资料清单 IPO尽职调查资料清单

尽职调查资料清单
有企业有关的资质文件、成立手续、财务报表、借款协议、风控报告、章程、发展报告等文件，报告写的很详细
一、资质文件：
1、企业法人营业执照；
2、企业组织机构代码证；
3、工商注册地址证明；
4、有关部门批准的企业产权证书；
5、公司章程；
6、企业税务登记证；
7、企业发票开具许可证；
8、从业人员资格证书；
9、企业经营许可证；
10、相关资质证书；
二、成立手续：
1、股东会决议；
2、公司章程；
3、企业注册申请表；
4、提交给工商局的准予登记文件；
5、工商局开具的营业执照；
6、银行账户开立证明；
7、税务登记证；
8、注册资本全额缴费证明；
9、企业发票开具许可证；
三、财务报表：
1、公司财务报表；
2、财务分析报表；
3、审计报告；
4、审计师出具的报告；
5、季度财务报表；
6、公司财务报表变动记录；
7、股东投资账户明细；
四、借款协议：
1、银行贷款协议；
2、借款合同；
3、担保函；
4、质押协议；
5、抵押协议；
6、还款计划；
7、变更、增改、解除借款协议；
五、风控报告：
1、公司财务状况调查报告；
2、关联企业报告；
3、法律风险报告；。

IPO财务尽职调查所需资料清单1. 公司概况•公司名称及法律地位•公司成立日期及注册地点•公司注册资本及股权结构•公司经营范围及主要业务领域•公司组织结构及管理层情况•公司历史经营数据和财务指标2. 财务信息•公司财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表•近几年的财务报表，至少包括过去三年的数据•税务报表，包括所得税申报表和缴税记录•公司的财务审计报告•相关的财务指标，例如净利润率、资产负债率等3. 盈利能力与稳定性•过去几年的净利润情况，包括净利润的增长趋势•公司的毛利率和净利润率•公司的销售额增长情况及销售渠道•公司的市场竞争力及行业地位•公司的客户结构及客户依赖度4. 偿债状况与风险•公司的短期和长期债务状况•公司的债务归还能力和偿债能力的变化趋势•公司的负债与资产的比例•公司是否存在重大的法律诉讼或赔偿责任•公司是否存在重大的经营风险或市场风险5. 资产负债状况•公司的资产情况，包括固定资产和流动资产•公司的资产负债比例及趋势•公司的不动产和土地使用权情况•公司的知识产权及专利情况•公司的股权和其他投资情况6. 现金流情况•公司的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动•公司的销售收入来源及付款方式•公司的应收账款和应付账款情况•公司的现金流量变化趋势和现金储藏情况•公司的财务风险管理措施7. 其他重要信息•公司的关联交易情况及关联方关系•公司的内部控制制度和风险管理体系•公司的重要合同或协议，如供给合同、分销合同等•公司的员工结构和劳动力本钱•公司的政府监管和合规情况以上是IPO财务尽职调查所需的根本资料清单，具体要求可以根据实际情况进行适当调整和补充。

确保清单中所需的资料齐全、准确，是进行IPO财务尽职调查的根底。

对于IPO申请方而言，提供清晰完整的财务信息能够增加投资者的信任和参与意愿。

同时，财务尽职调查也为投资者评估企业的价值、风险和潜力提供了重要参考。

IPO项目尽职调查清单
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尽职调查工作说明
一、本尽职调查清单根据中国证监会《保荐人尽职调查工作准则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》等文件
要求，并结合贵公司实际情况编写；
二、本尽职调查清单包涵内容繁多，部分内容需要建立或进一步完善，我公司将利用辅导工作期间与贵公司共同完成相关工作；
三、除本调查清单内容之外，还将涉及贵公司的业务发展规划、管理层讨论分析、风险评估等内容，我公司将通过访谈、讨论会等方式不断深入完
善；
四、本尽职调查清单中涉及贵公司商业机密内容可视情况提供，我公司将向证监会提出相关豁免；
五、我公司将遵守《保密协议》约定及执业操守，对本尽职调查相关内容严格保密，并协助贵公司做好文件归档工作。

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第一部分：基本情况调查（本部分资料贵公司可通过复印全套工商资料取得）
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第二部分：业务和技术调查
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第三部分：同业竞争和关联交易调查
第四部分：董事、监事、高级管理人员调查
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第五部分：组织结构及内控调查
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第六部分：财务会计调查
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IPO项目尽职调查清单
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第一部分、基本情况调查（Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。

