税收减免管理办法

税法税收优惠政策

随着现代经济的发展，税法税收优惠政策成为各国政府调整经济结构、促进企业发展和吸引外国投资的重要手段。税收优惠政策通过减

少企业税负，鼓励科技创新和投资，支持特定行业和地区的发展，促

进就业等方式来推动经济增长和社会发展。本文将以税法税收优惠政

策的概念、种类、作用及实施效果等方面进行论述，以期进一步加深

对税收优惠政策的理解。

第一部分：税法税收优惠政策的概念与种类

税法税收优惠政策是指国家通过立法方式，对特定的经济主体或特

定行业在税收方面给予优惠政策的一种权利安排。税收优惠政策广泛

应用于各国的税法体系中，通常包括减免税、免税、缓征税等多种形式。

1. 减免税：减免税是指对纳税人按法定程序缴纳的税款，在一定的

条件下进行减免的政策。减免税的主要方式包括税收抵免、税收减免、税收补贴等。

2. 免税：免税是指对某些特定行业、特定产品或特定区域的税收进

行全免的政策。免税通常适用于新兴产业、高科技产业、对国家经济

发展具有战略意义的产业等。

3. 缓征税：缓征税是指对税款的缴纳时间进行延后或分期缴纳的政策，旨在减轻企业的负担，促进企业发展和经济增长。

第二部分：税法税收优惠政策的作用和实施效果

税法税收优惠政策在经济发展中发挥着重要的作用，主要体现在以

下几个方面：

1. 促进经济增长：税收优惠政策通过降低税负，鼓励企业投资和创新，从而促进经济增长。例如，对于新兴产业和高科技产业的税收优

惠政策可以吸引更多的投资，推动产业升级，提升国家的竞争力。

2. 促进企业发展：税收优惠政策可以减轻企业的税负，降低企业成本，增加企业利润，进而促进企业的发展。对于中小微企业来说，税

税务局工作人员如何进行税收减免税收减免是税务局工作人员在履行职责过程中的重要环节，它旨在提升企业的税收承受能力，促进经济发展。本文将介绍税务局工作人员如何进行税收减免的相关事宜，并探讨其影响和未来发展方向。

一、税收减免的目的与意义

税收减免是国家税收政策的具体体现，其主要目的在于促进经济发展和优化税收环境。通过减免税收，可以减轻企业的负担，增加其经营利润，进一步激励企业创新和发展。同时，税收减免也有助于促进资源的优化配置，提高企业的竞争力，推动区域经济的协调发展。

二、税收减免的方式和政策

税务局工作人员在实施税收减免时，可以采取多种方式和政策。其中，对于符合条件的企业，可以通过免征税款、减免税款、退还税款等方式予以支持。此外，税务局还可以通过减免税收、优惠税务政策等措施，鼓励企业加大科技创新、研发投入和环保措施的实施，以推动产业升级和可持续发展。

三、税收减免的扶持对象和条件

税收减免的扶持对象主要包括小微企业、新兴产业、技术创新型企业等。对于小微企业来说，税务局工作人员可以根据其纳税金额、员工人数、资产规模等指标，给予相应的减免措施。而对于新兴产业和技术创新型企业，则可以根据其研发投入、创新成果和技术水平等因素，给予额外的税收优惠政策。

四、税收减免的操作流程

税务局工作人员在进行税收减免时，应当按照一定的操作流程进行，确保减免操作的准确性和合法性。首先，工作人员应当与企业进行沟通，了解其具体情况和需求。其次，应当对企业进行资质审核，确保

