业务招待费管理办法51236

业务招待费管理办法目的：根据现行“企业所得税法”的规定，业务招待费在总额不超过年收入的5‰范围内只能按60%在税前扣除（超过5‰部分全额缴纳企业所得税），即部分业务招待费将不能抵减应纳税所得额。

为加强本公司业务招待费的管理，有效控制业务招待费的支出总额，结合本公司实际情况，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”的原则，特制定本办法。

第一章总则第1条管理原则：先申请、后执行；预算总额控制；对口接待，专款专用，全程监督。

第2条业务招待费用定义：业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费等费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游费等；因招待领用的酒水及香烟等。

第3条使用原则：3.1 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

3.2 陪同人员坚持适度从紧原则，原则上不能超过需接待人员的1.5倍。

3.3 严格执行规定限额和招待标准，分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待。

如有超出标准的特殊接待事项，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。

第二章费用发生具体规定第4条费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中控制，事后报销。

发生招待费前应由具体业务承办接待部门先填写“业务招待费申请表”（附件一），注明接待原因、被接待对象及级别、接待地点等内容，并根据招待对象进行费用预算，经分管领导同意，财务部审核，公司总经理批准后执行。

第5条招待物品的采购：为降低成本，原则上由行政部根据常规招待需求统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭《招待物品购买申请表》（物资采购申请单）（附件二）与采购发票到财务报账。

5.1 招待物品的领用：由具体业务承办接待部门经办人根据已审批的《业务招待费申请表》填写《招待物品领用单》（附件三），并由物品保管人和行政部负责人签字，方能对领用的物品到财务办理核销手续。

业务招待费管理制度
第一条：业务招待费是为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，为规范招待费开支行为，保证业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，要严格控制招待费的支出。

（一）业务招待费支出前，应填写《业务招待费预支申请单》，由部门主任签字，送秘书长或其授权的副秘书长审批后方可办理借款手续。

（二）随着基金会业务发展，招待往来单位人员用餐时有发生，制定招待费用标准：
１、一般工作人员，每人每餐10元；
２、一般领导人员，每人每餐20元；
３、领导及以上人员，每人每餐30元，没有直接工作联系，或不需要参加陪餐的人员一律不准陪餐，否则就餐费用由自己负担。

4、凡以招待业务单位为名，假公济私，弄虚作假者，按餐费２倍处以罚款。

5、业务招待费用，均以符合财务部门要求的原始发票做为报销单据。

（三）礼品支出：项目礼品支出应纳入项目预算中按预算管理，非项目礼品支出必须由主管部门领导批示，单项礼品支出500元以上，必须由秘书长或其授权的副秘书长签字批准。

业务招待费开支管理办法为了加强项目部业务活动费用的管理，严格控制招待费用的开支，杜绝大吃大喝，铺张浪费的现象。

根据公司文件精神，并结合本项目情况，特制定如下业务招待费开支管理办法：.1开支范围正常生产经营过程中对外业务联系所发生的就餐费，购买的烟、酒、茶叶、水果、食品费，馈赠的礼品费。

2开支原则实行总额控制，从严执行开支标准，坚持必需、合理、节约的原则。

3开支标准3.1总额控制标准：按项目与公司签订的项目经营目标责任制时签订的业务招待费总额为控制指标。

业务招待费开支标准必须严格控制在总额控制指标内，具体开支标准由项目经理根据情况掌握，重大接待业务须向公司总经理汇报。

3.2对外接待用餐控制标准：3.3.1开支标准：不超过35元/人·天；3.3.2就餐人员范围：(1)局外有业务、经济往来的单位，联系工作有必要接待的人员。

(2)工作人员到内部异地相关单位办理公务时不能返回住地就餐的人员。

3.4会议用餐控制标准：3.4.1开支标准：20元/人·天。

3.4.2就餐人员：限于家未居住在开会地点的与会人员。

4报销审批程序4.1业务招待费开支的审批程序招待费开支金额在1000元/次以下的（无论金额大小），经办人事前均应向项目经理提出申请；金额在1200元/次以上的还需同时报总经理批准后方可开支。

