个人所得税税率表

个人所得税税率表

个人所得税是指国家根据税法规定，根据个人的收入水平对个人实施的一种税收制度。个人所得税税率表是根据个人所得税法规定的不同收入水平对应的税率的一张表格。下面是个人所得税税率表的详细介绍。

第一档税率为3%：月应纳税所得额不超过3000元的适用税率为3%。

第二档税率为10%：月应纳税所得额超过3000元至12000元的部分，适用税率为10%。

第三档税率为20%：月应纳税所得额超过12000元至25000元的部分，适用税率为20%。

第四档税率为25%：月应纳税所得额超过25000元至35000元的部分，适用税率为25%。

第五档税率为30%：月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，适用税率为30%。

第六档税率为35%：月应纳税所得额超过55000元至80000元的部分，适用税率为35%。

第七档税率为45%：月应纳税所得额超过80000元的部分，适用税率为45%。

以上是个人所得税税率表的相关内容。根据个人的收入水平，按照相应的税率计算个人所得税的应纳金额。需要注意的是，不同地区对个人所得税的起征点、免征额等有所不同，具体应参考当地税务部门的规定。

个人所得税的征收是国家财政收入的重要来源，也是国

家调节收入分配的一种手段。通过合理的税率划分和征税方式，可以促进收入分配的公平与合理，激励个人创造更多的财富，同时也有助于国家的经济发展。

个人所得税是每个纳税人都必须按照法律规定进行缴纳

的税款。在享受个人收入的同时，纳税人应对个人所得税有清晰的认识，并按照相关法律进行纳税申报和缴纳。在缴纳个人所得税时，纳税人可以根据纳税筹划的相关政策，合法合规地减少税务负担。

个税税率表

第一篇：个人所得税税率表

根据国家相关法规，自2019年起，我国个人所得税逐级

累进税率表作出了调整。以下是最新的逐级累进税率表：

月应纳税所得额（元）

税率（%）

0 - 3,000 3

3,000 - 12,000 10

12,000 - 25,000 20

25,000 - 35,000 25

35,000 - 55,000 30

55,000 - 80,000 35

80,000 及以上

45

每月应纳税所得额，是指月收入减去月扣除数（目前的

月扣除数为5000元），因此个人所得税的计算公式为：

个人所得税 = （月收入 - 月扣除数）×税率 - 速算扣

除数

其中，速算扣除数是按照月应纳税所得额的级别分别设

立的。为了方便起见，我们来以一个例子来说明一下。

某位个人的月收入为15000元，则月应纳税所得额为10000元（15000 - 5000）。根据逐级累进税率表，其应缴纳2000元的个人所得税，具体计算方法为：

个人所得税= 10000 × 20% - 555

其中，20%是指月应纳税所得额在12000元至25000元之

间的税率，555是指适用于月应纳税所得额在12000元至

25000元之间的速算扣除数。

需要注意的是，个人所得税是按月缴纳的，每个月的个

人所得税应在当月的最后一天前缴纳至税务机关。如果在缴纳个人所得税时出现了问题，可以到当地税务局咨询相关政策和要求。

第二篇：个人所得税的计算方法

个人所得税是一种按照个人收入水平征税的税种。个人

所得税的计算方法是按照逐级累进的原则进行计算。具体而言，根据每个人的每月应纳税所得额，采用不同的税率，分别计算出相应的税费，并相加得到应缴纳的个人所得税。

个人所得税税率表(细选3篇)

个人所得税税率表1

税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表

级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数含税级距不含税级距1不超过1500元的不超过1455元的302超过1500元至4500元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4500元至9000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9000元至35000元的部分超过7755元至27255元的部分2510055超过35000元至55000元的部分超过27255元至41255元的部分3027556超过55000元至80000元的部分超过41255元至57505元的部分3555057超过80000元的部分超过57505元的部分4513505 注：

1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额;

2、含税级距适用于由负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用

级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数含税级距不含税级距1不超过15000元的不超过14250元的502超过15000元至30000元的'部分超过14250元至27750元的部分107503超过30000元至60000元的部分超过27750元至51750元的部分2037504超过60000元至