一、公司背景（Company Description）1、公司成立（1）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；（4）请提供公司的营业执照（正、副本）。

2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。

3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。

二、产品/服务（Product/Service）1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；4、请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；5、请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。

企业尽职调查材料清单企业尽职调查是在合作、投资、收购、并购等商业活动中非常重要的一环。

通过企业尽职调查，可以了解被调查企业的财务状况、法律风险、经营状况等方面的信息，帮助决策者做出准确的商业决策。

下面是企业尽职调查常见的材料清单。

1.公司资料-公司章程-公司注册证书-公司章程修订记录-公司组织结构-公司的历史经营情况-公司的股权结构、股东名册2.财务状况报告-近三年的财务报表-财务指标分析报告-财务审计报告-公司的债务状况，包括贷款、债券等信息-公司的资产负债表、利润表、现金流量表3.法律风险报告-公司的行政许可证明-公司的法律诉讼、仲裁记录-公司的知识产权情况-公司的合同文件，包括采购合同、销售合同、劳动合同等-公司的上市信息，包括股票发行、交易记录等4.经营情况报告-公司的销售情况，包括销售额、销售渠道等-公司的市场份额和竞争对手情况-公司的供应链情况，包括供应商、供应商合同等-公司的研发和创新情况，包括产品研发进展、专利申请情况等-公司的员工情况，包括员工数量、员工福利、工作环境等5.环境与社会责任报告-公司的环境政策和环境保护措施-公司的社会责任项目，如慈善捐赠、员工福利等-公司的安全生产措施和事故记录6.许可证和资质-公司的营业执照和经营许可证-公司的专业资质证书，如ISO、CE等7.人员背景调查-公司高管和核心员工的个人简历和背景调查报告8.企业合规性调查-公司的合规政策和制度-公司的合规培训记录-公司的反腐败制度和反腐败风险评估报告以上是企业尽职调查常见的材料清单，不同的情况可能需要调查的内容会有所不同。

在进行企业尽职调查时，还需要根据具体情况制定相应的调查计划和调查报告，并结合实地考察和面谈等方式获取更多的信息。

尽职调查的全面性和准确性对于商业决策的成功至关重要，因此在进行尽职调查时需细致入微，确保收集的信息完整、真实以及准确。

IPO尽职调查清单（简要版）【会计实务经验之谈】（一）公司基本情况1、公司基本资料（1）公司中、英文名称及其缩写，办公地址及其邮政编码，电话、传真号码，互联网网址，电子信箱等；（2）公司营业执照；（3）公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）。

2、历史沿革（1）公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等；（2）公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料；（3）公司历次股权变更协议；（4）公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；（5）自设立以来的历次公司章程。

3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况（1）自然人股东，包括自然人的姓名及简要背景；（2）法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景；（3）控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。

如有，用方框图列示其结构关系；（4）控股股东最近一年及一期的财务报告。

4、公司架构（1）公司直接或间接控股的子公司及参股公司，以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司；（2）公司其它形态的对外投资（含任何海外投资或海外经营）：包括但不限于股票、债券类有价证券投资。

5、公司组织机构设置（1）公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。

6、员工情况（1）公司目前的用工方式，职工人数，教育程度，年龄分布情况；（2）公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况，公司退休等与劳动人事有关的政策及计划，公司员工福利政策情况；（3）公司近三年是否存在劳资纠纷情况。

如有，请说明。

（二）公司财务状况1、公司最近两年（2006、2007年度）经审计财务报告（如有）或财务报表2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备（含车辆）等小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。

考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。

千万不要再考试通过之后，放松学习。

财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。

XX证券有限责任公司关于×公司首次公开发行股票之尽职调查清单致：××公司（以下简称“贵公司”或“发行人”）本尽职调查清单是为了配合贵公司申请首次公开发行股票（以下称“IPO”）所需，目的是对贵公司及下属各分支机构的基本情况、业务发展、资产、财务等进行了解，以保证本次IPO工作的顺利开展。

在提供文件后，请打印尽职调查清单。

对已经提供的文件，请在“是否提供”栏标明“√”；对于查明没有本清单列出的某项文件或不适应，请在“是否提供”栏里表明“×”并在备注中说明；对于暂时无法提供但稍后才能提供的文件，请在“是否提供”栏标明“○”并在备注中简单说明原因。