事后经办人应及时报销业务招待费，报销人在“招待费开支情况说明表”上注明接待事由、接待人数及费用发生金额，持合法票据及“招待费开支情况说明表”，由相关领导根据实际发生的费用签批“费用报销单”，财务部门根据相关领导签批的“费用报销单”报销相关费用。

4.2业务招待费因特殊原因超支严重的，需在年终书面说明原因，报公司领导审批后，予以在项目考核中进行核定。

4.3审批领导人对业务招待费开支事项的真实性负责。

5附则5.1项目工作人员出差期间，需报销在成都地区发生的招待费、礼品费等应单独列示。

5.2本规定从下文之日起执行。

业务招待费管理办法一、目的与适用范围目的：为了规范公司业务招待费的使用和管理，减少不必要的开支，确保公司利益最大化，特制定本管理办法。

适用范围：本办法适用于公司各部门及下属单位在业务活动中产生的所有招待费用，包括但不限于餐饮、住宿、交通、礼品等。

二、事前审批制度所有业务招待活动必须提前进行书面申请，明确招待对象、时间、地点、预计费用等内容，经上级领导审批同意后方可进行。

特殊情况下，需口头请示并事后补全审批手续。

三、招待费用标准餐饮费用：根据招待对象的级别和地域消费水平，设定不同标准的餐饮费用。

原则上，不得超过当地同类型餐厅的中等消费水平。

住宿费用：根据招待对象的需求和出差地点，选择合理的住宿标准。

一般情况下，应选择经济型酒店或等同档次的住宿条件。

交通费用：根据实际需要，合理安排交通方式。

在符合公司业务需求的前提下，优先选择公共交通工具。

礼品费用：礼品的选择和赠送应遵守公司礼品管理规定，不得超出规定的礼品预算。

四、招待费报销要求所有招待费用必须凭正规发票报销，发票内容应清晰、准确，与招待活动相关。

报销单上必须注明招待对象、时间、地点、事由等详细信息，并经上级领导审批签字。

报销单据应在活动结束后一周内提交至财务部门，逾期不予受理。

五、招待费使用范围招待费的使用应仅限于与公司业务活动直接相关的招待行为，包括但不限于以下方面：与客户、合作伙伴的业务洽谈；与政府部门、行业协会的沟通交流；公司内部重要会议的餐饮安排；其他与公司业务发展相关的招待活动。

六、定点接待原则为提高招待活动的效率和品质，公司应与信誉良好、服务优质的餐厅、酒店等签订长期合作协议，作为定点接待单位。

在定点单位进行的招待活动，应优先享受优惠价格和服务。

七、对等陪同原则在业务招待活动中，应遵循对等陪同原则，即根据公司职务级别和业务关系，合理安排陪同人员。

避免过度陪同或低级别人员陪同高级别客户的情况。

八、招待费核算与审计财务部门负责招待费的日常核算和管理，确保各项费用在预算范围内。

业务招待费管理办法第一章总则第一条为了加强公司业务招待费的管理，有效控制费用支出，规范业务招待行为，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各单位。

第三条业务招待费是指公司在经营管理活动中因业务需要而发生的应酬、接待、礼品等费用支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条合规性原则：业务招待费的支出必须符合国家法律法规和公司的相关规定，不得用于违规、违法的活动。

第五条必要性原则：业务招待活动应是为了推动公司业务发展、促进合作、维护良好关系等必要的行为，不得为了个人私利或无实际业务需求而进行招待。

第六条节俭性原则：在满足业务需求的前提下，应尽量节约费用，避免铺张浪费。

第七条事先审批原则：所有业务招待活动必须事先填写《业务招待费审批表》，按照规定的审批权限进行审批，未经审批的业务招待费用不得报销。

第三章业务招待费的预算管理第八条公司每年根据业务发展计划和实际需要，编制业务招待费预算。

第九条各部门应根据本部门的业务情况，合理预估业务招待需求，提出本部门的业务招待费预算申请。

第十条财务部门负责汇总、审核各部门的预算申请，综合考虑公司整体财务状况和经营目标，制定公司年度业务招待费预算方案，报公司管理层审批。

第十一条业务招待费预算一经批准，原则上不得突破。

如因特殊情况确需追加预算，须按照预算调整程序办理审批手续。

第四章业务招待费的审批权限第十二条业务招待费的审批权限根据费用金额大小和业务性质进行划分。

第十三条单笔业务招待费用在_____元以下的，由部门负责人审批；单笔业务招待费用在_____元至_____元之间的，由分管领导审批；单笔业务招待费用在_____元以上的，由公司总经理审批。