其符合减免条件。然后，根据相关政策和法规，制定具体的减免方案，并进行内部审批程序。最后，通过税务系统录入和审核，确保减免操

税收优惠政策实施方案

随着我国经济的不断发展，税收优惠政策的实施对于促进经济增长、调整产业

结构、支持创新创业、改善民生等方面起到了积极的作用。为了更好地贯彻落实税收优惠政策，提高税收优惠政策的实施效果，我们制定了以下税收优惠政策实施方案。

一、加大宣传力度。

为了让更多的纳税人了解税收优惠政策，我们将加大宣传力度，通过多种形式

和渠道向社会公布税收优惠政策，包括但不限于举办宣传活动、制作宣传资料、开展媒体宣传等，让纳税人更加深入地了解税收优惠政策的具体内容和申请条件。

二、简化申请流程。

为了方便纳税人享受税收优惠政策，我们将进一步简化申请流程，减少申请材

料和手续，提高办理效率。同时，加强对纳税人的指导和帮助，确保纳税人能够顺利享受税收优惠政策。

三、加强监督检查。

为了防止税收优惠政策的滥用和违规行为，我们将加强对税收优惠政策的监督

检查力度，建立健全监督机制，严格执行税收政策，确保税收优惠政策的合法性和公平性。

四、优化税收优惠政策。

针对目前存在的税收优惠政策中的不足和问题，我们将进行全面的调研和分析，结合实际情况，及时修订和完善税收优惠政策，使其更加符合经济发展的需要，更加有利于企业和个人的发展。

五、加强政策评估。

为了及时掌握税收优惠政策的实施效果，我们将加强对税收优惠政策的评估工作，通过定期的评估和分析，及时发现问题和不足，提出改进意见，确保税收优惠政策的实施效果。

六、加强政策宣传和教育。

为了提高纳税人的税收意识和自觉遵纪守法的意识，我们将加强税收政策宣传

和教育工作，通过开展税收政策宣传教育活动、加强税收知识普及等方式，提高纳税人的税收自觉性和主动性。

减税工作实施方案

随着我国经济社会的不断发展，减税政策一直是各界关注的焦点。为了更好地

促进经济增长，降低企业成本，增强市场活力，我国政府一直在不断完善减税政策，为企业和个人减轻负担，提升经济发展质量和效益。在这一背景下，制定和实施一套科学合理的减税工作方案显得尤为重要。

首先，我们将加大对小微企业的减税力度。小微企业是我国经济的重要组成部分，是就业的重要渠道，也是创新创业的主要力量。为了支持小微企业的发展，我们将进一步减少其税负，降低其生产经营成本，提高其市场竞争力。具体措施包括继续实施小微企业所得税优惠政策，降低增值税税率，减免社保费等。

其次，我们将进一步优化税收结构，减少企业税负。通过调整税收政策，降低

企业税负，激发市场活力，促进企业发展。具体措施包括逐步降低企业所得税率，扩大企业所得税优惠范围，减少行政事业性收费等。

同时，我们将加大对个人所得税的调整力度，减轻个人税负。通过提高个人所

得税起征点，调整税率结构，增加税收优惠等措施，减轻个人税收负担，增加居民可支配收入，促进消费升级，拉动经济增长。

此外，我们还将进一步加强税收征管，提高税收征管水平。通过加大税收执法

力度，严厉打击偷逃税行为，规范税收征管行为，提高税收征管效率，确保减税政策的有效落地，为企业和个人营造良好的税收环境。

最后，我们将加强减税政策的宣传和解读工作，增强社会各界对减税政策的理

解和支持。通过加强宣传工作，让更多的企业和个人了解减税政策的具体内容和实施效果，增强他们的获得感和认同感，积极支持和配合减税政策的实施。

总之，减税工作实施方案的制定和实施，对于促进经济发展，增强市场活力，

国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告文章属性

•【制定机关】国家税务总局

•【公布日期】2015.06.08

•【文号】国家税务总局公告2015年第43号

•【施行日期】2015.08.01

•【效力等级】部门规范性文件

•【时效性】失效

•【主题分类】税收优惠

正文

国家税务总局公告

2015年第43号

国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告为贯彻落实国务院行政审批制度改革精神，进一步做好减免税管理有关工作，现将国家税务总局修订后的《税收减免管理办法》予以发布，自2015年8月1日起施行。

特此公告。

国家税务总局

2015年6月8日

税收减免管理办法

第一章总则

第一条为了规范和加强减免税管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称税收征管法)及其实施细则和有关税收法律、法规对减免税的规定，制定本办法。

第二条本办法所称的减免税是指国家对特定纳税人或征税对象，给予减轻或

者免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税基式减免、税率式减免和税额式减免三类。不包括出口退税和财政部门办理的减免税。

第三条各级税务机关应当遵循依法、公开、公正、高效、便利的原则，规范减免税管理，及时受理和核准纳税人申请的减免税事项。

第四条减免税分为核准类减免税和备案类减免税。核准类减免税是指法律、法规规定应由税务机关核准的减免税项目；备案类减免税是指不需要税务机关核准的减免税项目。

第五条纳税人享受核准类减免税，应当提交核准材料，提出申请，经依法具有批准权限的税务机关按本办法规定核准确认后执行。未按规定申请或虽申请但未经有批准权限的税务机关核准确认的，纳税人不得享受减免税。