随着项目的推进及调查之深化，我们将根据贵公司提供的尽职调查材料适时更新补充尽职调查文件清单，请贵公司根据我们出具的补充尽职调查文件清单及时提供反馈材料。

必要时，我们将现场调查。

若有需要，请随时问询XX证券投行部项目组成员：201 年月日目录1、发行人基本情况调查 (5)1-1 改制与设立情况 (5)1-2 历史沿革情况 (6)1-3 发起人、股东的出资情况 (6)1-4 重大股权变动情况 (7)1-5 重大重组情况 (7)1-6 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况 (8)1-7 发行人控股子公司、参股子公司的情况 (9)1-8 员工及其独立性情况 (9)1-9 资产权属及其独立性情况 (10)1-10 业务、财务、机构的独立情况 (10)1-11 商业信用情况 (10)1-12 内部职工股 (11)2、业务与技术情况调查 (11)2-1 行业情况及竞争状况 (11)2-2 采购情况 (12)2-3 生产情况 (13)2-14 销售情况 (14)2-15 核心技术人员、技术与研发情况 (15)3、同业竞争与关联交易调查 (16)3-1 同业竞争情况 (16)3-2 关联方及关联交易情况 (16)4、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查 (17)4-1 任职及任职资格 (17)4-2 简历及操守 (17)4-3 胜任能力和勤勉尽责 (17)4-4 薪酬及兼职情况 (17)4-5 报告期内变动情况 (18)4-6 持股及其他对外投资等情况 (18)5、组织机构与内部控制调查 (18)5-1 公司章程及其规范运行情况 (18)5-2 组织结构和三会运作情况 (19)5-3 独立董事制度及其执行情况 (19)5-4 内部控制环境 (19)5-5 业务控制 (19)5-6 信息系统控制 (19)5-7 会计管理控制 (20)5-8 内部控制的监督 (20)5-9 股东资金占用情况 (20)6、财务与会计调查 (20)6-1 发行人最近三年及一期的财务资料 (20)6-2 有关评估报告 (21)6-3 有关内控制度 (21)6-4 销售收入 (21)6-6 发行人银行账户资料（前面已有） (22)6-7 应收款项 (22)6-8 最近三年及一期各期末存货明细表 (23)6-9 重要的对外投资 (23)6-10 最近三年及一期固定资产的折旧明细表和减值准备明细表 (23)6-11 主要债务 (23)6-12 纳税情况 (23)6-13 最近三年及一期无形资产摊销和减值情况 (24)6-14 最近三年及一期重大会计差错更正情况 (24)6-15 最近三年及一期重大会计政策、估计变更情况 (24)6-16 最近三年及一期发行人管理层关于商誉减值测试情况说明 (24)6-17 盈利预测报告 (24)6-18 最近三年及一期境内外报表差异调节表 (24)6-19 历次验资报告（前面已有） (24)7、业务发展目标调查 ................................................................... 错误！未定义书签。

IPO财务尽职调查所需资料清单第一篇：IPO财务尽职调查所需资料清单财务尽职调查资料收集总结资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。