第十四条对于重要客户、重大项目的业务招待活动，无论费用金额大小，均需报公司总经理审批。

第五章业务招待费的报销管理第十五条业务招待活动结束后，经办人应及时整理报销凭证，填写《费用报销单》，并附上《业务招待费审批表》及相关发票、清单等凭证。

业务招待费管理办法为加强并规范公司业务招待费的管理，减少不合理的开支，根据实际情况，特制定如下管理办法：一、业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费；因公接待相关单位人员发生的住宿费；因招待领用的酒水、香烟等。

二、业务招待费的审批权限双石中明由公司常务副总签字审批。

港桥中明属公司分管领导同意支出的费用，先由分管领导签“属实”意见，然后交常务副总何志审批。

三、业务招待费开支标准：（一）、就餐费标准1、招待一般客人，每人标准60元以下，白酒控制在200元/瓶以下。

2、招待重要客人，每人标准80元以下，白酒控制在350元/瓶以下。

3、招待贵重客人，每人标准100元以下，白酒用公司招待酒。

（二）、业务费（含礼金、礼品、赞助费、烟、洒等）由港桥中明分管领导或常务副总确定；（三）、住宿费标准：一般客人、重要客人住标间，每间200元以下；贵重客人住单间，每间400元以下。

（四）、香烟标准：执行一般客人、重要客人45元/包以下，贵重客人70元/包以下。

四、就餐后娱乐、进卡厅等从严控制。

如因特殊情况确实需要，双石中明必须事先报常务副总同意，港桥中明必须事先报公司分管领导同意。

如未经同意，公司将不予报销。

五、相关人员应严格执行业务招待开支标准。

对超出标准部分，公司不予报销，由本人自行承担。

如因特殊情况造成超出开支标准，则需写出书面情况说明，报常务副总或港桥公司分管领导审批。

六、业务招待所用烟、白酒、礼品由办公室负责采购、保管，并由办公室造表登记，领用人签字，每季交常委副总审阅。

七、严禁私人招待到公司报销。

如有弄虚作假，经查实，公司将严肃处理。

八、就餐陪同人员应合理控制，根据实际情况，可不参加的不参加。

九、业务招待费报销程序：1、填制费用报销单：经办人填写费用报销单，后附税务正规发票（或收据）、菜单、证明人签字或情况说明。

2、财务部经理审核：如报销招待费时发现报销手续没有附菜单的，公司不予报销。

企业业务招待费管理办法第一条总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

第二条业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

第三条业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

第四条业务招待费的管理原则1、按照公司签定责任状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。

所有的招待实行事前审批制度。

2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。

3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。

各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

5、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。

确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。

禁止越档次接待。

7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。

坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。

同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

第五条业务招待费的审批权限业务费：一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元（含酒水，下同）以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。

业务招待费管理办法1、目的为保证业务招待费的合理、节约使用，培养勤俭自律的工作作风，特制定本规定。

2、业务招待费的使用原则2.1业务招待费不得用于购买礼品、旅游、营业性场所的高档消费；2.2业务招待费使用必须符合公司财经纪律规定；2.3业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用；3、业务招待费使用范围3.1 业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及相关单位来人联系工作的接待；3.2 业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待；3.3 业务招待费可用于本公司发生突击性事件后的抢捡、抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支；3.4 业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时性突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。

4、业务招待费的管理4.1 财务部对业务招待费使用的合法性实行财务监督；4.2 办公室是业务招待费的管理部门，并根据制度严格控制使用。

5、业务招待费使用标准和申请程序5.1 办公室负责日常招待物品的采购，经总经理签字同意方可凭发票到财物部出账。

办公室负责建立招待物品的领用台账。

5.2 各相关部门在接待工作中或外出联系工作时需要使用的必要招待物品经总经理同意，由办公室实施采购；5.3 有关来客就餐的标准和申请程序；5.3.1 外单位人员来公司联系工作、参观等需要用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。