进出口货物减免税管理办法

进出口货物减免税管理办法

第一章总则

第一条为了规范进出口货物减免税的管理，促进贸易便利化，

按照国家相关法律法规的规定，制定本办法。

第二条进出口货物减免税是指依法对进出口货物部分或全部的

进口关税、出口退税、消费税、增值税等税款给予减免的一种优惠

政策。

第三条进出口货物减免税的管理包括减免税政策的制定、申请

资格的审核、减免税程序的实施以及减免税政策的监督和检查等。

第四条进出口货物减免税的原则是合法合规、公平公正、便利

高效。

第五条减免税的资格和程序应当依据相关法律法规的规定，经

过资格审核，按照程序进行申请和实施。

第二章减免税政策的制定

第六条减免税政策的制定应当遵循国家税收政策和贸易政策的

要求，充分考虑国家利益和产业发展需要，合理确定减免税的对象、范围、比例和期限。

第七条减免税政策的制定由国家有关部门负责，需要经过广泛

征求意见，征求相关企业、行业协会和专家的意见，确保政策的科

学性、合理性和可操作性。

第三章申请减免税资格审核

第八条申请减免税资格的企业应当履行相应的申请手续，按照

规定的程序和材料要求向主管税务机关提交申请。

第九条主管税务机关根据申请企业的资料和相关规定进行审核，核实申请企业的资格和减免税的条件是否符合法律法规的规定。

第四章减免税的申请和实施

第十条申请减免税的企业应当按照规定的程序和要求向主管税

务机关提交申请材料，并提供真实和完整的数据。

第十一条主管税务机关收到申请后，应当及时进行核实、审查

和受理，并依法发放减免税证明。

第十二条主管税务机关应当建立健全减免税的申报和审批制度，加强内部管理，确保减免税的程序公开、透明、便利和高效。

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减免税管理方面有关规定总结

【标 签】企业所得税,减免税管理方面,总结

【业务主题】企业所得税

【来 源】

减免税管理的有关规定提示（国税发[2008]111号，国税函[2009]255号）：

1.审批管理：列入企业所得税优惠管理的各类企业所得税优惠包括免税收入、定期减免税、优惠税率、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、税额抵免和其他专项优惠政策。

2.备案管理：除国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策、执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策、新企业所得税法第二十九条规定的民族自治地方企业减免税优惠政策以及国务院另行规定实行审批管理的企业所得税优惠政策外，其他各类企业优惠政策，均实行备案管理。

备案管理的具体方式分为事先备案和事后报送相关资料两种。具体划分除国家税务总局确定的外，由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局和地方税务局在协商一致的基础上确定。

企业所得税减免税期限超过一纳税年度的，主管税务机关可以进行一次性确认，但每年必须对相关减免税条件进行审核，对情况变化导致不符合减免税条件的，应停止享受减免税政策。

企业所得税减免有资质认定要求的，纳税人须先取得有关资质认定，税务部门在办理减免税手续时，可进一步简化手续，具体认定方式由各省、自治区、直辖市和计划单列市国税局、地税局研究确定。

