中国石油工程建设公司风险管理

风险管理基础
内、外部风险的定义
内部风险：企业的内部风险源于企业的决策和
经营活动，来自于企业的各个流程和各个部门。
外部风险：企业的外部风险来自于企业经营的
外部环境，包括外部环境本身和外部环境的变 化对企业目标的影响。
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监 督 与 检 查
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础
建立风险评估基础 目标设置与分解 目的：为之后的风险评估流 程奠定基础。 主要内容包括： 监 督 与 检 查 （1）确定风险管理的目标和 范围 （2）建立风险管理的语言和 标准
2.健康风险 4.政治危机：近海采油暂停救 灾不力政府被批
1.生态灾难
5.英国BP：遭抵制 可能被罚倾 家荡产
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风险管理基础
引例
启示：
石油工业是高投入、高回报、高风险的行
业。石油企业应以高度的责任感来从事这一行
原油泄露。 此次事件历时4个半月， 共计漏油490万桶，成为美 国历史上最严重的石油污 染大灾难。
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风险管理基础
引例
事件影响
5.BP危机 4.政治危机 3.经济损失 1.生态灾难：珍稀动物濒临灭 绝 油污持续扩大 2.健康风险：附近居民现不适 症状，风险有待评估 3.经济损失：禁渔区扩大并发生 连锁反应
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风险管理基础
风险的定义
风险具有“二重性”
风险 = 机会 + 威胁
经 营 目 标 机会
威胁：可以容忍
风险容忍度 威胁：不可容忍 时间
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风险管理程序及方法
风险管理基础
ISO31000风险管理标准
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风险管理基础
ISO31000风险管理标准
规范与此程序基本 一致，部分程序 名称略有差异
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风险管理基础
风险管理程序及方法 2013年度海外业务风险管理报告工作说明
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风险管理程序及方法
风险管理程序示意图
建立风险评估基础 目标设置与分解
信 息 与 沟 通
风险识别 风险分析 风险评价 风险应对
业，铲除灾难滋生的温床，风险管理已经迫在 眉睫。
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风险管理基础
风险的定义
风险：指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；
国资委《中央企业全面风险管理指引》第一章第三条
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风险内涵
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风险管理基础
国内外风险管理法律、标准
COSO（COSOⅡ）企业风险管理框架；
澳新标准； ISO31000风险管理标准； 中央企业全面风险管理指引-国资委； 国家风险管理标准（GB/T 24353 2009）。
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 风险类型
风险类型：指在风险评估过程中所识别的某一类型风险的集合， 这类风险通常具有共同的特点，即风险类型是指特定的风险领域；
战略目标
战略风险
从公司的目 标出发，划 分风险类型
规范中的目标、 风险类型
企业风险管理框架八要素 控制环境 目标设定 事项识别 风险评估 风险反应 控制活动 信息与沟通 监督
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风险管理基础
澳新标准
建立风险评估基础
★ 外部基础 ★ 内部基础 ★ 风险管理相关的内容
★识别风险 ★分析风险 明确现有风险
规范与此程序 一致 部分程序名称 略有不同
沟 通 及 协 商
结果 可能性 风险水平
★评估风险
监 控 及 评 价
应对 风险
是
否
★应对风险
识别并评估选择权 准备及执行计划 分析及评估剩余风险
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 （2）统一风险管理用语
1、风险 8、风险判断标准Leabharlann Baidu
2、风险管理
7、风险预警指标
风险管理语言
3、风险评估
6、风险容忍度 5、风险偏好
4、风险类型
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确定风险管理的目 标和范围
3）确定风 险管理组 织，明确 职责
4）制定 工作计 划
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 确定风险管理的目标和范围