在公司餐厅就餐统一由办公室安排。

重要客人可到酒店聚餐，公司总经理以上级别的可在有挂账协议的酒店签单，由公司办公室统一结算，其余人员须支付现金，不得签单，发票经总经理签字后给予报销；5.3.2 因本公司工作需要在外地招待客人，招待标准应事先报总经理批准，回公司后总经理签字到财务部报销；5.3.3 本企业发生突发性事件，在抢捡、抢修、救灾过程中需用餐，由办公室按工作餐标准及现场处理人数通知食堂送达；5.3.4 因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作标准由项目主管部门申请，经公司分管副总同意后到办公室办理有关手续。

业务招待费管理制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用支出范围（一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。

（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。

（三）赠送客人、客户的纪念品等费用。

二、业务招待费用分管规定（一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由人事行政管理中心经过采购评估后购买、订做、保管、发放。

各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。

（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由市场管理中心、人事行政管理中心和财务管理中心集中管理，联合控制。

（三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文“三、四、”中的具体规定执行。

三、业务招待费用、客户会、年会、家属会申请工作流程（一）业务招待费用----申请工作流程各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。

由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》，经运营公司负责人、各职能中心负责人、顾问公司总经理批准后方可开支，具体审批权限如下：①市场管理中心、人事行政管理中心和财务管理中心发生业务招待费用具体审批权限如下：A业务招待费申请金额≤300元，职能中心负责人批准后方可实施招待。

B业务招待费申请金额>300元，职能中心负责人审核，顾问公司总经理批准后方可实施招待。

②各运营公司发生业务招待费用具体审批权限如下：A业务招待费申请金额≤300元，经运营公司负责人批准后方可实施招待。

B业务招待费300元＜申请金额≤500元，经运营公司负责人及业务对应职能中心负责人同时批准后方可实施招待。

C业务招待费申请金额＞500元，经运营公司负责人、职能中心负责人、顾问公司总经理批准后方可实施招待。

业务招待费管理办法1总则1.1目的为加强XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）业务招待费管理,规范业务招待费使用，根据宝信软件《领导人员履职待遇、业务支出管理办法》、《业务招待费管理办法》，特制订本办法。

1.2定义对外业务招待费是员工为企业生产经营业务的需要，招待客户、合资合作方及其他外部关系人员的活动，主要包括招待宴请、接待用车、住宿、赠送纪念品等。

对外业务招待分为商务、外事、其他公务招待活动等。

1.3适用范围本办法适用于XX各职能部门、分公司，各子公司结合自身情况制订不高于本办法业务招待费用标准的实施细则。

1.4公司业务招待费采用“从实列支、下达指标、规定限额、合理使用、年度考核、定期报告”的管理方式。

1.5业务招待费使用情况实行定期向职代会汇报制度。

2引用标准3术语和缩略语4预算管理4.1各职能部门、分公司根据业务发展的需要，提出年度业务招待费预算要求。

4.2财务评价部为业务招待费预算归口管理部门，对各职能部门、分公司提出的预算要求进行审核，报公司审定后统一下达。

各职能部门、分公司根据下达的预算指标分解为分季预算。

4.3综合管理部为业务招待费使用归口管理部门，每季度由综合管理部统计并反馈各职能部门、分公司实际发生额及节余或超支情况，以便于各职能部门、分公司调整、控制使用业务招待费。

