财政与税收试题与答案

财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。

A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。

A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。

A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。

A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。

A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。

A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。

专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。

（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。

（2分）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。

（2分）A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。

（2分）A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。

（2分）A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。

对此项收入,他( )。

（2分）A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。

（2分）A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。

（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。

（2分）年年年年标准答案：B10. 增值税属于( )。

（2分）A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。

（2分）A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.将自产的货物用于非应税项目D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。

（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。

（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。

（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。

2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。

五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。

请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。

参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。

合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。

合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。

效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。

风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。

2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。

货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。

五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。

《财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或阻碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B)。

A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。

A. 收支平衡政策B.赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C )。

A.资源配置职能 C. 经济稳定职能 D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C )。

A. 购买性支出B. 一般利益支出C. 不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D )。

A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。

A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( )。

A. 事业单位内部财务管理规定C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( )。

A. 财政投资中包括生产性投资C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是( )。

10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营归还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

这种投资的提供方式是( )。

C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11.社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( )。

12.准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比例或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负，这种方式是( )。

13.关于税收效率原则的说法，错误的选项是( )。

财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。

A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。

A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。

A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。

A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。

A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。

A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。

( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。

( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。

( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。

( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。

2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。

3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。

4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。

第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。

A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。

A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。

A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。

《财政与税收》课程期末试卷及答案班级：姓名：学籍号：题号一二三四五六总分得分一、填空题（每空 1 分，共 15 分）1、公共产品的特色是、。

2、影响财政收入规模的要素有、、和。

3、财政赤字的填补方法有、、、。

4、财政支出依照经济性质能够分为和。

5、税收的特色是、、。

二、单项选择题（每题 1 分，合计 15 分）1、人口不停增添，但没有任何人会所以减少其所享受的公共产品的功效。

这属于公共产品的 ()。

A. 功效的不行切割性B.得益的非排他性C.获得方式的非竞争性D.供给目的的非盈余性2 、估算编制时因支大于收而存在的赤字是()。

A. 被动赤字B.主动赤字C.估算赤字D.决算赤字3、因为财政赤字的填补而致使个人经济部门投资以及个人花费减少的现象称为财政赤字的 ()。

A. 债务化效应B.排斥效应C.收入效应D. 代替效应4、从实质上说， ()知足纯社会公共需要。

A. 社会花费性支出B.政府投资性支出C.转移性支出D.社会保障支出5、当政府的购买性支出增添时，对经济产生的影响是()。

A. 市场价钱水平降落B.公司收益率降落C.所需生产资料增加D.生产收缩6、以下情况中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是()。

A. 购进燃料所支付的增值税B.生产过程中的废品所耗资料支付的增值税C.保存不善造成毁损资料支付的增值税D.购进生产用水所支付的增值税7、经过直接减小计税依照的方式实现的减税免税属于()。

A. 税率式减免B.税额式减免C.税基式减免D. 税源式减免.8、查核基本建设投资支出效益时，应采纳的方法是 ()。

A. 最低花费选择法B.公共劳务收费法C.最低成本查核法D.成本一效益剖析法9 、当前多半国家对税收管辖权的选择是()。

A. 只履行地区管辖权B.只履行居民管辖权C.同时履行地区管辖权和居民管辖权D.只履行公民管辖权10 、政府间的财政关系主要经过()详细表现。

A.政府行政管理体系B.权益的分派C.财力分派D.政府估算管理体系11、依照分税制估算管理体系的要求，按税种区分中央和地方的收入，其原则是()。

《财政与税收》试卷及参考答案第1套试卷一、不定项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分，不选、错选均不得分)1.公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。

A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性2.财政用于文教科卫方面的支出属于( )。

A.补偿性支出B.购买性支出C.转移性支出D.积累性支出3. 农业基础设施投资主要应由( )承担。

A．农民自身B．商业银行C．社会力量D．国家财政4. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )。

A．存款 B.国债 C.税收 D.罚款5. 各国政府偿还国债的基本手段是( )。

A.设立偿债基金B.依靠财政盈余C.通过预算列支D.举借新债6. 我国的预算体系由( )组成。

A. 中央和地方两级预算B. 中央、省、市三级预算C. 中央、省、市、县四级预算D. 中央、省、市、县、乡五级预算7.按预算的编制方法的不同，国家预算可分为( )。

A.零基预算B.增量预算C.复式预算D.单式预算8. 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为( )。