100000元的部分超过51750元至79750元的部分3097505超过100000元的部分超过79750元的部分3514750 注：

个税起征点及税率表

精心为大家准备了2023年最新个人所得税税率表，5000元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、劳务税率表等等，简单明了的表格，让您看得明明白白。

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

说明：

1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元(外籍5000元)的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

二、年终奖所得

年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

说明：

1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

三、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率表：

说明：1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。

2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。

四、稿酬所得

稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

五、劳务报酬所得

劳务报酬所得遵循以下税率表

说明：

1、表中的含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。

个人所得税税率表一览个税税

率表

一、个税2021年税率表

1、个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

2、个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

3、个人所得税税率表三(非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用)

一、个税2022年税率表税率表一览

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%；

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%；

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%；

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%；

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%；

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%；

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

由原每月3500元的减除费用标准，提高到了每月5000元；

适用新税率表，是因为新税率表拓宽了中低收入的税率范围，也就是说同样的收入如果按照原税率表适用更高的税率，适用新税率表后可能会降低税率。

这两项政策通过增加扣除项目和降低税率来减轻纳税人的税收负担。

2023最新个人所得税税率表

个人所得税税率表

个人所得税按月起征点为5000元，按月个人所得税税率为：

薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;

薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;

薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;

薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%;

薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;

薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;

薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;

薪资范围在85000元以上的，税率为45%;

全年个人所得税的计算公式及税率

全年应纳税所得额=全年综合所得收入额-60000-三险一金-专项附加扣除-专项扣除-符合条件的捐赠等

应缴个人所得税=全年应纳税所得额×税率-速算扣除数

应退或应补税额=应缴个人所得税-已预缴税额

注意全年综合所得收入不超过12万（已预缴个人所得税），或者补缴金额不超过400元可以不需要补缴。

个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)

1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

个人所得税起征点税率一览表（完整版）

个人所得税起征点税率一览表

1、个人所得税起征点为5000元/月或60000万元/年。

(1)工资范围在1-5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;

(2)工资范围在5k-8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;

(3)工资范围在8k-17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;

(4)工资范围在17k-30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;

(5)工资范围在30k-40k元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;

(6)工资范围在40k-60k元之间的，包括6万元，适用个人所得税税率为30%;

(7)工资范围在60k-85k元之间的，包括85000元，个人所得税税率为35%;

(8)工资范围在85k元以上的，个人所得税税率为45%。

个税起征点的调整要考虑哪些因素

我们来梳理一下国家对个税起征点的调整。1980年我国颁布个人所得税法，开始征收个人所得税，当时起征点为800元;这个起征点一直延续到2005年，从800元调整到1600元;20XX年又将起征点调整为2000元;20XX年将个税起征点提高到3500元。

最近一次调整个税起征点是在2018年，这次调整与以往有所不同，不仅将起征点提高至5000元，同时规定了一系列的扣除项目。扣除项目，包括我们个人承担的社保及公积金，7项专项附加扣除(包括3岁以下婴幼儿照护费、子女

教育、继续教育、大病医疗、赡养老人、住房租金、住房贷款利息)以及其他依法确认的扣除项目，比如2022年新增的个人养老金每年限额扣除12000元。

个人所得税月度税率表

一、税率适用对象

个人所得税月度税率表适用于中国境内个人在每个纳税年度（1月1日至12月31日期间）内获得的各类收入。根据《中华人民共和国个人所得税法》等相关法律法规的规定，个人所得税适用对象主要包括工薪所得、劳务报酬所得、经营所得、财产租赁所得、利息、股息等其他所得。

二、个人所得税税率

根据个人所得税相关规定，个人所得税月度税率表如下：

1. 工薪所得税率

月税所得额（元）适用税率（%）

不超过36000元

3%

超过36000元至144000元

10%

超过144000元至300000元20%超过300000元至420000元25%超过420000元至660000元30%

超过660000元

35%

2. 劳务报酬所得税率

劳务报酬所得适用以下税率:

月税所得额（元）适用税率（%）

不超过16000元

20%

超过16000元到30000元30%超过30000元到50000元40%超过50000元

45%

3. 经营所得税率

经营所得税率种类较多，如下所示：

营业额、销售额或接受承包工程、承接修理、承租或出租设备、租赁财产等收入超过5000元时，按照应纳税所得额的12%征收个人所得税。

营业额、销售额或其他收入低于5000元的，按照总收入的20%征收个人所得税。

4. 财产租赁所得税率

个人财产租赁所得以每月实际租金收入的20%作为税率，征收个人

所得税。

5. 利息、股息所得税率

个人通过投资获得的利息、股息所得，按照收入金额的20%征收个

人所得税。

三、税前扣除

个人所得税税前扣除是指在计算个人所得税时，根据一定标准可减

个人所得税税率表2023（个人所

得税扣除标准）

个人所得税税率表2023

2023年个人所得税按月起征点为5000元，注意此处为实发工资减去专项附加扣除后的金额，按月个人所得税税率表为：

薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;

薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;

薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;

薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%;

薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;

薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;

薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;

薪资范围在85000元以上的，税率为45%;

2023年个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)

1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

2023年个人所得税扣除标准

1、子女教育专项附加扣除

扣除范围：3岁——博士(学前教育-全日制学历教育)

2023年最新个人所得税法税率表及其新

旧税目税率对比表

在2023年，个人所得税法经过修订，新的税率表针对个人所得税进行了调整与变化。本文将详细介绍2023年最新个人所得税法税率表，并与之前的税目税率进行对比。

一、2023年最新个人所得税法税率表

下面是2023年最新个人所得税法税率表：

根据最新税率表，个人的应纳税所得额将按照不同的级距进行计算，并根据对应的税率和速算扣除数进行计税。

二、新旧税目税率对比表

下面是新旧税目税率对比表：

税目税率调整的主要目的是根据经济发展和税收体制改革，合理分配税务负担，有利于个人所得税的稳定增长，并保障税收的公平性和可持续性。

结论

2023年的最新个人所得税法税率表对纳税人的纳税标准和速算扣除数进行了调整，相较于2022年的税目税率，新的税率表更具有梯级递进性，适应了不同收入群体的纳税需要。同时，速算扣除数的调整也减轻了个人所得税的负担。

这份文档提供了2023年最新个人所得税法税率表以及新旧税目税率对比表，帮助人们了解个人所得税的最新政策，并使纳税人在计算个人所得税时有明确的依据。希望本文对您有所帮助。

如果有其他问题或需要进一步了解个人所得税法的信息，请随时向我们提问。

最新个人所得税税率表

2023年最新个人所得税税率表如下所示：

税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表

注：

1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费

用后的所得额;

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距

适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用

注：

1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税

年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额;

2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税

款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。

哪些收入需要交个人所得税

需要征收个人所得税的项目包括：

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这

就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金

开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得

项目的课税对象。

二、个体工商户的生产、经营所得

(一)经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理

业及其他行业的生产、经营取得的所得。

(三)其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从

事生产、经营活动取得的所得。

(四)上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。三、个人所得税对企事业单位的承包经营、承租经营所得

2023年个人所得税税率表(最新)

2023年个人所得税税率表

1、全年应纳税所得额不超过36000元：

税率：3%;速算扣除数(元)：0

2、全年应纳税所得额超过36000元至144000元：

税率：10%;速算扣除数(元)：2520

3、全年应纳税所得额超过144000元至300000元：

税率：20%;速算扣除数(元)：16920

4、全年应纳税所得额超过300000元至420000元：

税率：25%;速算扣除数(元)：31920

5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元：

税率：30%;速算扣除数(元)：52920

6、全年应纳税所得额超过660000元至960000元：

税率：35%;速算扣除数(元)：85920

7、全年应纳税所得额超过960000元:

税率：45%;速算扣除数(元)：181920

年度汇算的内容

年度汇算的内容

2022年度终了后，居民个人需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

具体计算公式

应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。

2023个人所得税税率表(一览)

2023个人所得税税率表

2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：

1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;

一般工资越高，纳税越多。如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：

1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;

一般工资越高，纳税越多。如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

个人所得税缴纳标准有几档?