4.4各职能部门、分公司业务招待费如需调整，应向综合管理部申请，经公司批准后方可追加。

5开支标准5.1招待宴请标准对外商务招待以事由必要性和规格必要性为限,参照下述用餐标准执行，不得出现随意挥霍、铺张浪费的情形。

原则上，每次来客在必要的前提下，可按下述标准安排一次商务（及外事）宴请。

如有情况特殊，须事前以专项报告形式，具明用餐事由、参加人员及预算，报知公司领导批示。

财务评价部在相关报告及批示等材料内容及形式完整的前提下予以报支。

5.2客户分级标准公司客户依其业务影响力和重要性分为一般客户、特别重要客户及重要合作伙伴。

《业务招待费管理办法[精选5篇]》第一篇：业务招待费管理办法业务招待费管理办法公司所属各部门：为加强管理，节约支出，杜绝浪费，堵塞漏洞，严格控制业务招待费支出，特制定本办法，望各部门认真遵照执行。

一、业务招待费管理1、业务招待费要本着实事求是、勤俭节约、从严控制、有利工作的原则进行管理，实行定额包干，分口管理，超支不补，节约奖励的办法，由综合部具体负责管理。

2、按照公司各分管领导所分管业务范围，在集团公司下达的计划指标内，确定公司领导包干指标如下：公司经理兼党总支书记。

分管综合部、政工部、全年指标为15万元。

生产经理：分管生产、调度，全年指标为3万元。

机电经理：分管机运部，全年指标为3万元。

总工程师：分管地测部、计企部，生产技术部全年指标为3万元。

经营经理：分管经营部（包括财务、供应、运销），全年指标为3万元。

安全经理：分管安全部，全年指标为3万元。

行政经理：分管后勤，全年指标为3万元。

通风区长：分管通风区，全年指标为3万元。

3、严格执行事前申请制度，各部门凡有来宾需安排客饭的，原则上全部在正安食堂安排，确因工作需要在外安排招待，需经分管领导1同意后，方可安排接待。

4、严格执行业务招待费报销审批程序，逐级负责，层层把关。

报销时要填写业务招待费报销审批单，报销部门详细填写接待部门、人数、地点、金额等内容，由分管领导审核签字，经营经理、总监、行政经理审批，经理批准后报销。

5、严格执行矿业集团公司关于业务招待费管理的各项规定，控制招待范围、人数和标准，全年支出总额要控制在集团公司下达的指标以内。

6、严格控制会议费支出，召开各种会议，由综合部按会议接待标准统一安排就餐，统一办理结算。

7、综合部要根据分管领导安排，认真做好接待与管理工作，本着谁招待，谁结帐，算谁指标的原则进行管理，确保账目清楚，核算准确。

8、严格控制接待用烟、酒、茶、水果等支出，从严控制采购价格，不得高于市场价进行采购，要享受批发价或低于市场价进行批量采购。

业务招待费管理办法（试行）第一条为了进一步规范公司各类业务招待行为，以“厉行节约、合理开支、严格控制、超标自负”为原则,结合公司实际情况制定本办法。

第二条业务招待费指公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的招待、用餐等交际应酬费用。

主要包括：1.招待用的水果、咖啡、茶叶、烟洒、鲜花、餐饮、住宿、娱乐活动等费用支出；2。

送礼用的购物卡、礼品、礼券等费用支出；3.出差发生的上述招待费用支出；4.市场营销活动产生的招待费、礼品费.第三条财务部根据每年公司业务整体情况及会计制度规定,提出年度总体费用计划，然后分解到各个业务部门，费用支出由分管副总负责审核,总经理批准，财务部按照报销程序严格把关,并做好招待费的考核工作。

第四条业务招待费使用范围:1。

用于招待公司客户、政府部门工作沟通及兄弟单位之间的因公接待;2。

用于公司承办的各种会议活动的招待;3。

用于各部门对外工作的必要招待。

第五条业务招待坚持对口接待、对口陪同的原则,各类业务招待、接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的2倍.第六条业务招待费管理原则：1。

业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待,不接待”,“可发生可不发生费用，不发生",“态度热情、费用从简”的原则。

2.招待费用由公司行政人事部、财务部负责管理，招待费请用由部门提出，由公司分管领导、财务总监签批,特殊招待须请示总经理批准。

3。

招待费使用实行提前申请，定额审批，逐级审批的原则，即使在外地也要电话申请，经批准后方可招待。

招待前，由负责招待申请人填写《业务招待申请表》,并报公司主管领导逐级审批后安排招待，无招待申请单，财务部不予借款和报销。

4。

业务招待标准,简单招待为人均消费550元且消费总额不得超过500元，普通招待为人均消费80元且消费总额500-700元之间，重要招待为人均消费含20元且消费总额在700-1000元之间。