A. 自动稳定的财政政策B. 扩张性财政政策C. 相机抉择的财政政策D. 紧缩性财政政策9. 税收法律关系中的征税主体，包括( )。

A．国家税务局B．海关C．地方税务局D．代扣代缴单位10.整个税收征管过程的核心环节是( )。

A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查二、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分，在括号里标√或×）1. ( ) 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。

2. ( ) 通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。

3. ( ) 在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。

4. ( ) 财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。

5. ( ) 国债偿债率是指一国一定时期的国债累积发行余额与当年GDP的比率。

《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。

它是“取之于民，用之于民”的。

2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。

3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。

但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。

三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。

（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。

3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。

国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。

（2）行政事业花费怎样使用。

行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。

（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。

政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。

财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。

答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。

它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。

2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。

答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。

其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。

#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。

答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。

通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。

例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。

2. 分析财政支出对经济增长的影响。

答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。

这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。

财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。

《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165 小题，每题 2 分）1．从财政学对物件的区分标准角度剖析“设置岗亭不一样意载货汽车经过的桥梁”属于（B）A．纯公物件 B ．混淆物件 C ．个人物件 D ．以上都不是2．一般来说，以下哪些物件是纯公共物件（B）。

A．花园B．国防C．教育D．个人住所3. 从财政的实质来看，财政表现的是（B）。

A．以社会集体为主体的分派关系B．以国家为主体的分派关系C．以公司为主体的分派关系D．以事业单位为主体的分派关系4．在市场经济条件下，不属于财政分派范围的是（ C ）。

A．公事员的薪资B．法院法官的薪资 C ．公司员工的薪资 D ．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 节余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 .把财政思想上升到理论进行阐述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当 . 斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫7.当社会总需求大于社会总供应时，财政应采纳的政策是BA. 财政均衡政策B.财政结余政策C.财政赤字政策D.略有赤字政策8.在市场经济条件下，剖析（ A ）是确立政府经济作用的主要依照。

A．市场失灵B．计划失灵 C. GNP D．GDP9.假如政府把促使经济增添作为宏观调控的政策目标，往常要推行扩充性财政政策，以刺激总需求，一般状况下，这会致使（ B ）。

A．物价水平降落或就业增添B ．物价水平上升或就业增添C．就业时机减少或通货膨胀D．通货收缩和就业时机增添10. 在办理公正与效率的关系问题上，从经济迅速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。

A．公正优先，兼备效率 B ．效率优先，兼备公正C ．牺牲公正以实现效率D ．牺牲效率以实现公正11.对生产和就业有直接影响，表现政府的市场性再分派活动的支出是（ C ）。

A．社会保障支出 B ．流动资本支出 C ．购买性支出D．转移性支出12.直接影响收入分派，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。

（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。

（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。

答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。

货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。

两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。

五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。

答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。

首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。

一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。

A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。

A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。

A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。

A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。

A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。

A、动用财政结余B、发行政府债券8、我国国家预算的审批权属于（）。

A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。

A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。

A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。

A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。

A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。

A、税收收入B、债务收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。

（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。

A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。

《财政与税收》形成性考核（一）一、填空题（每空1分，共20分）1、就现代财政而言，财政是一种；财政是一种范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。

2、公共物品的特点表现为、和三个方面。

3、税收的主体是；税收的主要目的是；国家征税的依据是。

4、税收具有与其他财政收入形式不同的特征，即税收“三性”是指、、。

5、税收具有两个职能是指税收的和。

6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。

他在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则，即、、、。

7、决定税收负担水平的主要因素有两个，一是，二是。

8、税负转嫁是指纳税人通过各种途径将应缴税金全部或部分地转给他人负担从而造成与不一致的经济现象。

二、名词解释（每题5分，共20分）1、市场经济2、公共财政3、税收公平原则4、税负转嫁三、简答题（每题10分，共30分）1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。

2、简述税收对稳定经济的作用。

3、税收负担有哪些决定因素？四、论述题（每题15分，共30分）1、论述财政的职能2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准《财政与税收》形成性考核（二）一、填空题（每空1分，共20分）1、我国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成：、、营业税和关税。

2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同，增值税可分为三种类型：、和，其中型增值税最能体现增值税的优越性。

3、根据征收关税的目的不同，关税可分为以下三种：、和。

4、房产税采用比例税率。

依据房产计税余值计税的，税率为；依据租金收入计税的，税率。

5、契税实行税率，税率幅度为。

具体执行税率，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内，根据本地区的实际情况确定。

6、国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，其计税依据为。

7、现行印花税的税率采用和两种形式。

8、车船使用税的计税依据，按车船的种类和性能，分别确定为、和三种。