财务管理及内部审计制度
为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，严密财务会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法。
一、财务管理原则
财务管理部门要严格遵守财经纪律，严格执行财务制度、坚持节简办事的原则，严格控制费用开支，合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理，增强自我约束力，确保各项工作正常开展。
二、资金管理原则
（一）公司资金的使用.调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），稽核财务部具体负责
（二）遵守有关现金.银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。
三、财务开支范围
（一）人员经费支出:员工工资的发放按公司薪酬管理办法执行,其他人员经费由财务部门统一造册控制列支；保险及补贴每月有关规定比例提取。
（二）办公费用支出：办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出，若属零星购买，须经行政部门负责人审核后方可采购，若大宗购买，需报经总经理审核。
（三）固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核批范围内，资金必须专款专用，做到账实相符。
（四）业务招待费必须严格执行报批制度，由总经理掌握列支标准；财务人员应仔细核对相关单据，对单据的有效性进行审核。
（四）其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账户的列支，必须按总经理核批的指标，严格控制，据实列支。
四、财务列账具体规定
（一）周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为5000元，经总经理签字审批后借用，会计挂账核算。其他人员因业务需要借款的，由部门负责人签字后报总经理审批，并于业务工作完结后一周内日内报抵或归还借款，不得超过一周，否则不再办理新的借用手续。
（二）出纳要定期核对业务周转金，不得坐支现金和白条抵库，对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现
金流水账和银行存款账。
（三）报账凭证要求：所有原始发票由经办人、审核人核实签字后，由会计将原始发票分科目、分账户整理，加盖附件章后，填制凭证并记账。对原始凭证的要求：
1、凡是付款报销票据，必须是增值税发票或财政专用收据，并盖有对方发票专用章。
2、各种凭证要素必须齐全，并且无涂改刮擦等。
（四）对账要求：会计要与出纳定期核对账务，如发生余额不相符，要及时查找原因，调整账务。
（五）监督管理：财务收支报表要按月据实上报董事会，董事会有权对公司财务支出进行检查与质询。
四、现金、银行存款、支票的管理
（一）公司各项业务收入的现金、支票、汇票、进账单或转账凭证等，必须立即送交财务部门，各项收入款项不得坐支。
（二）银行支票由出纳员专管，支票的购入、领用要按号进行登记，出纳员不得保管银行印鉴，实行印鉴、支票分管。不得开具空白支票。
（三）每月出纳员要与银行对账单核对银行账，会计
要与出纳核对现金及银行存款余额，及时编制银行存款余额表，并尽快查证未达账项，防止资金损失。
（四）现金日记账要日结日清，账钞相符。出现差错要及时报告财务部门负责人。
五、报账审批职责
各经办、审批人员必须按照各自工作职责开展工作，做到不越权、不失职，保证对所经办审批发票的合法性、合规性、真实性负责。
六、财务报告
每季度财务部门除编制资产负债表、损益表、现金流量表及相关附有外，还需按度写出财务情况说明书，向总经理反映公司经营和财务状况；年终撰写财务报告，正确进行财务评价。
本管理办法由公司领导审议通过后遵照执行。解释权归公司财务部。
