工作开展情况的说明

关于雅安市2017年预算绩效管理

工作开展情况的说明

2017年，雅安市各级财政部门根据省财政厅《关于开展2017年财政绩效评价工作的通知》（川财绩〔2017〕3号）安排，按照《雅安市人民政府办公室关于印发〈雅安市预算绩效管理试点工作指导意见〉的通知》（雅办发〔2013〕31号）要求，切实遵循“深度拓展、提高质量、公平公正、着力实效”的原则，继续推进财政支出绩效评价工作。现将2017年预算绩效管理工作开展情况说明如下。

一、进一步加强财政预算绩效管理制度建设

市财政局制定出台《雅安市市级预算绩效目标管理办法》，修订完善《雅安市市级财政支出绩效评价管理办法》，进一步细化预算绩效目标的编制、绩效目标的审核及绩效目标的批复、调整与应用等规定，明确绩效评价应遵循的基本原则、绩效评价的主要依据、绩效评价职责分工、绩效评价对象和内容、绩效目标、绩效评价指标、方法和标准、绩效评价工作程序、绩效评价结果应用等要求，为牢固树立预算绩效理念，不断增强预算编制的科学性、合理性和规范性，强化部门（单位）财政支出主体责任，加强财政预算绩效管理，推动财政支出绩效评价工作有序开展，提升预算绩效评价工作质量，提高财政预算管理水平和财政资金使用效益提供良好的制度基础。各扩权县财政部门根据自身实际，对辖区内预算绩效目标管理和财政支出绩效评价管理工作，也相

应提出明确要求。

二、认真组织开展2017年度财政支出绩效评价工作

（一）绩效评价工作组织情况

市级重点选择三农投入、创建文明城市、科技研发、卫生民政、旅游产业发展及其他资金量大、代表性强、社会关注度高，涉及“民生保障、行政运行、产业发展、基础设施（设备购置）”四大板块项目，制定下发《关于开展2017年市级财政支出绩效评价工作的通知》（雅财绩〔2017〕2号），对组织开展市级2017年财政支出绩效评价工作及时做出安排部署；各扩权县财政部门也按照省财政厅要求稳妥推进辖区内2017年度财政支出绩效评价工作。市、县（区）财政部门按照要求，成立绩效评价工作组，制定绩效评价工作实施方案，积极开展绩效评价。绩效评价工作组通过听取汇报、查阅资料、查看现场等方式，对部门预算项目支出、部门整体支出、政府政策性项目进行了科学合理的评价。

（二）绩效评价项目总体概况

2017年，全市共计组织11个部门开展整体支出绩效评价，组织153个部门预算项目开展项目支出绩效评价，组织3个政府政策性项目开展政策性绩效评价，累计涉及资金87,731.66万元。市级（含两区）组织80个项目开展财政支出绩效评价，涉及财政资金34,489.73万元。其中市本级安排2016年度财政支出项目21个，涉及财政资金16,048.91万元（包括民生保障类项目8个、6,016万元，行政运行类项目5个、3,171.11万元，产业发展类项目3个、1,600万

元，基础设施类项目5个、5,261.8万元）。

（三）绩效评价工作结果情况

1、项目决策

（1）项目绩效目标情况。预算绩效目标基本明确、计划实施进度清晰、目标匹配情况较好。

（2）项目决策依据情况。所有项目均符合市、县（区）委及市、县（区）政府决策部署，符合当前经济社会发展需要，并制定了中长期实施规划和项目资金管理办法。

（3）项目资金分配情况。所有项目均按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》(川办发〔2011〕70号)要求，根据每个项目特性，选择了较为合理的资金分配方法。

（4）项目资金分配结果。所有项目不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。

2、项目管理

（1）资金到位情况。市、县（区）各级财政部门都在规定的时间内足额将资金下达到项目实施单位。

（2）资金管理情况。所有项目均严格按照《预算法》、《会计法》、《四川省财政厅关于进一步规范政府采购监管和执行的若干意见》（川财采〔2013〕66号）以及其他相关文件的规定管理和使用项目资金。严格执行政府采购制度、项目招投标制度等制度。财务处理及时、会计核算规范。没有发现挤占和挪用财政资金的现象。

（3）财务管理情况。项目实施单位依据单位实际，制定单位项目财务管理制度，做到专人管理，专款专用。自觉接

受财政、审计和上级有关部门对项目资金管理使用情况的监督检查。

（4）组织实施情况。所有项目均严格按照相关的文件规定和批复的实施方案组织实施，项目变更严格按照有关要求履行报批手续。

3、项目完成

（1）项目完成数量。除要求跨年度实施的项目，绝大部分项目已经完成。

（2）项目完成质量。所有已完成项目质量均符合项目要求的质量标准。

（3）项目完成时间。绝大部分项目都在规定时间内完成。

4、项目效果

各项目实施单位高度重视。切实加强组织领导，健全工作机制，明确工作职责，规范操作程序，注重结果应用。项目实施整体效果明显。通过项目的实施，取得了较好的经济效益、社会效益和生态效益，群众满意度较高。

（四）绩效评价过程中发现的问题

1、部分单位重视程度不够。通过对部分单位的评价发现，单位对绩效工作的重要性认识还不够，部分单位存在自评数据不准确，自评报告质量不高的问题。

2、部分单位会计核算不规范。在对项目的评价过程中发现，部分单位在会计核算时，未对项目资金进行专账核算，会计核算规范工作还需要进一步加强。

3、部分单位项目实施进度迟缓。部分单位因前期准备工

作不充分，导致项目在实施过程中进度迟缓，未能在规定的时间内完成建设任务。

4、评价指标体系需要进一步完善。财政支出绩效评价项目涉及行业多，项目之间差异性较大。目前省上已经下发了共性指标，我们也针对被评价项目研究制定了市级个性指标,但还不能完全满足财政支出绩效评价工作的需要。

5、财政预算绩效目标不够细化。部分单位在编制年初项目预算时，能够按照规定的程序申报预算绩效目标，但是预算绩效目标还不够细化、绩效目标填报质量不高，不便于预算绩效跟踪和准确实施绩效评价。

三、积极配合第三方机构做好全市选点项目财政支出绩效评价工作

为北京零点市场调查有限公司对芦山县2014年度、2015年度、2016年度基本公共卫生服务专项经费，北京华盛中天咨询有限责任公司对雨城区、名山区、汉源县、天全县2014年度、2015年度、2016年度小额担保贷款财政奖补和贴息资金，北京金凯伟业咨询有限公司对汉源县2016年度林业重点生态工程建设专项资金项目顺利开展财政支出绩效评价工作提供积极的协调和配合。

四、扎实做好预算绩效管理日常工作

1、对市本级2016年度财政支出绩效评价工作开展情况进行认真总结并按时上报省厅。

2、按时上报市本级2016年度预算绩效管理工作考核自评报告。