特殊招待必须是公司主要领导出席，规格较高的接待费用视情况酌情确定。

业务招待费管理办法招待费管理办法(试行)第一条:总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条:业务招待费适用范围业务费:是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费:是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

第三条业务招待的原则1、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

2、严格执行分档次接待原则，禁止越档次接待。

3、各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员根据来人单位对口陪同～一般控制在2人以下～确因工作需要原则上不超过3人。

第四条业务招待的费用标准及流程1.开支标准,1,公司领导或公司部门负责人以及地方行政事业单位、业务单位负责人～如确需宴请～宴请标准为每人每餐不超过80元。

,2,公司部门工作人员、地方行政事业单位、业务单位工作人员～如需宴请～宴请标准为每人每餐不超过60元。

因工作原因在一个时间段内需多次接待的～除第一次和最后一次接待确需外出接待的～其他接待原则安排在公司内部干部餐厅就餐。

,3,工作餐原则上不安排酒水。

如需宴请～酒水费用不超过宴请标准的三分之一。

(4)总经理负责接待的人员不设接待标准，凭票报销。

2.申请流程,1,业务招待费使用上实行提前申请，定额审批的原则。

,2,业务招待由负责招待的职能部门领导填写《招待申请单》(单据从总经办处领取)，依次报财务确认，直属副总审核，总经理批准后安排接待。

第五条业务招待用品领用手续(一) 因业务招待或日常招待用烟、酒，由经办人按程序办理领用手续(《业务招待用品申请单》)，报总经理批准。

(二) 因工作特殊需要礼品(如纪念品、购物卡、烟酒、和茶叶等)、安排会务，按下列程序办理:由接待部门负责人提出经费预算，详细说明项目所需费用的各项列支情况，报总经理审批后，由总经理安排具体实施。

业务招待费管理办法（一）公司所有接待统一归口办公室负责安排。

办公室安排1人专门负责接待工作（1人可兼职）。

（二）接待食宿实行定点管理。

公司食堂要加强接待就餐能力，原则上接待就餐尽量安排在公司食堂。

公司外的接待食宿实行定点管理，办公室根据分级接待的原则，与成本控制部比选确定2-3个档次的就餐、住宿的餐厅、酒店，采取接待专干负责签单，并转账支付（较小金额的实行刷卡支付）。

（三）公司接待工作实行申报、审批制度（接待审批表见附件）。

接待执行前，应由部门主要负责人签字报分管领导、机关分管领导审签，确定接待餐饮、酒水标准后，送办公室接待专干负责安排。

其接待费用从各部门预算经费中核减。

特殊情况不能先填写审批表的，先电话申请，回公司后补办审批表，费用开支严格按标准执行。

（四）严格执行接待标准。

外来重要客商、上级重要领导来公司考察时，一般由公司主要领导陪同接待，办公室全面负责安排，标准控制在1000元以内，其费用从公司总费用中列支；因工作需要，市直部门有关负责人来公司联系工作时，由公司相应部门主要负责人、分管领导陪同接待，标准控制在600元以内，其费用从该部门预算经费中核减；一般工作联系时，3人以内的，可提前两个小时由相关部门接洽人向公司食堂负责人申报自助工作餐标准；3-5人以上的，相应部门可向办公室申报工作餐接待，接待标准控制在300元左右。

午餐一律不得饮酒，晚餐接待用酒一并由办公室采购部集中采购，按就餐接待的三个层次安排三种档次的酒水，所有接待以湖南本地家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水。

各部门接待费用实行单列统计，每月从预算经费中核减。

（五）业务招待费开支预警。

财务管理部建立每月费用开支分析机制，对各部门每月的工作内容与费用开支的匹配进行分析，对工作内容与费用开支不符，费用开支与工作进度不匹配的，进行预警提示，并督促整改。