税务部门的税收优惠政策

税收优惠政策是国家税务部门为鼓励企业发展、促进经济增长而设

立的一项重要举措。通过减少企业税收负担、提供税收减免和退还等

方式，税务部门为企业提供了一定的财务支持，帮助企业降低成本、

增强竞争力。本文将对税务部门的税收优惠政策进行探讨，并分析其

对企业和经济发展的意义。

一、减免税政策

税务部门实施的税收优惠政策主要包括减免税政策。减免税政策是

指对符合条件的企业，在一定时期内或一定范围内免征或减少应缴纳

的税款，从而降低企业经营成本。我国税务部门针对不同行业和类型

的企业制定了一系列减免税政策，如小微企业税收优惠政策、高新技

术企业优惠政策等。这些政策通过降低企业所得税、增值税等税种的

税率，减免印花税、城市维护建设税等各类附加税费的征收，帮助企

业减轻负担，促进企业发展。

二、退税政策

除了减免税政策外，税务部门还实施了退税政策，即对符合条件的

企业在出口和其他方面产生的增值税、消费税等税款，按规定程序予

以退还。退税政策在一定程度上增加了企业的流动资金，提高了企业

竞争力。特别是对于出口型企业来说，退税政策可以降低企业的成本，提高出口竞争力，促进外贸发展。

三、研发费用税前加计扣除

为鼓励企业加大研发投入，提高创新能力，税务部门实施了研发费用税前加计扣除政策。该政策允许企业在计算应纳税所得额时，将实际发生的研发费用加计扣除一定比例。这样一方面降低了企业的所得税负担，另一方面也增加了企业的研发投入。通过这一政策的实施，税务部门鼓励了企业加大科技创新，推动了技术进步和产业升级。

四、地方税收优惠政策

减免管理办法

第一章总则

第一条目的和依据

根据相关法律法规的规定，为促进经济发展，支持企业发展，减轻企业负担，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于本市范围内的减免管理工作。

第三条减免原则

依法公平公正、合理合法、积极稳妥的原则，根据企业实际情况进行减免管理。

第二章减免范围

第四条税费减免

根据国家税收优惠政策，在符合条件的情况下，对企业应缴纳的税费进行减免。

第五条费用减免

对企业应缴纳的各类费用，在符合条件的情况下，可以适当减免。

第六条利息减免

在企业贷款或融资方面，根据相关政策规定，对企业的利息进行减免。

第三章减免程序

第七条申请减免

企业可以根据自身情况，向相关部门申请减免。申请材料应齐全，信息真实有效。

第八条审核审批

相关部门负责审核企业的减免申请，审批通过后可以实施减免措施。

第九条公示公告

经过审核审批的减免申请，应及时公示公告，公示期为7个工作日。

第十条减免执行

相关部门应及时落实减免措施，确保企业享受到相应的减免政策。

第四章减免监督

第十一条监督机制

建立减免管理监督机制，加强对减免工作的监督检查。

第十二条违规处罚

对减免管理中出现的违规行为，将依法依规进行处罚。

第十三条审计检查

对减免工作进行定期审计检查，及时发现问题并进行整改。第五章附则

第十四条本办法自公开发布之日起施行。

第十五条其他未尽事宜，由相关部门负责解释和补充。

以上为减免管理办法的内容，如有变动另行公告。

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财税法规

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关于严格减免税管理的规定(试行)

【标 签】减免税管理的规定

【颁布单位】国家税务总局

【文 号】国税办﹝1988﹞23号

【发文日期】1988-08-18

【实施时间】1988-09-01

【 有效性 】全文有效

【税 种】征收管理

近几年来，国家通过必要的减税免税，在支持改革，搞活经济，促进社会生产力发展等方面起到了很好的作用。但在减税免税工作中，一些地区存在着审批不严、减免不当甚至越权减免的情况；对减免税金的使用情况缺乏严格的监督管理；对减税免税的效益没有必要的考核，以致有些减免税金使用不当、效益不高，影响了税收作用的发挥。为了严格减税免税管理，提高减免税金的经济效益，有必要建立健全减免税审批和减免税金管理、统计、报告制度。为此，特作如下规定。

一、减税免税的申请与审批

（一）减税免税必须贯彻以法治税的原则，严格按照税法、条例和税收管理体制的规定办理，不得越权减免。

（二）各级税务机关在审批减税免税工作中，必须认真贯彻国家宏观经济政策、保证财政收入预算的实现、提高减免税金的经济效益。

（三）纳税人申请减税免税必须向主管税务机关提出书面报告，说明申请减免税的原因，减免税金的用途，提供可靠的数据资料，并提出减税免税后可能达到的经济效益目标和可行的措施。

（四）主管税务机关在接到纳税人减税免税申请后，必须对纳税人的减免税申请报告认真地逐项核实，提出具体的初审意见和报告，并按税收管理体制的规定逐级上报。

（五）上级税务机关要按照税收管理体制的规定，对纳税人的减税免税申请和下级税务机关提出的初审意见进行审批，对金额较大或影响面广的减税免税申请，要派人进行调查，然后作出审批。