明确风险管理目标 1）明确风险 以各海外分公司2013年度企业风险管理报告为基础， 类型 编制公司2013年度海外业务风险管理报告； 确定风险管理范围 总部各部门、九个海外分公司； 组建风险管理组织机构及职责 • 内控与风险管理委员会全面指导和协调海外业务风 险管理报告的编制工作； • 审计处（内控部）编制公司海外业务风险管理报告， 指导海外分公司编制分公司2012年度风险管理报 3）风险评估 告； • 总部各部门配合完成风险识别工作； 标准 • 各海外分公司配合完成风险识别及评估工作，编制 分公司风险管理报告；
风险管理基础
风险管理程序及方法 2013年度海外业务风险管理报告工作说明
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风险管理基础
引例
2010年4月20日夜，美 国南部路易斯安那州中部 （墨西哥湾海域）沿海一
油井平台发生爆炸，大量
风险管理基础
国家风险管理标准-GB/T 24353 2009
参考ISO31000编制，于2009年正式发布，包括2项，一是风险管理原则与
实施指南（GBT24353），一是风险管理术语（GBT23694）。
规范与此程序基 本一致 部分程序名称略 有差异
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风险管理基础
COSO(COSOⅡ）企业风险管理框架
企业风险管理是一个受到企业董事会、管理层和其他人员影响
的过程，这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，
旨在识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险使之在企业的 风险偏好之内，从而合理确保企业实现其既定目标。
企业风险管理 概念
企业风险管理框架 所对应的企业目标 战略目标 经营目标 报告目标 合规性目标
健康安全环保风险的风险偏好： 杜绝特别重大及重大安全、环 境污染及生态破坏事故；遏制 较大安全、环境污染及生态破 坏事故；减少一般工业生产亡 人事故；继续实现安全、环保 形势持续稳定好转；
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 （2）统一风险管理用语：风险容忍度
风险容忍度：企业愿意承担的风险限度，也是 企业风险偏好的边界；
风险容忍度是对风险 偏好的具体量化，将风 险偏好进一步用定量的 指标明确化； 风险容忍度是风险偏 好的边界和企业采取行 动的指标；
健康安全环保风险的风险容忍度： 特别重大和重大安全、环境污染 及生态破坏事故的风险容忍度为0 起，较大安全事故的风险容忍度 为5起，较大环境污染事故的风险 容忍度为3起……
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中国石油工程建设公司 海外业务风险管理报告培训班
审计处（内控部） 2013-1-16
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风险管理程序及方法
各海外分公司需编制 重大风险的预警指标
建立风险评估基础
风险预警指标
风险预警指标：在风险容忍度范围内，设 置若干预警指标，以显示不同的警示级别；
二级预警点 风 险 容 忍 度 范 围
经营目标
财务目标 合规目标
经营风险
财务风险 合规风险
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 风险偏好
风险偏好：是指为了实现目标，企业在承担 风险的种类、大小等方面的基本态度；
风险回避； 风险中立； 风险追求；
延迟1周
1级预警
物资 采购业务
设备制造
设备实际出厂时间相 对合同交货日期延迟 延迟2周
相应 汇报程序；
2级预警
控制措施
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 风险判断标准
风险判断标准：对识别出的风险，根据风险发生可 能性和对目标的影响程度进行评估；
信 息 与 沟 通
风险识别 风险分析 风险评价 风险应对
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础
1）明确 风险管理 的目标
2）确定 风险管理 的范围
5）形成工 作方案或 计划
经相应层级领 导审批后实施
风险评估二维判断标准： 风险发生的可能性 风险的影响程度
风险评估判断标准的建立方法： 定性：根据风险事件、法律法 规、行业标准、企业规章制度等 确定； 定量：根据历史数据、调查分 析、实验研究等获得的数据以及 规章制度中明确规定的数据等确 定；
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一级预警点
时间
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础
风险预警指标 为提前采取措施预防风险事件发生而在风险容忍度 范围内设置的警示界限。 依据实际，可以是定量，也可以是定性，或者二者 相结合。
风险管理基础
中央企业全面风险管理指引
2006年6月，国资委印发了《中央企业全面风险管理指引》（以下简 称《指引》），要求“中央企业根据自身实际情况贯彻执行本指引” 。
培育
执行
建立健全
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 风险判断标准（续）
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风险管理程序及方法
建立风险评估基础 风险判断标准（续）
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