并且项目组从客户资料的收集过程中，可以判断出客户的内部管理情况并对客户作出初步判断。

一、资料来源项目期间资料主要来源于以下方面：1、统计年鉴；2、专业报刊杂志；3、各类有关专业书籍；4、互联网；5、资询顾问研究分析；6、客户内部资料。

二、资料收集要求1、进行客户内部资料收集时，必须编写资料收集清单。

2、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。

6、在提交所收集的资料时（尤其是电子版本），必须注明资料来源。

三、资料的保密1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印。

2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。

3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。

4、U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。

5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。

IPO尽职调查资料清单说明：与本调查内容不适用情况请注明，说明资料请提供电子文档和电子表格。

发行人基本情况调查1—1 改制情况 1--1--1 改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告1--1--2 改制前原企业（或主要发起人）的资产构成情况1--1--3 改制前原企业（或主要发起人）的业务构成情况、业务流程1--1—4 发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况1—2 设立情况（股份公司或有限责任公司）1--2--1 发行人设立时的政府批准文件1--2--2 发行人设立时的营业执照复印件1--2--3 发行人设立时的公司章程1--2--4 发行人设立时的投资协议1--2--5 发行人设立时的审计报告（如有）1--2—6 发行人设立时的评估报告（如有）（包括实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告）1--2—7 发行人设立时的验资报告1--2—8 发行人设立时的工商登记文件1—3 历史沿革 1--3--1 发行人历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料 1--3—2 发行人历年年度财务报告1—4 发起人、股东的出资情况 1--4--1 发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）1--4--2 自然人发起人直接持股和间接持股的情况说明及相关法律文件1--4—3 自然人发起人在发行人的任职情况 1--4—4 发起人对出资资产的产权证明 1--4--5 发起人出资资产权属存在纠纷或潜在纠纷的相关文件（如有）1--4—6 发起人股份转让协议、批准文件等相关文件（如有）1--4—7 股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）产权过户后的产权证书及相关证明文件1--4--8 股东以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告1--4—9 股东高新技术成果出资入股的，相关管理部门出具的高新技术成果认定书1—5 重大股权变动情况 1--5--1 发行人第一次重大股权变动相关文件（按时间顺序）1--5--1--1 股权转让协议 1--5--1--2 股东大会文件 1--5--1--3 董事会文件 1--5--1--4 政府批准文件 1--5--1--5 评估报告 1--5--1—6 审计报告1--5--1—7 验资报告1--5--1—8 本次股权变动对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响情况的说明1--5--2 发行人第二次重大股权变动相关文件1--5--3 发行人第三次重大股权变动相关文件1—6 发行人设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组的情况1--6--1 发行人第一次重大重组相关文件（按时间顺序）1--6--1--1 决议文件1--6--1--2 重组协议文件 1--6--1--3 政府批准文件1--6--1--4 审计报告 1--6--1--5 评估报告 1--6--1--6 中介机构专业意见1--6--1--7 债权人同意债务转移的相关文件1--6--1--8 重组相关的对价支付凭证1--6--1--9 资产过户文件1--6--1--10 本次重大重组对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响的说明1--6--2 发行人第二次重大重组相关文件 1--6--3 发行人第二次重大重组相关文件 1—7 主要股东情况1--7--1 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的营业执照1--7--2 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的公司章程 1--7--3 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的财务报告及审计报告（如有）1--7--4 持有发行人5%以上股份的主要股东（追溯至发行人实际控制人）的主营业务、股权结构、组织结构图、生产经营情况介绍1--7--5 主要股东（实际控制人）如为自然人的身份证明文件1--7--6 主要股东（实际控制人）控制的其他企业情况1--7--6--1 营业执照1--7--6--2 公司章程1--7--6--3 最近一期财务报告及审计报告（如有）1--7--6--4 公司主营业务介绍1--7--7 主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议1--7--8 主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况说明及相关文件1--7--9 控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况的说明及相关文件 1--7--10 主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明 1--7--11 主要股东和实际控制人所持股份自愿锁定的承诺（如有）1—8 员工情况1--8--1 发行人近3年每期末的员工工资表 1--8--2 发行人近3年每期末的员工年龄、教育、专业等结构分布情况1--8--3 发行人所在地的五险（养老失业工伤生育医疗）保险规定与公司执行情况的说明 1--8--4 高管、核心技术人员的劳动合同1—9 独立情况1--9--1 业务独立情况1--9--1--1 业务流程图（含产、供、销系统）1--9--1--2 业务许可证、特许经营权、高新技术企业批准证书等业务资质证书1--9--1--3 获奖证书 1--9--2 资产独立情况 1--9--2--1 发行人及控股子公司目前所占用土地清单、使用权证；若所占用土地系租赁取得，请提供土地租赁合同、出租方土地使用权证、土地他项（租赁）权证 1--9--2--2 发行人及控股子公司目前所占用房屋清单、产权证；若所占用房屋系租赁取得，请提供房屋租赁合同、出租方房屋产权证、房屋他项（租赁）权证 1--9--2--3 发行人及控股子公司主要生产设备的清单（包括数量、所在地、使用单位的名称、原值、已提折旧、重置成本、残值率、折旧年限、专用性、目前运行状态、技术先进性、剩余使用寿命、预计尚可安全使用的年限、是否设定担保、质押或抵押、是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷）1--9--2--4 商标、专利、版权、特许经营权、著作权、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权等无形资产清单及权属证明文件、原始凭据 1--9--2--5 发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产（除不动产）清单、协议及使用情况 1--9--3 人员独立情况 1--9--3--1 高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情况说明 1--9--3--2 高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，是否在发行人领取薪酬，是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬的情况说明 1--9--4 财务独立情况 1--9--4--1 发行人财务会计核算体系、财务人员是否独立 1--9--4--2 发行人是否存在与控股股东、实际控制人及其他关联企业共用银行帐户 1--9--4--3 发行人是否独立进行纳税申报1--9--5 机构独立情况1--9--5--1 发行人各部门、各参控股公司的组织结构图 1--9--5--2 发行人机构设置的全面介绍，包括各部门的职责、人员编制、负责人的名单 1--9--5--3 发行人各控股、参股子公司资料 1--9--5--3--1 A公司资料1--9--5--3--1--1 公司章程1--9--5--3--1--2 最近一次经年检的营业执照副本（复印件）1--9--5--3--1--3 税务登记证1--9--5--3--1--4 公司成立、增资等历次验资报告1--9--5--3--1--5 高级管理人员名单 1--9--5--3--1--6 从事的业务介绍（主要产品及其生产能力和产量、主要销售对象、销售市场和销售量、核心技术、市场占有率等）1--9--5--3--1--7 近3年年度审计报告、利润分配决议 1--9--5--3--2 B公司资料 1--9--5--3--3 C公司资料1—10 内部职工股等情况（如有）1--10--1 内部职工股的审批文件 1--10--2 募股文件 1--10--3 缴款证明文件 1--10--4 验资报告 1--10--5 内部职工股历年托管证明文件 1--10--6 内部职工股发行过程中的违法违规情况、纠正情况及省级人民政府的确认意见 1--10—7 内部职工股转让和交易中的违法违规、法人股个人化等情况的说明 1--10--8 发行人如有工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过二百人的情况，相关股份形成及演变的法律文件；已进行清理的协议文件、决策文件、价款支付凭证等业务与技术调查 2--1 行业情况及竞争状况2--1--1 收集的行业分析资料 2--1--2 行业市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况2--1—3 行业内主要企业及其市场份额情况、发行人近3年在行业中的竞争地位和市场占有率、主要竞争对手情况2--1—4 行业的技术水平及技术特点，行业的周期性、区域性或季节性特征2--1—5 发行人及行业企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式2--1—6 该行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势、国际市场冲击、WTO的影响因素，进入行业的主要障碍 2--1—7 发行人主要产品及服务用途介绍 2--1--8 发行人主要产品的工艺流程图或服务流程图2--1--9 列表说明发行人报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况2--2 采购情况 2--2--1 发行人采购模式 2--2—2 主要供应商（至少前10名）资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例 2--3 生产组织情况说明 2--4 销售情况 2--4--1 发行人的销售模式2--4--2 发行人产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料 2--4--3 发行人主要产品市场的地域分布和市场占有率资料2--4--4 行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略2--4—5 发行人报告期按区域分布的销售记录 2--4—6 发行人近3年主要客户(至少前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2--4--7 主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况2--4--8 高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况2--5 核心技术人员、技术与研发情况2--5--1 发行人研发体制、机构设置情况2--5--2 发行人拥有的专利、非专利技术列表（包括名称、证号、取得日、取得方式、权利范围）（证件复印件见1-9-2-4）2--5--3 发行人拥有的技术许可协议、技术合作协议2--5--4 发行人核心技术的取得方式及使用情况2--5--5 发行人同行业技术发展水平及技术进步情况2--5--6 主要产品的技术含量和可替代性同业竞争与关联交易调查 3--1 同业竞争情况（如存在请进行说明）3--2 关联方及关联交易情况3--2--1 依据发行人及其控股股东或实际控制人的股权结构和组织结构图（1-9-5-1、1-7-4）等确认关联方。