财务管理部按月统计各部门开支，每季度由部门负责人签字确认。

公司业务招待费管理办法第一条目的为了规范公司业务招待费的使用，防止浪费，提高资金使用效率，确保公司财务的合理支出，特制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于公司各部门及全体员工在业务活动中发生的招待费用。

第三条定义业务招待费：指公司为开展业务活动，对外进行商务洽谈、接待客户、联系业务、争取资源、开展合作等所发生的合理费用。

第四条管理原则1. 合理性原则：业务招待费应遵循合理、节约、高效的原则，确保招待费用的必要性和合理性。

2. 透明性原则：业务招待费的使用情况应做到公开透明，便于监督和管理。

3. 控制性原则：公司应对业务招待费进行总额控制，防止无序增长。

4. 责任性原则：各部门及员工应对业务招待费的使用承担相应责任。

第五条管理流程1. 预算管理：各部门应按照业务计划，编制年度业务招待费预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。

2. 审批管理：业务招待费支出前，需填写《业务招待费申请表》，由部门负责人审批。

超过预算金额的，需报公司领导审批。

3. 报销管理：业务招待费支出后，需凭发票及相关单据，填写《业务招待费报销单》，经部门负责人、财务部门审核，公司领导审批后，予以报销。

4. 监督管理：公司财务部门应对业务招待费的使用情况进行定期检查，发现问题，及时纠正。

第六条使用标准1. 业务招待费的支出应与业务活动的性质、规模、效益相适应，不得超出预算范围。

2. 业务招待费支出应控制在合理范围内，严禁奢侈浪费。

3. 业务招待费支出应遵循国家法律法规及公司相关规定，不得用于非法活动。

第七条奖惩机制1. 对于合理使用业务招待费，节约资金的部门和个人，公司给予表彰和奖励。

2. 对于违规使用业务招待费，造成浪费的部门和个人，公司给予通报批评，情节严重的，依法依规追究责任。

第八条附则1. 本办法由财务部门负责解释。

2. 本办法自发布之日起施行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。

3. 各部门应结合本办法，制定本部门业务招待费实施细则，报财务部门备案。

XXXX集团有限公司业务招待费管理办法第一章总则第一条为规范集团公司的业务招待费管理,规范业务招待费开支标准，合理使用，提高效能，增加透明度，加强招待物品保管及领用，控制招待成本，进一步满足公司日常招待工作的需求，方便业务开展，根据公司实际情况特制定本办法。

第二条业务招待费，是指因公务活动需要接待业务相关部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等公务活动，外地有关单位的访问、参观、联系工作，以及公司总部出差人员出差期间开展有关业务协调、公司各种证件办理和专项协调等需要的招待费用。

第三条业务招待费用包括用餐、烟酒茶叶和土特产等招待物品、接待住宿、水果等。

第四条本办法适用于各职能中心及分子公司。

第二章业务招待费的管理第五条业务招待费使用遵循合理、节约、高效的原则。

第六条业务招待费实行预算管理，列入各单位月度、年度预算。

各单位业务招待费按月度、年度计划匹配使用，在预算费用范围内合理分解费用指标，确保匹配合理使用。

第七条业务招待费的申请、报销流程及权限1、业务招待费申请原则上须事前在钉钉“业务招待申请”模块履行相应审批流程。

无特殊情形，事后招待费用申请不予报销。

申请流程抄送或发送至运营管理中心备案。

分子公司业务招待申请流程：经办人→ 部门领导→分管业务部门领导→财务副总→总经理职能中心业务招待申请流程：经办人→ 部门负责人→分管领导第三章业务招待物品领用管理第八条业务招待物品含烟、酒、茶叶、土特产等招待物品（以下简称招待物品）按《关于集团公司烟酒统一采购的通知》要求烟酒统一从集团领取，从20XX年XX月XX 日开始单独购买的不予报销。

