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增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细)税款所属时间：2012年9月1日至2012年9月30日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10 12 13=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务1 2,000,000.00 340,000.00 ————————17%税率的有形动产租赁服务213%税率 3 ————————11%税率 46%税率 5 1,000,000.00 60,000.00 1,000,000.00 60,000.00 1,060,000.00 0.00 1060,000.00 60,000.00 其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6 ————————————————————————即征即退应税服务7 ————————————————二、简易计税方法征税全部征税项目6%征收率8 ————————————5%征收率9 ————————————4%征收率10 ————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11 ————————————3%征收率的应税服务12 ————其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务13 ————————————————————————即征即退应税服务14 ————————————————增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：2012年9月1日至2012年9月30日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票1=2+3 1 400,000.00 68,000.00其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 1 400,000.00 68,000.00前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8其中：海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6代扣代缴税收通用缴款书7 ——运输费用结算单据8（三）外贸企业进项税额抵扣证明11 ————当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11 1 400,000.00 68,000.00二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13=14至23之和0其中：免税项目用14非应税项目用、集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票通知单注明的进项税额20 0上期留抵税额抵减欠税21 0上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23项目及栏次本期应税服务价税合计额（免税销售额）应税服务扣除项目期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1 2 3 4=2+35(如4<1，则为4，否则为1)6=4-517%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务1,060,000.003%征收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务固定资产进项税额抵扣情况表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票0 0海关进口增值税专用缴款书0 0增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细）税款所属时间：2012年 9月1日至2012年9月30日21、22栏必须经主管税务机关审批方可填报。
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
国家税务总局公告2017年第19号——国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2017.05.23•【文号】国家税务总局公告2017年第19号•【施行日期】2017.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】增值税正文国家税务总局公告2017年第19号国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告为配合增值税税率的简并，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，现公告如下：一、将《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中的“11%税率”栏次调整为两栏，分别为“11%税率的货物及加工修理修配劳务”和“11%税率的服务、不动产和无形资产”，调整后的表式见附件1，所涉及的填写说明调整内容见附件3。
二、将国家税务总局公告2016年第13号附件1《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中的第8栏“其他”栏次调整为两栏，分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”，调整后的表式见附件2，所涉及的填写说明调整内容见附件3。
三、本公告自2017年8月1日起施行。
国家税务总局公告2016年第13号附件1中的《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）和《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）同时废止。
特此公告。
附件：1.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）2.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）3.关于《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明的调整事项国家税务总局2017年5月23日。
小规模纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填表说明（一）填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。
应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。
（二）填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。
对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第8栏数据一致。
5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。
6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
本栏数据不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货、免税项目、出口免税项目数据。
7.本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
8.本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
9.本表第6项“免税销售额”栏数据，填写销售免征增值税的应税货物及劳务、免征增值税的应税服务的销售额。
国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》的通知税总发〔2017〕124号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局:为进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，税务总局制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
本通知自2018年3月1日起执行，《国家税务总局办公厅关于增值税一般纳税人纳税申报一窗式管理流程的通知》（国税办发〔2003〕34号）、《增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程》（国税发〔2005〕61号）、《国家税务总局关于做好增值税普通发票一窗式票表比对准备工作的通知》（国税发〔2005〕141号）、《国家税务总局关于执行增值税一般纳税人纳税申报一窗式管理操作规程的通知》（国税函〔2006〕824号）、《国家税务总局关于实施增值税普通发票一窗式比对的通知》（国税函〔2006〕971号）、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程有关事项的通知》（国税函〔2008〕1074号）同时废止。
国家税务总局2017年10月30日增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）一、为进一步加强和规范增值税纳税申报比对（以下简称“申报比对”）管理，提高申报质量，优化纳税服务，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关税收法律、法规规定，制定本规程。
二、申报比对管理是指税务机关以信息化为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，并对比对结果进行相应处理。
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自2017年01月01日至2017年12月31日填表日期：2018/年01 月30日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表主表附表一附表二精编
Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自2017年01月01日至2017年12月31日填表日期： 2018/年01 月30日
金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）
填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：
年月日金额单位：元
至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)国家税务总局2017年12月目录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (1)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (2)企业所得税年度纳税申报表填报表单 (3)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (4)A000000企业基础信息表 (9)A000000《企业基础信息表》填报说明 (10)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (13)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (14)A101010一般企业收入明细表 (21)A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (22)A101020金融企业收入明细表 (25)A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (26)A102010一般企业成本支出明细表 (29)A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (30)A102020金融企业支出明细表 (33)A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (34)A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (37)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (38)A104000期间费用明细表 (42)A104000《期间费用明细表》填报说明 (43)A105000纳税调整项目明细表 (45)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (46)A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (55)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (56)A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (61)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (62)A105030投资收益纳税调整明细表 (64)A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (65)A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (67)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (68)A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 (70)A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 (71)A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 (76)A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明 (77)A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (79)A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (80)A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (83)A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (85)A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (89)A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (90)A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 (93)A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明 (94)A105110政策性搬迁纳税调整明细表 (98)A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 (99)A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表 (102)A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 (103)A106000企业所得税弥补亏损明细表 (107)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (108)A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (110)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (111)A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (117)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 (118)A107012研发费用加计扣除优惠明细表 (121)A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (123)A107020所得减免优惠明细表 (129)A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (130)A107030抵扣应纳税所得额明细表 (136)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 (137)A107040减免所得税优惠明细表 (141)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (142)A107041高新技术企业优惠情况及明细表 (152)A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 (153)A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (157)A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (159)A107050税额抵免优惠明细表 (165)A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 (166)A108000境外所得税收抵免明细表 (169)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 (170)A108010境外所得纳税调整后所得明细表 (174)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (175)A108020境外分支机构弥补亏损明细表 (177)A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (178)A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表 (180)A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 (181)A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (183)A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (184)A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (187)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 (188)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细) 税款所属时间：2012年9月1日至2012年9月30日纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分应税服务有扣除项目的，填写差额前的全额数项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票 纳税检查调整 合计 应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额 销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额 销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10 12 13=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、 一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务12,300,000.00 391,000.00 2,300,000.00 391,000.00 —— —— —— —— 17%税率的有形动产租赁服务 2100,000.0017,000.00100,000.0017,000.00117,000.00 0.00 117,000.00 17,000.00 13%税率 3 —— —— —— —— 11%税率 4 6%税率51,000,000.0060,000.00 1,000,000.0060,000.001,060,000.00100,000.00 960,000.00 54,339.62 其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 6—— —— —— —— —— —— —— —— 300,000.00 51,000.00 —— —— ————即征即退应税服务 7 —— —— —— —— —— —— —— —— 100,000.00 17,000.000 100,000.00 17,000.00 二、 简易计税方法征税全部征税项目6%征收率8 —— —— —— —— —— —— 5%征收率9 —— —— —— —— —— —— 4%征收率 102,000.0080.00 —— —— 2,000.0080.00 —— —— —— —— 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11—— —— —— —— —— —— 3%征收率的应税服务12485,436.8914,563.11—— —— 485,436.8914563.11500,000.00 0 500,000.00 14,563.11 其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 13 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 即征即退应税服务14————————————————增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：2012年9月1日至2012年9月30日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的税控增值税专用发票 1=2+3 5 1,090,000.00 184,500.00 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 5 1,090,000.00184,500.00前期认证相符且本期申报抵扣 3 （二）其他扣税凭证4=5+6+7+8 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 农产品收购发票或者销售发票 6 代扣代缴税收通用缴款书 7 —— 运输费用结算单据 8 （三）外贸企业进项税额抵扣证明 11 —— —— 当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+1151,090,000.00184,500.00二、进项税额转出额项目栏次税额 本期进项税转出额 13=14至23之和 4,000.00其中：免税项目用14 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用 17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额 20 1,000.00 上期留抵税额抵减欠税 21 3,000.00上期留抵税额退税22 其他应作进项税额转出的情形23项目及栏次 本期应税服务价税合计额（免税销售额）应税服务扣除项目 期初余额 本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额 期末余额1234=2+35(如4<1，则为4，否则为1)6=4-5 17%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务 1,060,000.000.00100,000.00100,000.00100,000.000.00 3%征收率的应税服务 免抵退税的应税服务 免税的应税服务固定资产进项税额抵扣情况表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分项目 当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票 115,600.00115,600.00+前期累计数海关进口增值税专用缴款书合 计115,600.00115,600.00+前期累计数增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细） 税款所属时间：2012年 9月1日至2012年9月30日与附表三勾稽，反映差额征税情况。
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自2016 年04 月01 日至2016 年04 月30日填表日期：2016 年05 月27 日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月
栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