部门减税降费实施方案

随着国家经济发展的不断壮大，为了促进企业发展，减轻企业

负担，加快经济增长，我部门制定了一系列减税降费的实施方案，

以支持企业发展，提升经济活力。

首先，我们将实施增值税税率调整。针对小规模纳税人，我们

将适当降低其增值税税率，减轻其税收负担，提高其生产经营的盈

利能力。对于一般纳税人，我们将优化增值税税率结构，降低税率

水平，使企业可以更好地利用资金进行生产经营，推动经济发展。

其次，我们将推进企业所得税优惠政策。对于符合条件的科技

型中小企业，我们将给予一定比例的所得税减免，鼓励企业加大研

发投入，提升技术创新能力。同时，对于新兴产业和重点支持行业，我们也将制定相应的税收优惠政策，为企业发展提供更多的支持。

另外，我们将加大对小微企业的税收减免力度。针对小微企业，我们将进一步降低其税收负担，提高其生产经营的盈利能力。同时，我们还将加强对小微企业的财税政策宣传，帮助企业了解并享受相

关的税收优惠政策，促进企业健康发展。

此外，我们还将加大对外商投资企业的税收优惠力度。为了吸

引更多外商投资，促进我国对外开放，我们将对外商投资企业给予

一定比例的税收优惠，提升我国对外投资环境，吸引更多外商投资，促进经济发展。

最后，我们将强化税收政策的透明度和稳定性。我们将加强税

收政策的宣传力度，让纳税人充分了解相关政策，确保政策的贯彻

执行。同时，我们还将加强税收政策的稳定性，避免频繁调整税收

政策，为企业提供一个稳定的经营环境。

总之，我们将全面落实减税降费政策，为企业发展提供更多的

支持和帮助，推动经济持续健康发展。希望企业能够充分利用相关

减税改革方案

背景

减税改革是指通过减少企业和个人税负，提高资源配置效率和经济发展活力的一种改革措施。随着我国经济的持续快速发展，税收逐渐成为制约经济发展和民生改善的瓶颈之一。因此，减税改革成为国家经济发展的重要议题。

为了推进减税改革，优化税收结构，提高税收效率，我国制定了一系列的减税改革方案。

主要内容

1. 降低企业税率

为了提高企业的经营活力，减轻企业税收负担，减税改革方案首先降低了企业所得税税率。根据方案，从2018年起，一般企业所得税税率由25%降至20%。对于小型微利企业，税率由20%降至15%。此举旨在降低企业的经营成本，激发市场活力。

2. 加大研发费用税前扣除力度

为了鼓励企业加大科技创新投入，提高科技创新能力，减税改革方案还对研发费用进行了税前扣除政策的调整。根据方案，企业在计算所得税时可以扣除更多的研发费用，从而减少企业实际缴纳的税额。这一举措有助于提升企业的技术水平，促进技术创新和产业升级。

3. 减免小微企业增值税

小微企业是我国经济的重要组成部分，也是就业和创新的重要动力。为了支持小微企业的发展，减税改革方案对小微企业的增值税进行了减免。具体措施包括：

•对年销售额不超过100万元的小微企业免征增值税；

•对年销售额在100万元至300万元之间的小微企业，按50%的税率征收增值税；

•对年销售额在300万元至500万元之间的小微企业，按75%的税率征收增值税。

这一举措有助于减轻小微企业的税负，提高其竞争能力和生存空间。

4. 个人所得税法修订

随着经济的发展和民生水平的提高，个人所得税逐渐成为城市居民最重要的税

最新税务政策减税降费政策实施细则解读近年来，我国积极推行减税降费政策，旨在提升企业竞争力，缓解税负压力，促进经济发展。为进一步推动减税降费政策的有效实施，税务部门根据相关法规和政策文件，制定了最新的税务政策减税降费政策实施细则，以便更好地为纳税人提供指导和支持。本文将对最新税务政策减税降费政策实施细则进行解读和分享。

一、个人所得税减免政策

个人所得税减免政策是税务部门重点关注的一环。根据最新税务政策减税降费政策实施细则，个人所得税的减免政策主要包括以下几个方面：

1. 个人所得税起征点提高。根据最新规定，个人所得税起征点将提高到5000元。这意味着，在月收入未达到5000元之前，个人是免征个人所得税的。

2. 教育、医疗等专项附加扣除。为了进一步减轻个人负担，税务部门将教育、医疗等专项附加扣除标准提高，并扩大了适用范围。这将有助于减少个人所得税的缴纳金额。

3. 外籍个人所得税优惠政策。为吸引外籍高端人才和海外人才回国工作，税务部门对外籍个人所得税制度进行了优化和改进。外籍个人在符合条件的情况下，可以享受一定的税收优惠政策。

