中小企业因规模、效益、信用等级等受限，以及上市发行费用高等因素难以达标。
二是债券融资难。
我国对企业债券市场的监管也非常严格，即使是效益状况较佳、资信等级良好的大型企业也会受到限制，大多数中小企业更是望而却步，难以获得债券融资方式的支持。
2、间接融资间接融资是指企业通过银行等金融机构充当信用媒介来获取资金的一种筹资方式。
间接融资不仅仅是指银行贷款，还包括票据贴现、融资租赁和基金融资等方式。
由于我国中小企业内部融资力量薄弱，资本市场发展不健全，因此在今后相当长的时期内，以银行为中介的间接融资便成为中小企业获取资金的主要渠道。
近几年来国有商业银行的信贷方向进行了调整，实行抓“两头”，即一头抓大企业和大项目，另一头就是个人消费信贷，因此新增贷款主要集中于基本建设和大企业的技术改造项目，对中小企业的贷款呈不断下降趋势。
此外，许多中小企业存在的管理者素质差、管理制度不健全等问题也影响着中小企业的资金融通。
具体表现在实际信贷业务中，存在着中小企业欠息严重，呆账、坏账比例偏高。
银行在对中小企业发放贷款时总是顾虑重重，谨慎对待中小企业特别是小企业的融资需求，影响了健康成长的那部分中小企业对贷款的合理需求。
中小企业贷款难仍然是制约其发展的一大要素。
3、担保体系存在局限担保在中小企业融资体系中属于重要一环，中小企业需要借助担保才能有效融资。
但是，为解决中小企业融资难问题应运而生的担保业，现实情况却不尽如人意。
在机构数量和担保贷款的额度控制上，政府的财政性担保一直以来都居于绝对主导地位，民间资本型的商业担保和互助担保所占份额不足，政府行政干预依然突出；由于缺乏资金补偿机制和风险分散机制，信用担保机构提高担保费用，将其作为资金补偿和规避风险的主要手段，担保的期限短且品种少，多数担保贷款期限都在六个月以内，最长不超过一年，品种基本上局限于流动资金，抑制了担保贷款的市场需求，从而加剧了担保的道德风险和逆向选择。
综上所述，融资难已严重制约和影响着我国中小企业的生存和发展，成为影响国计民生的战略性问题。
三、我国中小企业融资困境的形成原因（一）内部因素1、企业产权不明晰，治理结构不完善产权不明晰是我国中小企业存在的普遍问题，这也导致了企业缺乏合理的战略规划。
企业的产权主体不明晰，经营者及其所有者对企业发展没有长远有效的预期，同时由于缺乏优秀人才，专业化水平低，很多中小企业没有正确的经营战略，极易导致企业行为的短期化，忽视了内部融资的重要性及企业未来的发展。
2、中小企业制度更新滞后很多私营中小企业仍实行家族式管理的企业治理结构，国有中小企业治理结构与传统的大型国有企业没有什么本质差别，真正具有现代企业特征的有限责任公司、股份有限公司和外资企业占比较低。
与此同时，中小企业发展的外部环境发生了重大变化，突出表现为市场变化和国家发展战略变化。
市场出现结构性过剩，多年的卖方市场的格局转变为买方市场国家在经济发展中更加强调经济、社会和环境的可持续发展战略，更加重视经济发展、社会稳定和资源环境之间的和谐统一。
由于制度更新滞后管理方式不科学，一部分中小企业不适应外部环境的变化，经营出现困难，3、经营规模小，盈利状况不佳我国的中小企业大都集中在行业竞争比较激烈的行业，行业平均利润率水平较低，造成自身“造血”不足，形成资金匮乏，不良资产过高，抵押担保难落实，破产兼并比例高，引起金融机构信贷风险过高，加大了中小企业信贷融资的困难。
又由于我国中小企业经营规模小，股东、合伙人少，资金投入先天不足，加之产品、服务单一，盈利状况波动大，以留存收益方式增资也十分有限。
特别是其信用能力不足，仅凭其自身的经济实力根本无法进入资本市场进行直接融资，致使其在市场竞争中处于被动地位，极易在市场竞争中被淘汰。
4、财务制度不健全，财务管理不规范一般情况下，在我国的中小企业都是将所有权和经营权视为一体的，这也就是说，企业的投资者同时就是经营者，缺乏现代财务管理观念，财务核算基础薄弱，随意性较大，财务制度不完善、财务监控不严，常常出现会计信息失真的问题，使得金融机构无从把握中小企业的贷款风险，造成中小企业难以融资。
5、诚信意识不强，资信程度不高中小企业信用观念淡薄是普遍存在的现象，尤其是个别中小企业的某些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷、欠税等信用问题己在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，使得众多投资者望中小企业而却步，更倾向于将资金投入到资信较好的大企业及国债市场。
银行等金融机构为了其资金的安全性，只能设置更高的要求以及更严格的贷款审批程序，使得中小企业的贷款申请更加难以满足。
缺乏信誉是导致中小企业融资难的一个非常重要的因素。
（二）外部因素1、政府原因（1）不具备公平竞争的市场环境扶持、鼓励中小企业经济发展的政策措施不到位，许多政策法规没落到实处，或者在落实上打了折扣。
与国有集体和外商投资企业相比，个体私营经济在许多方面还处于不利地位，缺乏公平竞争的市场环境，如市场准入方面，许多行业和部门仍然不允许中小企业进入，拥有进出口经营权的中小企业是凤毛麟角，也不能设分支机构等。
（2）政府管理不规范，宏观调控乏力政府对中小企业经济的管理，涉及到多个部门，在对中小企业的经济管理中，往往出现相互交叉，缺乏协调的现象，增加了中小企业的负担，又使他们无所适从。