某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA系列某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA 系列一、基本资料1. 公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品<或服务>及经营特点等）。

2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4. 公司成立（含变更）时政府批文、合同、章程及投资协议。

5. 公司历史沿革情况，主要包括：公司历次股本形成及股权变化情况、相关批复文件。

6. 公司股东所持有公司股权的质押情况。

7. 公司历次验资报告、营业执照、章程、【T-2】年-【T】年度评估报告、【T-2】年-【T】年度审计报告、【T-2】年-【T】年度企业所得税汇算清缴报告。

8. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、实物管理、投资、筹资、财务会计等方面。

介绍公司的主要经营模式，包括销售模式、采购模式、物流模式、客服模式等。

介绍公司主要业务流程，包括销售流程、采购流程、仓储物流流程等。

介绍公司外汇收付结汇流程（如有）。

介绍公司仓库的分布情况及收发货的管理模式（若有）。

10. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

11. 公司税务登记证；【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T+1】期各月份（各季度）各项税种的纳税申报表；所享受的税收优惠政策及批准文件，公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

12. 公司政府补助申报材料、批文、收款凭证、使用凭证。

13. 公司行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证、高新技术企业证书（如有）、高新技术企业申报文件（如有）。

14. 公司商标、土地使用权、房产、运输设备、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属证。

15. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T+1】期间的所有场地租赁协议及相关合同（包括办公、生产、经营场所和境内外物流仓储场所）。