二、增值税优惠政策

增值税作为我国税收体系中的重要组成部分，其优惠政策对企业经

营发展具有重要意义。最新税务政策减税降费政策实施细则中，增值

税优惠政策表现为以下几个方面：

1. 小规模纳税人增值税减免。最新细则明确规定，小规模纳税人销

售额在达到一定标准以下的，可以享受增值税减免政策。这将减轻小

规模纳税人的经营压力，鼓励其积极发展。

2. 住房租赁业增值税优惠政策。为促进住房租赁市场的健康发展，

税收减免筹划实施方案

一、背景分析。

随着我国经济的快速发展，税收政策在支持企业发展、促进经济增长方面发挥

着重要作用。税收减免作为一种重要的财政政策工具，对于降低企业成本、促进投资和创新具有重要意义。因此，制定并实施税收减免筹划方案显得尤为重要。

二、目标确定。

1. 促进企业发展，通过减免税收，降低企业负担，激发企业活力，促进企业发展。

2. 优化产业结构，针对不同行业和领域，实施差异化税收减免政策，引导产业

升级和结构优化。

3. 提升国际竞争力，通过税收减免，吸引外资，提升企业在国际市场的竞争力。

三、实施方案。

1. 针对小微企业，对年营业额在一定范围内的小微企业，实行免征所得税政策，减轻其经营压力，促进其发展壮大。

2. 鼓励技术创新，对于从事科技研发的企业，给予研发费用加计扣除、研发成

果转化所得税收优惠等政策支持，鼓励企业加大技术创新投入。

3. 优化资源配置，对于资源消耗较大的行业，实施资源税减免政策，引导企业

节约资源、提高资源利用效率。

4. 鼓励环保产业，对于从事环保产业的企业，实行免征环境保护税、提供税收

补贴等政策支持，鼓励企业加大环保投入，推动绿色发展。

5. 吸引外资，针对外商投资企业，实行一定期限内免征所得税政策，吸引更多

外资企业来华投资。

四、保障措施。

1. 完善监管机制，建立健全税收减免政策的监管和评估机制，确保政策实施的公平公正。

2. 提升服务水平，加强对企业的宣传和解释工作，提高企业对税收政策的认知度，确保政策落地生根。

3. 强化风险防范，加强对税收减免政策的风险评估和防范，防止政策滥用和失控现象的发生。

退税减税工作管理制度

一、总则

为了落实国家减税政策，优化税收环境，加强税收管理，提高税收征管效率，促进经济发展，根据《中华人民共和国税收征管法》等相关法律法规，制定本管理制度。

二、管理目标

1. 坚决执行国家的税收政策，积极支持各项减税措施，确保纳税人享受到应有的税收优惠。

2. 加强对退税减税工作的组织协调和监督管理，确保税收政策的全面实施和落地。

3. 提高退税减税工作的透明度和公平性，确保税收征管的公正性和效率性。

三、管理范围

本制度适用于所有纳税人和相关税务管理机构及其工作人员在进行退税减税工作中的行为。

四、具体规定

1. 关于退税管理

（1）对符合条件的退税申请，应当及时、准确、公正予以批准，并支付退税款项。

（2）对不符合条件的退税申请，应当及时进行调查核实，并依法做出拒绝退税的决定。

2. 关于减税管理

（1）对符合条件的减税申报材料，税务机关应当按照法定程序予以审核，减免应纳税款。

（2）对不符合条件的减税申报材料，税务机关应当及时调查核实，并做出相应的处理决定。

3. 监督管理

（1）各级税务机关应当严格执行税收政策，加强对退税减税工作的监督管理，确保退税

减税政策的贯彻执行。

（2）对有关退税减税申请的受理、审核、批准等程序进行全程监督，确保程序合法、公正。

5. 管理措施

（1）建立健全退税减税申请受理、审核、发放程序，确保申请流程合规、透明。

（2）建立健全减税机制，提高减税效率，加强退税减税工作的宣传和培训，提高税收工作人员的专业水平。

（3）建立健全税收征管信息系统，实现税收数据的共享和交换，提高税收征管的效率和准确性。