个人所得税缴纳标准税率档分为7档。7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%。

最新个人所得税税率表

自2019年1月1日起，新的个人所得税税率表开始实施，旨在更好地反映个人所得税改革的方向和重点。下面是最新的个人所得税税率表及相关解释。

1. 应纳税所得额计算方法

应纳税所得额=工资薪金所得额-个人社保公积金-专项附

加扣除-综合所得扣除

其中，工资薪金所得额为取得的各项工资、薪金所得总额，个人社保公积金为个人缴纳的社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除为租房、子女教育、赡养老人、继续教育等支出的扣除，综合所得扣除为5,000元。

2. 税率表

1) 级数：应纳税所得额在0元至36,000元的，适用税率：3%；速算扣除数：0元。

2) 级数：应纳税所得额在36,000元至144,000元的，

适用税率：10%；速算扣除数：2520元。

3) 级数：应纳税所得额在144,000元至300,000元的，

适用税率：20%；速算扣除数：16920元。

4) 级数：应纳税所得额在300,000元至420,000元的，

适用税率：25%；速算扣除数：31920元。

5) 级数：应纳税所得额在420,000元至660,000元的，

适用税率：30%；速算扣除数：52920元。

6) 级数：应纳税所得额在660,000元至960,000元的，

适用税率：35%；速算扣除数：85920元。

7) 级数：应纳税所得额在960,000元及以上的，适用税率：45%；速算扣除数：181920元。

3. 税收优惠政策

综合所得扣除是新个税制度的重要特征之一。在综合所得扣除中，除了社保公积金等专项扣除外，还包含租房、子女教育、赡养老人、继续教育等方面的支出。这些支出可以作为综合所得扣除，减少应纳税所得额，为纳税人减轻负担，提高个人所得税的公平性和可持续性。

个税税率表速算扣除数

引言

个人所得税是指个人取得的各种所得，根据法律规定缴纳的一种税收。个人所得税税率表是规定了不同收入范围的税率和速算扣除数，用于计算每个人需要缴纳的个人所得税金额。本文将详细介绍个税

税率表中的速算扣除数，以及如何根据自己的收入计算个人所得税。

一、个税税率表

个税税率表是根据国家税法规定的一种税收计算表，其中包括不同

收入层级的税率和速算扣除数。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，现行的个税税率表为7级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。这些税率适用于不同收入范围的个人所得税计算。

二、速算扣除数的定义和作用

速算扣除数是个税税率表中的一个重要参数，用于计算个人所得税

时的简化计算，具体来说，速算扣除数是在计算个税时可直接减免

的金额。它的大小与个人所得税税率表中的税率和收入层级有关，

是为了简化个税计算而设定的。

三、不同收入层级的速算扣除数

以下是根据《中华人民共和国个人所得税法》规定的个税税率表中不同收入层级与速算扣除数的对应关系：

1. 0到3000元：

税率：3%

速算扣除数：0元

2. 3000到12000元：

税率：10%

速算扣除数：210元

3. 12000到25000元：

税率：20%

速算扣除数：1410元

4. 25000到35000元：

税率：25%

速算扣除数：2660元5. 35000到55000元：

税率：30%

速算扣除数：4410元6. 55000到80000元：

税率：35%

速算扣除数：7160元7. 80000元以上：

税率：45%

速算扣除数：15160元

个人所得税起征点及最新税率表个人所得税起征点及最新税率表

个人所得税税率表

(一)工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人

所得税税率为0%;

(二)工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;(三)工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;(四)工资范围在

17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;(五)工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适

用个人所得税税率为25%;(六)工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;(七)工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;(八)工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

个人所得税税率表一(综合所得适用)

级数全年应纳税所得额税率(%)

1不超过36000元的3

2超过36000元至144000元的部分10

3超过144000元至300000元的部分20

4超过300000元至420000元的部分25

5超过420000元至660000元的部分30

6超过660000元至960000元的部分35

7超过960000元的部分45

新税法规定主要对四个方面进行了修订:

1、工薪所得扣除标准提高到5000元。