如有特殊接待任务需另行购买招待物品的，经XX批准后予以报销。

招待物品领用费用金额纳入各中心分子公司业务招待费预算中统一管理。

物品种类价格明细详见下表。

第九条各单位提报招待物品申请、单位负责人签批-XX 管理中心备案-集团领导签批-领取招待物品-库管登记备案。

（一）提交申请。

业务招待费管理办法（试行）目录1. 目的 (3)2. 使用原则和适用范围 (3)3. 术语和定义 (3)4. 管理职责 (3)5. 管理内容 (3)5.1 业务申请 (3)5.2. 业务审批 (4)5.3. 审批流程 (4)5.4. 费用标准 (5)5.5. 其他规定 (5)5.6 附则 (6)1. 目的为加强业务招待费的管理工作，堵塞漏洞，减少不合理支出，公司对业务招待费进行统一管理。

业务招待费范围包括：餐饮、烟酒及其他。

2. 使用原则和适用范围2.1业务招待费的使用要符合财经纪律的有关要求，只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。

2.2用于客户、供应商及合作公司的因公接待。

2.3用于公司承办的各种会议的招待。

2.4用于各部门对外工作的必要招待。

3. 术语和定义无4. 管理职责财务部：为本办法的主要管理部门，年初确定年度业务招待费总体预算，分解至各部门使用。

各部门：需严格按照年初制定的业务招待费预算执行。

5. 管理内容5.1 业务申请5.1.1公司对于业务招待费申请方式分为提前申请及事后备案。

5.1.2业务中心营销总监、副总经理单次招待金额在3,000元以下的可以进行事后备案，发生的业务招待费，需在3日内完成备案。

5.1.3一线销售人员、一线工程人员单次招待金额在500元以下的可以进行事后备案，发生的业务招待费，需在3日内完成备案；5.1.4公司其他员工业务招待费必须进行提前申请。

未按照规定进行申请及备案的业务招待费支出，视为员工个人行为，公司有权拒绝报销。

5.2. 业务审批5.2.1申请时需注明招待事由或项目、招待单位（大单位概念、如上海通号、上海铁路集团、广铁集团、上海申通等）、招待人数、招待预算、招待方式、招待日期等信息。

5.2.2实际招待业务发生的费用，超过提前申请时的费用预算，需在业务结束后3个工作日内追加审批。

5.2.3所有业务招待费申请及备案全部在钉钉平台进行审批。

业务招待费管理办法1.目的为保障公司各项经营活动正常开展，规范公司业务招待费的管理，严格使用，合理开支，特制定本管理办法。

2.适用范围凡属公司各部门业务招待的管理工作，均适用本办法。

3.业务招待费定义指因业务需要或因工作关系招待有关人员的就餐、酒水、馈赠礼品费等；因公接待相关人员发生的差旅费、住宿费。

4.招待原则4.1.业务招待费的使用，应严格遵循“热情接待，费用从简”的原则，做到从严控制。

4.2.严格控制非业务性接待，严禁超支现象发生。

4.3.所有的业务费、招待费开支均实行事前审批制度。

4.4.供应商除合同标明提供安排食宿的外，一律不安排接待；确需安排食宿或接待的，按接待标准及公司审批流程报批。

4.5.严格实行分档次住宿接待，各档次选定1-2家酒店、宾馆，由公司统一签订合作协议，分档接待，禁止超档次接待。

就餐按标准在指定饭店或者根据客户地域性选择。

4.6.实行对口接待，严格控制陪客人数。

陪同人员一般2人以内，确实工作需要陪同人数原则上不超过4人，如超过应事先经过董事长批准。

5.招待管理5.1.董事办是公司业务招待的管理部门，负责用餐安排、礼品准备、业务招待费审核等工作；5.2综合办协助董事办进行相关工作事宜。

5.3.财务部负责审核票据是否合规、单据是否齐全、数额是否正确，对不符合要求的报销予以拒绝审核。

5.4.招待前，由负责招待的经办人填写“业务招待费申请表”，报董事长批准后方可招待，无“业务招待费申请表”不予审核报销。

5.5.业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。

业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务或由最高职务指定的经办人报销。

5.6.报销人必须对所提供票据的真实、合规、完整负责，报销单据内容应与所审批的内容相吻合，严禁任何部门、任何人提供虚假或与实际不符的票据，一经查实，将做辞退处理。

5.7.报销时必须附带申请表及消费明细，按照公司报销时间予以报销，预期报销按自动放弃处理。